第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、講演会やセミナーへ積極的に参加しております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,823,257

11,814,978

受取手形

68,331

50,522

売掛金

3,910,227

4,122,348

契約資産

4,821

86,460

リース投資資産

154,841

92,000

商品及び製品

63,801

29,617

販売用不動産

※2 5,205,021

※2 3,032,929

未成工事支出金

18,052

28,584

原材料及び貯蔵品

39,093

42,971

短期貸付金

236,654

59,457

その他

829,052

963,647

貸倒引当金

74,146

198,279

流動資産合計

18,279,009

20,125,240

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

※2 9,247,651

※2 8,686,997

減価償却累計額

4,125,610

4,031,388

建物及び構築物(純額)

5,122,040

4,655,609

機械装置及び運搬具

669,811

676,917

減価償却累計額

454,105

490,952

機械装置及び運搬具(純額)

215,705

185,964

工具、器具及び備品

862,704

733,798

減価償却累計額

754,138

660,519

工具、器具及び備品(純額)

108,566

73,279

生物

18,545

70,998

減価償却累計額

6,226

11,812

生物(純額)

12,319

59,186

土地

※2 9,765,256

※2 10,122,162

リース資産

234,004

236,798

減価償却累計額

115,948

146,318

リース資産(純額)

118,055

90,480

建設仮勘定

24,074

10,840

その他

153,276

52,324

減価償却累計額

57,464

38,006

その他(純額)

95,812

14,318

有形固定資産合計

15,461,830

15,211,841

無形固定資産

 

 

借地権

※2 163,449

※2 163,449

のれん

727,288

624,054

その他

22,433

71,461

無形固定資産合計

913,171

858,965

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1,※2 1,383,046

※1,※2 1,835,007

長期貸付金

2,200,289

1,887,280

繰延税金資産

123,147

90,061

差入保証金

549,680

627,610

退職給付に係る資産

455,867

538,272

その他

116,996

122,369

貸倒引当金

243,000

114,022

投資その他の資産合計

4,586,027

4,986,580

固定資産合計

20,961,029

21,057,387

資産合計

39,240,039

41,182,627

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

2,181,309

2,757,014

短期借入金

※2 1,800,000

※2 600,000

1年内返済予定の長期借入金

※2 2,963,758

※2 2,962,890

未払金

1,655,077

1,337,639

リース債務

167,442

167,264

未払法人税等

505,748

908,712

未払消費税等

333,871

306,755

賞与引当金

362,569

413,640

不正関連損失引当金

315,279

その他

912,652

926,616

流動負債合計

10,882,430

10,695,812

固定負債

 

 

長期借入金

※2 6,981,610

※2 7,955,878

リース債務

263,492

137,710

繰延税金負債

278,837

300,367

役員退職慰労引当金

235,610

246,756

退職給付に係る負債

443,074

478,174

資産除去債務

111,065

101,986

その他

371,900

459,527

固定負債合計

8,685,590

9,680,402

負債合計

19,568,021

20,376,215

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,808,800

1,808,800

資本剰余金

1,672,968

1,672,968

利益剰余金

16,326,224

17,425,357

自己株式

78,566

78,566

株主資本合計

19,729,427

20,828,560

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

143,408

282,307

為替換算調整勘定

190,119

304,598

退職給付に係る調整累計額

10,698

143

その他の包括利益累計額合計

57,409

22,147

非支配株主持分

純資産合計

19,672,018

20,806,412

負債純資産合計

39,240,039

41,182,627

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

 

 

サービス売上高

30,687,837

31,597,686

賃貸収入

402,220

468,493

フランチャイズ売上高

990,401

1,103,234

商品売上高

64,393

35,981

不動産売上高

2,545,487

5,166,119

売上高合計

34,690,340

38,371,515

売上原価

 

 

サービス売上原価

24,269,242

24,962,524

賃貸原価

209,381

254,161

フランチャイズ売上原価

869,047

887,410

商品売上原価

41,842

22,056

不動産売上原価

※5 1,918,855

※5 4,422,235

売上原価合計

27,308,369

30,548,389

売上総利益

7,381,970

7,823,126

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

298,141

310,966

給料手当及び賞与

2,499,943

2,540,464

退職給付費用

20,116

25,536

賞与引当金繰入額

114,629

129,667

役員退職慰労引当金繰入額

4,640

11,243

法定福利及び厚生費

575,408

596,319

広告宣伝費

48,765

54,649

募集費

30,387

27,355

販売手数料

57,085

52,724

交際費

47,602

59,615

賃借料

38,823

44,069

租税公課

334,547

401,544

減価償却費

247,003

244,292

その他

1,096,953

1,193,362

販売費及び一般管理費合計

5,414,049

5,691,812

営業利益

1,967,921

2,131,314

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業外収益

 

 

受取利息

41,649

40,205

受取配当金

25,288

43,894

受取賃貸料

32,594

32,812

受取保険金

14,960

13,018

助成金収入

56,451

27,097

持分法による投資利益

44,179

29,202

貸倒引当金戻入額

245,694

127,731

為替差益

103,039

124,372

雑収入

48,644

39,621

営業外収益合計

612,502

477,955

営業外費用

 

 

支払利息

65,623

74,777

支払手数料

19,258

60,067

雑損失

7,129

26,415

営業外費用合計

92,011

161,259

経常利益

2,488,412

2,448,009

特別利益

 

 

固定資産売却益

※1 14,294

※1 1,218,700

投資有価証券売却益

92,496

895

投資有価証券償還益

49,999

その他

1,395

1,150

特別利益合計

108,186

1,270,745

特別損失

 

 

固定資産売却損

※2 4,359

※2 2,530

固定資産除却損

※3 4,857

※3 6,318

減損損失

※4 97,142

※4 110,430

不正関連損失

※6 1,068,208

その他

9,564

特別損失合計

106,360

1,197,052

税金等調整前当期純利益

2,490,238

2,521,703

法人税、住民税及び事業税

815,984

1,222,236

法人税等調整額

4,502

10,950

法人税等合計

820,487

1,211,286

当期純利益

1,669,751

1,310,417

非支配株主に帰属する当期純利益

親会社株主に帰属する当期純利益

1,669,751

1,310,417

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

1,669,751

1,310,417

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

8,286

138,898

為替換算調整勘定

64,852

114,478

退職給付に係る調整額

46,791

10,841

その他の包括利益合計

119,930

35,261

包括利益

1,549,821

1,345,678

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,549,821

1,345,678

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,808,800

1,692,778

14,807,390

78,566

18,230,402

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

150,917

 

150,917

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,669,751

 

1,669,751

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

19,809

 

 

19,809

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

19,809

1,518,834

1,499,024

当期末残高

1,808,800

1,672,968

16,326,224

78,566

19,729,427

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

151,695

125,267

36,092

62,521

18,292,923

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

150,917

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

1,669,751

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

19,809

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

8,286

64,852

46,791

119,930

119,930

当期変動額合計

8,286

64,852

46,791

119,930

1,379,094

当期末残高

143,408

190,119

10,698

57,409

19,672,018

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,808,800

1,672,968

16,326,224

78,566

19,729,427

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

211,284

 

211,284

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,310,417

 

1,310,417

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,099,132

1,099,132

当期末残高

1,808,800

1,672,968

17,425,357

78,566

20,828,560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

143,408

190,119

10,698

57,409

19,672,018

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

211,284

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

1,310,417

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

138,898

114,478

10,841

35,261

35,261

当期変動額合計

138,898

114,478

10,841

35,261

1,134,394

当期末残高

282,307

304,598

143

22,147

20,806,412

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

2,490,238

2,521,703

減価償却費

440,116

457,863

減損損失

97,142

110,430

のれん償却額

103,233

103,233

持分法による投資損益(△は益)

44,179

29,202

貸倒引当金の増減額(△は減少)

245,694

118,850

賞与引当金の増減額(△は減少)

2,264

51,071

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

4,640

11,146

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

18,811

82,405

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

6,180

35,099

投資有価証券売却損益(△は益)

92,496

895

投資有価証券償還損益(△は益)

49,999

有形固定資産売却損益(△は益)

9,935

1,216,169

有形固定資産除却損

4,857

6,318

不正関連損失

1,068,208

受取利息及び受取配当金

67,258

84,099

支払利息

65,623

74,777

売上債権の増減額(△は増加)

267,697

265,365

棚卸資産の増減額(△は増加)

786,109

2,225,890

仕入債務の増減額(△は減少)

44,242

206,243

未払消費税等の増減額(△は減少)

11,590

28,831

預り保証金の増減額(△は減少)

94,562

91,054

前受金の増減額(△は減少)

109,851

9,178

その他

427,947

200,211

小計

3,409,722

4,896,188

利息及び配当金の受取額

65,955

84,345

利息の支払額

61,713

68,152

補償金の受取額

50,324

26,245

不正に関連する支払額

640,386

法人税等の支払額

934,154

792,088

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,530,133

3,506,150

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

35,000

1,035,000

定期預金の払戻による収入

35,000

35,000

有形固定資産の取得による支出

300,868

2,397,653

有形固定資産の売却による収入

75,349

3,312,597

無形固定資産の取得による支出

3,760

52,430

投資有価証券の取得による支出

342,026

490,740

投資有価証券の売却及び償還による収入

312,384

344,318

関係会社株式の取得による支出

29,700

差入保証金の差入による支出

18,892

85,813

差入保証金の回収による収入

7,128

5,128

短期貸付けによる支出

9,228

13,149

短期貸付金の回収による収入

5,465

185,350

長期貸付けによる支出

1,000

10,022

長期貸付金の回収による収入

306,719

326,846

その他

29,441

11,840

投資活動によるキャッシュ・フロー

60,712

82,892

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,394,760

1,200,776

長期借入れによる収入

2,801,120

5,046,565

長期借入金の返済による支出

3,093,247

4,126,282

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

20,964

配当金の支払額

151,010

210,802

リース債務の返済による支出

100,148

113,697

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,959,012

604,992

現金及び現金同等物に係る換算差額

16,671

7,670

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

648,504

2,991,720

現金及び現金同等物の期首残高

7,139,753

7,788,257

現金及び現金同等物の期末残高

7,788,257

10,779,978

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)主要な連結子会社の数 13

主要な連結子会社の名称

株式会社ベスト・プロパティ

創和工業株式会社

株式会社マイムコミュニティー

小倉興産株式会社

ドムスレジデンシャルエステート株式会社

株式会社ラボテック

株式会社クリーンボーイ

株式会社ビーエムエス

株式会社クリーンテック

有限会社ニツカ

SINGAPORE BIKEN PTE.LTD.

AQUATIC MAINTENANCE SERVICES PTE.LTD.

LEONG HUM ENGINEERING PTE.LTD.

(2)主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

株式会社テクノサービス

アルファテックビケンジャパン株式会社

BIKEN TECHNO PHILS.,INC.

BIKEN CONSTRUCTION DEVELOPMENT PHILS.CORPORATION

VIETNAM BIKEN COMPANY LIMITED

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社5社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であるためです。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数 1

主要な会社名

株式会社セイビ九州

(2)非連結子会社5社及び関連会社9社については、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、各社に対する投資については、持分法を適用せず移動平均法による原価法により評価しております。

(3)持分法適用会社である株式会社セイビ九州の決算日は12月31日であります。ただし、1月1日から連結決算日3月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、SINGAPORE BIKEN PTE.LTD.、AQUATIC MAINTENANCE SERVICES PTE.LTD.及びLEONG HUM ENGINEERING PTE.LTD.の決算日は12月31日であります。

 連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、1月1日から連結決算日の3月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

(イ)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)

組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

② 棚卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

商品及び製品(書籍等)

売価還元法

商品及び製品(その他)・販売用不動産・未成工事支出金

個別法

原材料及び貯蔵品

主として総平均法

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

建物・生物(競走馬)以外の有形固定資産

定率法

ただし、2016年4月1日以降に取得した構築物については、定額法によっております。

建物・生物(競走馬)

定額法

なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物及び構築物    5~50年

工具、器具及び備品  2~10年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

ソフトウエア(自社利用分)

社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法

その他

定額法

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

④ 長期前払費用(投資その他の資産-その他)

定額法

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

③ 役員退職慰労引当金

当社および連結子会社の一部は、役員の退職慰労金支給に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

④ 不正関連損失引当金

当社元社員が管理業務を担当する複数マンションの管理費等を着服した不正事案に係る損害賠償等の支出に備えるため、損害賠償見込総額から各マンション管理組合への既支払額を控除した今後の賠償支払見込額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(6年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(6年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① ビルメンテナンス事業

 ビルメンテナンス事業では、主に建物の管理・清掃・設備・警備等のメンテナンス業務、大規模修繕工事や原状回復工事等の工事業務を行っております。メンテナンス業務については、顧客との契約に基づき履行する義務を負っており、サービスに対する支配を契約期間にわたり顧客に移転するため、顧客との契約における履行義務の充足に従い、一定期間にわたり収益を認識しております。また、工事業務についても顧客との工事契約に基づき履行する義務を負っており、一定の期間にわたり充足される履行義務について、履行義務の進捗度を合理的に見積ることができる場合は、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識し、進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した工事原価が、予想される工事原価の総額に占める割合に基づいて行っております。また、進捗度を合理的に見積ることができないが、当該履行義務を充足する際に発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。なお、契約における取引開始日から、完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約は、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

② 不動産事業

 不動産事業では、主に不動産の売買、仲介及び保有不動産の賃貸等を行っております。不動産の売買、仲介については、顧客との不動産売買・媒介契約に基づき当該物件の引渡し及び契約成立に関する義務を負っております。当該履行義務は物件が引渡される一時点で充足されるものであり、当該引渡し時点において収益を認識しております。また、賃貸事業の収益認識に関しては「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号2007年3月30日)等に基づき収益を認識しております。

③ 介護事業

 介護事業では、介護施設の運営を行い、介護サービスの提供を行っております。介護サービスの提供については、顧客との契約に基づき履行する義務を負っており、顧客との契約における履行義務の充足に従い、一定期間にわたり収益を認識しております。また、居室の賃貸契約の収益認識に関しては「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号2007年3月30日)等に基づき収益を認識しております。

④ フランチャイズ事業

 フランチャイズ事業では、飲食店や物販店の営業を行い、飲食物や物品の販売を行っております。ここでは顧客に対する商品の引渡し時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しているため、主として当該商品の引渡し時点で収益を認識しております。

⑤ ホテル事業

 ホテル事業では、ホテルの運営を行い宿泊サービスの提供を行っております。宿泊サービスの提供については、顧客との契約に基づき履行する義務を負っており、主に顧客に対して施設営業等によるサービスを提供し、顧客が施設利用による便益を享受した時点で充足され、当該時点で収益を認識しております。

 なお、いずれの事業においても対価は通常、履行義務の充足から概ね1年以内に回収しており、重要な金融要素は含んでおりません。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、8~10年間の均等償却を行っております。ただし、のれんの金額に重要性が乏しい場合には当該勘定が生じた期に一括償却しております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金のほか、取得日より3ヶ月以内に満期日が到来する定期性預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

(1) 当社の販売用不動産の評価

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

販売用不動産

5,171,692千円

2,961,991千円

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 販売用不動産は、取得原価をもって貸借対照表価額とし、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としております。また、正味売却価額の算定は個別物件ごとに行っております。

 正味売却価額の算定における主要な仮定は、将来の販売見込価格であり、個別物件ごとの販売予定価格及び近隣相場の動向などを反映させております。また、必要に応じて外部の評価専門家による不動産鑑定評価額を基礎として算定しております。

 経済情勢や市況の悪化等により、見積りの前提条件に変化があった場合、翌連結会計年度以降において評価損が計上される可能性があります。

 

(2) 不正関連損失引当金

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

不正関連損失引当金

-千円

315,279千円

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当連結会計年度において、当社元社員が在職時に管理業務を担当する複数のマンションにおいて管理費等を着服する不正事案が発覚しました。これを受けて当社は外部専門家(弁護士・公認会計士)によって構成される調査委員会を設置して調査を実施しております。

 当社は各マンション管理組合との和解交渉に基づき当該不正事案に係る損害賠償を行う方針でありますが、最終的な賠償支払総額については当連結会計年度末時点では確定しておりません。

 各マンション管理組合への今後の賠償支払見込額の算定における主要な仮定は、当社元社員の着服により生じた各マンション管理組合の損害推定額であり、損害推定額については、元社員が所在不明であり、関係資料の保管が適切に行われていなかったことから、直近の各マンション管理組合の決算報告書や金融機関から入手した管理組合預金口座の入出金データ等を用いて、当社元社員の着服見込額を推定計算しております。

 当社は当該損害推定額に基づき各マンション管理組合と和解交渉を行っておりますが、管理組合との交渉結果や新たな事実の判明により、翌連結会計年度以降において追加的に不正関連損失が計上される可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1.非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

490,412千円

548,664千円

 

※2.担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

販売用不動産

600,000千円

347,160千円

建物及び構築物

2,482,642

2,046,376

土地

6,573,188

6,841,708

借地権

146,500

146,500

9,802,331

9,381,745

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

短期借入金

400,000千円

-千円

1年内返済予定の長期借入金

2,266,564

2,224,942

長期借入金

5,865,014

6,470,953

8,531,578

8,695,895

 

なお、その他に当社が出資しているPFI事業会社(5社)の金融機関からの借入金に対し、以下の資産を担保に供しております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券

14,438千円

13,438千円

 

(連結損益計算書関係)

※1.固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

6,870千円

2,378千円

機械装置及び運搬具

111

生物

272

土地

7,313

1,216,049

14,294

1,218,700

 

※2.固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

生物

3,428千円

2,530千円

リース資産

931

4,359

2,530

 

※3.固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

-千円

3,324千円

機械及び装置

0

工具、器具及び備品

823

2,994

生物

4,034

4,857

6,318

 

 

※4.減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

場所

用途

種類

減損損失(千円)

福井県あわら市

賃貸用資産

 土地

1,070

大阪府大阪市北区

店舗

 工具等

1,957

大阪府豊中市

店舗

 工具等

1,160

大阪府豊中市

介護施設

 建物及び工具等

74,048

シンガポール共和国

店舗

 リース資産等

18,906

合計

97,142

 当社グループは、管理会計上の区分を基準として資産のグルーピングを行っております。なお、賃貸用資産及び遊休資産については、各物件単位で資産のグルーピングを行っております。

 賃貸用資産及び介護施設については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっているため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。店舗については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっている店舗を対象に帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 賃貸用資産及び介護施設の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、不動産鑑定評価等により評価しております。店舗の回収可能価額は原則として使用価値によって測定しておりますが、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、零としております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

場所

用途

種類

減損損失(千円)

福井県あわら市

賃貸用資産

 土地

1,030

大阪府豊中市

店舗

 工具等

13,240

大阪府豊中市

介護施設

 建物及び工具等

27,818

シンガポール共和国

店舗

 リース資産等

68,341

合計

110,430

 当社グループは、管理会計上の区分を基準として資産のグルーピングを行っております。なお、賃貸用資産及び遊休資産については、各物件単位で資産のグルーピングを行っております。

 賃貸用資産及び介護施設については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっているため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。店舗については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっている店舗、または閉店した店舗を対象に帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 賃貸用資産及び介護施設の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、不動産鑑定評価等により評価しております。店舗の回収可能価額は原則として使用価値によって測定しておりますが、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、零としております。

※5.期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

25,013千円

13,057千円

 

※6.不正関連損失

不正関連損失は、当連結会計年度において発覚した不正事案に関するものであり、その内訳は次のとおりであります。なお、不正事案の内容は「注記事項(重要な会計上の見積り)(2)不正関連損失引当金」に記載のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

不正関連損失引当金繰入額

-千円

315,279千円

貸倒引当金繰入額

112,542

調査関連費用

92,434

賠償金既払額

547,951

1,068,208

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△12,283千円

200,581千円

組替調整額

78

△895

税効果調整前

△12,204

199,685

税効果額

3,917

△60,787

その他有価証券評価差額金

△8,286

138,898

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

△64,852

△114,478

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

△67,450

13,390

組替調整額

27

2,231

税効果調整前

△67,422

15,622

税効果額

20,631

△4,780

退職給付に係る調整額

△46,791

10,841

その他の包括利益合計

△119,930

35,261

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

7,718,722

7,718,722

合計

7,718,722

7,718,722

自己株式

 

 

 

 

普通株式

174,966

174,966

合計

174,966

174,966

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月29日

定時株主総会

普通株式

75,458

10

2022年3月31日

2022年6月30日

2022年11月11日

取締役会

普通株式

75,458

10

2022年9月30日

2022年12月8日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度末後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

105,642

利益剰余金

14

2023年3月31日

2023年6月30日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

7,718,722

7,718,722

合計

7,718,722

7,718,722

自己株式

 

 

 

 

普通株式

174,966

174,966

合計

174,966

174,966

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

105,642

14

2023年3月31日

2023年6月30日

2023年11月13日

取締役会

普通株式

105,642

14

2023年9月30日

2023年12月8日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度末後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

105,642

利益剰余金

14

2024年3月31日

2024年6月28日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

現金及び預金勘定

7,823,257千円

11,814,978千円

預入期間が3カ月を超える定期預金

△35,000

△1,035,000

現金及び現金同等物

7,788,257

10,779,978

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として、業務用器具及び備品、車両他(「機械装置及び運搬具」、「工具、器具及び備品」)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

2.転リース取引に該当し、かつ、利息相当額控除前の金額で連結貸借対照表に計上している額

(1)リース投資資産

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

流動資産

154,841千円

92,000千円

(2)リース債務

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

流動負債

68,404千円

39,975千円

固定負債

100,864

60,889

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。

なお、取引先との営業上の関係から投資信託等に投資を行う場合も、余資の範囲内で投資を行う方針としております。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、短期間の支払期日であります。

借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後8年であります。

借入金の一部は、銀行団との契約において担保制限条項や財務制限条項が取り決められており、これに抵触した場合、借入金返済の請求を受ける場合があります。なお、この財務制限条項は、財務諸表における経常損益、純資産額等を基準に判定されます。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、経理部が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。

なお、連結子会社についても、上記に準じ、同様の管理を行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

なお、連結子会社についても、上記に準じ、同様の管理を行っております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

573,688

573,688

(2)長期借入金(1年以内返済予定を含む)

(9,945,368)

(9,947,439)

2,070

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

769,837

769,837

(2)長期借入金(1年以内返済予定を含む)

(10,918,768)

(10,917,527)

△1,240

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

現金及び預金、受取手形、売掛金、契約資産、支払手形及び買掛金、短期借入金については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(1)投資有価証券

投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。

(2)長期借入金

長期借入金の時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

2.市場価格のない株式等

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非上場株式

536,391

587,474

投資事業有限責任組合出資金

272,965

477,696

非上場株式は、市場価格のない株式等に該当するため、「(1)投資有価証券」には含めておりません。また、貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資については「時価の算定に関する会計基準の適用指針(企業会計基準適用指針第 31 号)」の24-16項の定めに従い「(1)投資有価証券」には含めておりません。

3.負債に計上されているものについては、( )で示しております。

4.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

7,797,763

受取手形

68,331

売掛金

3,910,227

契約資産

4,821

合計

11,781,143

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

11,784,646

受取手形

50,522

売掛金

4,122,348

契約資産

86,460

合計

16,043,978

 

5. 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

2,963,758

2,209,392

1,663,906

1,224,360

1,882,639

1,311

リース債務

167,442

150,318

57,431

40,264

11,763

3,713

合計

3,131,200

2,359,711

1,721,338

1,264,624

1,894,403

5,024

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

2,962,890

2,414,614

1,974,332

2,207,608

625,829

733,493

リース債務

167,264

66,831

46,196

17,695

6,026

961

合計

3,130,154

2,481,446

2,020,528

2,225,304

631,855

734,454

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

573,688

573,688

資産計

573,688

573,688

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

769,837

769,837

資産計

769,837

769,837

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

9,947,439

9,947,439

負債計

9,947,439

9,947,439

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

10,917,527

10,917,527

負債計

10,917,527

10,917,527

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

長期借入金

 これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 該当事項はありません。

当連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

2.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

248,086

86,598

161,487

(2)債券

(3)その他

48,462

29,241

19,220

小計

296,549

115,840

180,708

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

277,139

289,422

△12,283

(2)債券

(3)その他

小計

277,139

289,422

△12,283

合計

573,688

405,263

168,425

(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額318,945千円)は、市場価格のない株式等であるため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

716,813

376,982

339,830

(2)債券

(3)その他

53,023

30,044

22,979

小計

769,837

407,026

362,810

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

小計

合計

769,837

407,026

362,810

(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額516,505千円)は、市場価格のない株式等であるため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

3.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

株式

289,440

92,496

その他

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

株式

290,318

895

その他

 

4.減損処理を行った有価証券

当連結会計年度において、有価証券について6,541千円(その他有価証券の株式6,541千円)の減損処理を行っております。

なお、時価が取得原価に比べて50%以上下落した場合は、原則として減損処理を行っております。また、時価が取得原価に比べて30%~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び退職一時金制度を設けております。

 確定給付企業年金制度(すべて積立型制度であります。)では、給与と勤務時間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

 退職一時金制度(すべて非積立型制度であります。)では、給与と勤務時間に基づいた一時金を支給しております。

 なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

1,152,881千円

1,231,745千円

勤務費用

111,962

122,982

利息費用

10,014

10,755

数理計算上の差異の発生額

35,146

147,591

退職給付の支払額

△78,259

△103,938

退職給付債務の期末残高

1,231,745

1,409,137

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

1,186,941千円

1,244,537千円

期待運用収益

29,673

31,113

数理計算上の差異の発生額

△32,303

160,982

事業主からの拠出額

120,328

108,351

退職給付の支払額

△60,102

△75,750

年金資産の期末残高

1,244,537

1,469,235

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

788,670千円

930,962千円

年金資産

△1,244,537

△1,469,235

 

△455,867

△538,272

非積立型制度の退職給付債務

443,074

478,174

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△12,792

△60,097

 

 

 

退職給付に係る負債

443,074

478,174

退職給付に係る資産

△455,867

△538,272

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△12,792

△60,097

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

111,962千円

122,982千円

利息費用

10,014

10,755

期待運用収益

△29,673

△31,113

数理計算上の差異の費用処理額

27

2,231

過去勤務費用の費用処理額

確定給付制度に係る退職給付費用

92,331

104,856

 

(5)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

過去勤務費用

-千円

-千円

数理計算上の差異

△67,422

15,622

合 計

△67,422

15,622

 

(6)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識過去勤務費用

-千円

-千円

未認識数理計算上の差異

△15,415

206

合 計

△15,415

206

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

56.3%

54.0%

株式

40.1

42.9

その他

3.6

3.1

合 計

100.0

100.0

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

1.0%

1.0%

長期期待運用収益率

2.5%

2.5%

予想昇給率

0.3~1.5%

0.2~1.5%

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

事業税の未払額

42,410千円

 

61,143千円

賞与引当金

110,946

 

126,574

役員退職慰労引当金

72,096

 

75,537

退職給付に係る負債

135,580

 

146,321

株式評価損

55,289

 

39,989

会員権等評価損

21,807

 

20,100

その他投資等評価損

116,804

 

116,804

棚卸資産評価損

36,091

 

37,077

減損損失

223,459

 

217,180

資産除去債務

33,985

 

31,207

貸倒引当金

268,363

 

340,285

税務上の繰越欠損金

4,498

 

176,120

不正関連損失

 

264,148

その他

98,116

 

105,953

繰延税金資産小計

1,219,451

 

1,758,446

評価性引当額

△825,827

 

△1,330,378

繰延税金資産合計

393,623

 

428,067

繰延税金負債

 

 

 

退職給付に係る資産

139,495

 

164,711

その他有価証券評価差額金

61,284

 

110,768

関係会社の留保利益金

62,607

 

66,975

資産除去債務に対応する除去費用

7,681

 

6,910

企業結合に伴う時価評価差額

278,244

 

289,006

繰延税金負債合計

549,313

 

638,373

繰延税金資産の純額

△155,689

 

△210,306

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.4

 

0.5

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

0.0

 

△0.1

住民税均等割等

2.0

 

1.9

評価性引当額

△0.8

 

13.1

のれん償却額

1.3

 

1.3

その他

△0.6

 

0.7

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.0

 

48.0

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

主にフランチャイズ店舗や介護施設用土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から13年~50年と見積り、割引率は0.0%~2.3%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

102,521千円

111,065千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

7,337

時の経過による調整額

1,206

1,229

資産除去債務の履行による減少額

△11,720

見積りの変更による増減額

1,412

期末残高

111,065

101,986

 

ニ 資産除去債務の見積りの変更

当連結会計年度において、当社の資産除去債務の再見積りにより金額が増加したことによる見積りの変更で1,412千円を資産除去債務に加算しております。

 

(賃貸等不動産関係)

当社及び一部の連結子会社では、大阪府・東京都その他地域において、介護付有料老人ホーム(土地を含む。)や賃貸用のオフィスビル(土地を含む。)を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は△30,912千円であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は17,809千円であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

5,395,502

5,392,633

 

期中増減額

△2,869

1,638,259

 

期末残高

5,392,633

7,030,893

期末時価

5,730,570

7,890,249

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は不動産の取得(188,604千円)、主な減少は減価償却費(△86,234千円)、減損損失(△63,459千円)及び不動産の売却(△43,997千円)によるものであります。当連結会計年度の主な増加は不動産の取得(1,824,060千円)、主な減少は減価償却費(△122,846千円)、不動産の売却(△51,987千円)及び減損損失(△28,678千円)によるものであります。

3.期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。ただし、第三者からの取得時や直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。また、当連結会計年度に新規取得したものについては、時価の変動が軽微であると考えられるため、連結貸借対照表計上額をもって時価としております。

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

ビルメンテナンス事業

不動産

事業

介護事業

フランチャイズ事業

ホテル事業

一時点で移転される財

7,379,143

2,545,487

990,401

491,405

11,406,437

144,202

11,550,639

一定の期間にわたり移転される財

21,625,872

21,215

699,221

22,346,309

197,946

22,544,255

顧客との契約から生じる収益

29,005,015

2,566,703

699,221

990,401

491,405

33,752,747

342,148

34,094,895

その他の収益

381,004

210,934

591,939

3,505

595,444

外部顧客への売上高

29,005,015

2,947,708

910,156

990,401

491,405

34,344,686

345,654

34,690,340

(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フードコート運営事業、太陽光発電事業、病院経営コンサルティング事業、環境衛生事業、物販事業及び保育事業等を含んでおります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

ビルメンテナンス事業

不動産

事業

介護事業

フランチャイズ事業

ホテル事業

一時点で移転される財

7,622,263

5,166,119

1,103,234

1,022,135

14,913,753

130,868

15,044,621

一定の期間にわたり移転される財

21,739,329

32,053

689,505

22,460,888

212,422

22,673,310

顧客との契約から生じる収益

29,361,592

5,198,172

689,505

1,103,234

1,022,135

37,374,641

343,290

37,717,932

その他の収益

436,440

213,981

650,421

3,162

653,583

外部顧客への売上高

29,361,592

5,634,612

903,487

1,103,234

1,022,135

38,025,062

346,453

38,371,515

(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フードコート運営事業、太陽光発電事業、病院経営コンサルティング事業、環境衛生事業、物販事業及び保育事業等を含んでおります。

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載した内容と同一であります。

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約負債の残高等

 契約負債の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

契約負債(期首残高)

325,157

442,601

契約負債(期末残高)

442,601

447,873

 契約負債は主に、ビルメンテナンス事業及び不動産事業において当社グループが顧客から受け取った対価であり、連結貸借対照表上、流動負債のその他に含まれております。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、210,026千円であります。

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループにおいて、予想契約期間が1年を超える重要な取引はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、サービス内容別に事業部を置き、包括的な戦略を立案して事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは、各事業部を基礎としたサービス別のセグメントから構成されており、経済的特徴が類似している事業セグメントを集約した結果、「ビルメンテナンス事業」、「不動産事業」、「介護事業」、「フランチャイズ事業」、「ホテル事業」の5つを報告セグメントとしております。

「ビルメンテナンス事業」は、清掃・設備保守・警備などの建物維持管理業務や、オーナー代行としての建物の運営(入退去管理、資金管理、損益管理)、食品工場でのサニテーション業務、設備の更新工事や修繕工事など、建物の総合マネジメントを行っております。「不動産事業」は、不動産の売買、仲介並びに保有している不動産の賃貸などを行っております。「介護事業」は、介護施設の運営や介護サービスの提供を行っております。「フランチャイズ事業」は、フランチャイズ店舗の運営を行っております。「ホテル事業」は、ホテルの運営を行っております。

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表

計上額

(注)3

 

ビルメンテ

ナンス事業

不動産事業

介護事業

フランチャ

イズ事業

ホテル事業

売上高

29,005,015

2,947,708

910,156

990,401

491,405

34,344,686

345,654

34,690,340

34,690,340

セグメント利益又は損失(△)

3,456,633

672,148

78,275

38,997

75,530

3,935,977

19,502

3,916,475

1,948,554

1,967,921

セグメント資産

10,841,578

10,507,553

1,033,995

286,477

6,347,740

29,017,344

2,706,363

31,723,708

7,516,331

39,240,039

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

113,784

43,263

50,093

17,407

139,345

363,894

28,088

391,983

48,132

440,116

のれんの償却額

56,618

46,615

103,233

103,233

103,233

持分法適用会社への投資額

402,602

402,602

402,602

402,602

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

60,204

189,906

2,451

16,765

269,328

8,326

277,655

39,509

317,165

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フードコート運営事業、太陽光発電事業、病院経営コンサルティング事業、環境衛生事業、物販事業及び保育事業等を含んでおります。

2.調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,948,554千円は、各報告セグメントに含まれていない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない業務推進のための共通費用や総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

(2)セグメント資産の調整額7,516,331千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。

(3)減価償却費の調整額48,132千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額39,509千円は、管理部門が使用する資産であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表

計上額

(注)3

 

ビルメンテ

ナンス事業

不動産事業

介護事業

フランチャ

イズ事業

ホテル事業

売上高

29,361,592

5,634,612

903,487

1,103,234

1,022,135

38,025,062

346,453

38,371,515

38,371,515

セグメント利益又は損失(△)

3,205,375

802,327

65,722

50,382

279,080

4,271,443

33,605

4,237,838

2,106,523

2,131,314

セグメント資産

12,110,560

9,753,579

1,039,010

271,275

4,179,072

27,353,499

2,493,331

29,846,831

11,335,796

41,182,627

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

104,862

92,047

36,458

8,642

136,502

378,514

26,126

404,640

53,222

457,863

のれんの償却額

56,618

46,615

103,233

103,233

103,233

持分法適用会社への投資額

431,155

431,155

431,155

431,155

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

87,856

1,828,685

16,396

33,996

280

1,967,214

3,690

1,970,904

565,458

2,536,363

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フードコート運営事業、太陽光発電事業、病院経営コンサルティング事業、環境衛生事業、物販事業及び保育事業等を含んでおります。

2.調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,106,523千円は、各報告セグメントに含まれていない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない業務推進のための共通費用や総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

(2)セグメント資産の調整額11,335,796千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。

(3)減価償却費の調整額53,222千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額565,458千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の内容を開示しているため記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に存在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客ごとの売上高が連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の内容を開示しているため記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に存在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客ごとの売上高が連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自2022年4月1日  至2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

全社・消去

合計

 

ビルメンテ

ナンス事業

不動産事業

介護事業

フランチャイズ事業

ホテル事業

減損損失

1,070

74,048

3,117

78,236

18,906

97,142

97,142

 

当連結会計年度(自2023年4月1日  至2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

全社・消去

合計

 

ビルメンテ

ナンス事業

不動産事業

介護事業

フランチャイズ事業

ホテル事業

減損損失

68,341

1,030

27,818

13,240

110,430

110,430

110,430

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

全社・消去

合計

 

ビルメンテ

ナンス事業

不動産事業

介護事業

フランチャイズ事業

ホテル事業

当期償却額

56,618

46,615

103,233

103,233

103,233

当期末残高

389,328

337,959

727,288

727,288

727,288

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

全社・消去

合計

 

ビルメンテ

ナンス事業

不動産事業

介護事業

フランチャイズ事業

ホテル事業

当期償却額

56,618

46,615

103,233

103,233

103,233

当期末残高

332,709

291,344

624,054

624,054

624,054

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額(千円)

科目

期末残高(千円)

主要株主

株式会社東洋商事

 (注1)

大阪府
豊中市

47,900

損害保険代理業

(被所有)

直接

28.3%

保険料の支払等

役員の兼任

損害保険料

支払等

99,904

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額(千円)

科目

期末残高(千円)

主要株主

株式会社東洋商事

 (注1)

大阪府
豊中市

47,900

損害保険代理業

(被所有)

直接

28.3%

保険料の支払等

役員の兼任

損害保険料

支払等

96,409

 

(イ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(注)1.株式会社東洋商事は、当社代表取締役会長である梶山高志とその近親者が議決権の100%を直接所有する会社であり、上記取引は「役員及びその近親者が議決権の過半数を自己の計算において所有している会社との取引」にも該当します。

2.取引条件及び取引条件の決定方針等

 保険料は、一般取引と同じ各保険約款及び料率表に基づき決定しております。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額(千円)

科目

期末残高(千円)

役員

梶山高志

 -

当社代表取締役会長

医療法人聖授会理事長

(被所有)

直接

0.2%

金銭の貸借

資金の回収

 

利息の受取

306,000

 

28,456

長期貸付金

2,090,000

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額(千円)

科目

期末残高(千円)

役員

梶山高志

 -

当社代表取締役会長

医療法人聖授会理事長

(被所有)

直接

0.2%

金銭の貸借

資金の回収

 

利息の受取

320,000

 

24,880

長期貸付金

1,770,000

(注)1.医療法人聖授会との取引は、いわゆる第三者のための取引であります。

2.取引条件及び取引条件の決定方針等

(1)資金の貸付金利については、市場金利を勘案して決定しております。

(2)医療法人聖授会の長期貸付金に対し前連結会計年度は216,000千円、当連結会計年度は32,000千円の貸倒引当金を計上しており、前連結会計年度において240,000千円、当連結会計年度において184,000千円の貸倒引当金戻入額を計上しております。

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

該当事項はありません。

(2)重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

2,607円72銭

2,758円10銭

1株当たり当期純利益

221円34銭

173円71銭

(注)1.連結ベースの潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益

(千円)

1,669,751

1,310,417

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

1,669,751

1,310,417

普通株式の期中平均株式数(株)

7,543,756

7,543,756

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1,800,000

600,000

0.4

1年以内に返済予定の長期借入金

2,963,758

2,962,890

0.5

1年以内に返済予定のリース債務

167,442

167,264

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

6,981,610

7,955,878

0.5

2025年~2033年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

263,492

137,710

2025年~2030年

その他有利子負債

 

12,176,303

11,823,744

(注)1.平均利率は、期中平均の残高を使った加重平均利率であります。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

2,414,614

1,974,332

2,207,608

625,829

リース債務

66,831

46,196

17,695

6,026

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

8,698,718

17,170,670

25,526,551

38,371,515

税金等調整前四半期(当期)

純利益(千円)

515,431

1,125,562

482,319

2,521,703

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

314,912

716,092

△65,468

1,310,417

1株当たり四半期(当期)

純利益又は1株式会社当たり四半期純損失(△)(円)

41.74

94.93

△8.68

173.71

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

41.74

53.18

△103.6

182.39