## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2024年４月１日から2025年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2024年４月１日から2025年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、講演会やセミナーへ積極的に参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### (1)【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 11,814,978 | 9,557,205
受取手形 | 50,522 | 61,020
売掛金 | 4,122,348 | 4,184,292
契約資産 | 86,460 | 64,691
リース投資資産 | 92,000 | 55,466
商品及び製品 | 29,617 | 18,943
販売用不動産 | ※２ 3,032,929 | ※２ 5,583,345
未成工事支出金 | 28,584 | 23,870
原材料及び貯蔵品 | 42,971 | 47,707
短期貸付金 | 59,457 | 41,542
その他 | 963,647 | 1,115,343
貸倒引当金 | △198,279 | △76,274
流動資産合計 | 20,125,240 | 20,677,154
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | ※２ 8,686,997 | ※２ 8,898,494
減価償却累計額 | △4,031,388 | △4,259,179
建物及び構築物（純額） | 4,655,609 | 4,639,315
機械装置及び運搬具 | 676,917 | 668,723
減価償却累計額 | △490,952 | △495,819
機械装置及び運搬具（純額） | 185,964 | 172,903
工具、器具及び備品 | 733,798 | 788,740
減価償却累計額 | △660,519 | △682,005
工具、器具及び備品（純額） | 73,279 | 106,734
生物 | 70,998 | 67,687
減価償却累計額 | △11,812 | △26,968
生物（純額） | 59,186 | 40,718
土地 | ※２ 10,122,162 | ※２ 10,185,812
リース資産 | 236,798 | 241,958
減価償却累計額 | △146,318 | △185,189
リース資産（純額） | 90,480 | 56,768
建設仮勘定 | 10,840 | 11,167
その他 | 52,324 | 66,548
減価償却累計額 | △38,006 | △50,914
その他（純額） | 14,318 | 15,633
有形固定資産合計 | 15,211,841 | 15,229,054
無形固定資産 |  |
借地権 | ※２ 163,449 | ※２ 163,449
のれん | 624,054 | 520,820
その他 | 71,461 | 78,111
無形固定資産合計 | 858,965 | 762,380

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１,※２ 1,835,007 | ※１,※２ 1,791,651
長期貸付金 | 1,887,280 | 559,516
繰延税金資産 | 90,061 | 87,467
差入保証金 | 627,610 | 574,682
退職給付に係る資産 | 538,272 | 640,285
その他 | 122,369 | 116,701
貸倒引当金 | △114,022 | △87,716
投資その他の資産合計 | 4,986,580 | 3,682,588
固定資産合計 | 21,057,387 | 19,674,024
資産合計 | 41,182,627 | 40,351,178
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 2,757,014 | 2,730,399
短期借入金 | 600,000 | ※２ 1,700,000
１年内返済予定の長期借入金 | ※２ 2,962,890 | ※２ 2,634,771
未払金 | 1,337,639 | 1,508,601
リース債務 | 167,264 | 85,655
未払法人税等 | 908,712 | 191,059
未払消費税等 | 306,755 | 316,996
賞与引当金 | 413,640 | 432,064
不正関連損失引当金 | 315,279 | 7,151
その他 | 926,616 | 981,261
流動負債合計 | 10,695,812 | 10,587,961
固定負債 |  |
長期借入金 | ※２ 7,955,878 | ※２ 6,305,993
リース債務 | 137,710 | 79,389
繰延税金負債 | 300,367 | 407,800
役員退職慰労引当金 | 246,756 | 249,867
退職給付に係る負債 | 478,174 | 442,228
資産除去債務 | 101,986 | 110,362
その他 | 459,527 | 517,040
固定負債合計 | 9,680,402 | 8,112,681
負債合計 | 20,376,215 | 18,700,643
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,808,800 | 1,808,800
資本剰余金 | 1,672,968 | 1,672,968
利益剰余金 | 17,425,357 | 18,193,131
自己株式 | △78,566 | △78,566
株主資本合計 | 20,828,560 | 21,596,334
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 282,307 | 298,502
為替換算調整勘定 | △304,598 | △286,976
退職給付に係る調整累計額 | 143 | 42,676
その他の包括利益累計額合計 | △22,147 | 54,201
非支配株主持分 | － | －
純資産合計 | 20,806,412 | 21,650,535
負債純資産合計 | 41,182,627 | 40,351,178

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
売上高 |  |
サービス売上高 | 31,597,686 | 33,074,808
賃貸収入 | 468,493 | 635,829
フランチャイズ売上高 | 1,103,234 | 893,800
商品売上高 | 35,981 | 32,169
不動産売上高 | 5,166,119 | 32,694
売上高合計 | 38,371,515 | 34,669,302
売上原価 |  |
サービス売上原価 | 24,962,524 | 26,188,966
賃貸原価 | 254,161 | 279,007
フランチャイズ売上原価 | 887,410 | 738,144
商品売上原価 | 22,056 | 18,503
不動産売上原価 | ※５ 4,422,235 | ※５ 12,340
売上原価合計 | 30,548,389 | 27,236,962
売上総利益 | 7,823,126 | 7,432,339
販売費及び一般管理費 |  |
役員報酬 | 310,966 | 327,526
給料手当及び賞与 | 2,540,464 | 2,589,870
退職給付費用 | 25,536 | 14,447
賞与引当金繰入額 | 129,667 | 128,021
役員退職慰労引当金繰入額 | 11,243 | 5,448
法定福利及び厚生費 | 596,319 | 622,225
広告宣伝費 | 54,649 | 51,258
募集費 | 27,355 | 29,922
販売手数料 | 52,724 | 35,495
交際費 | 59,615 | 57,012
賃借料 | 44,069 | 45,083
租税公課 | 401,544 | 392,642
減価償却費 | 244,292 | 244,113
その他 | 1,193,362 | 1,464,383
販売費及び一般管理費合計 | 5,691,812 | 6,007,450
営業利益 | 2,131,314 | 1,424,888

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
営業外収益 |  |
受取利息 | 40,205 | 19,601
受取配当金 | 43,894 | 37,897
受取賃貸料 | 32,812 | 36,135
受取保険金 | 13,018 | 11,720
助成金収入 | 27,097 | 30,239
持分法による投資利益 | 29,202 | 21,133
貸倒引当金戻入額 | 127,731 | 60,522
為替差益 | 124,372 | －
雑収入 | 39,621 | 98,147
営業外収益合計 | 477,955 | 315,397
営業外費用 |  |
支払利息 | 74,777 | 97,152
支払手数料 | 60,067 | 35,471
雑損失 | 26,415 | 59,867
営業外費用合計 | 161,259 | 192,491
経常利益 | 2,448,009 | 1,547,795
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※１ 1,218,700 | ※１ 22,941
投資有価証券売却益 | 895 | 7,218
投資有価証券償還益 | 49,999 | －
リース解約益 | － | 44,757
その他 | 1,150 | 5,175
特別利益合計 | 1,270,745 | 80,093
特別損失 |  |
固定資産売却損 | ※２ 2,530 | －
固定資産除却損 | ※３ 6,318 | ※３ 3,284
関係会社株式評価損 | － | 41,330
減損損失 | ※４ 110,430 | ※４ 1,200
不正関連損失 | ※６ 1,068,208 | －
その他 | 9,564 | 1,540
特別損失合計 | 1,197,052 | 47,356
税金等調整前当期純利益 | 2,521,703 | 1,580,532
法人税、住民税及び事業税 | 1,222,236 | 523,154
法人税等調整額 | △10,950 | 78,320
法人税等合計 | 1,211,286 | 601,474
当期純利益 | 1,310,417 | 979,058
非支配株主に帰属する当期純利益 | － | －
親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,310,417 | 979,058

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
当期純利益 | 1,310,417 | 979,058
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 138,898 | 16,195
為替換算調整勘定 | △114,478 | 17,621
退職給付に係る調整額 | 10,841 | 42,532
その他の包括利益合計 | 35,261 | 76,349
包括利益 | ※ 1,345,678 | ※ 1,055,407
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 1,345,678 | 1,055,407
非支配株主に係る包括利益 | － | －

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 1,808,800 | 1,672,968 | 16,326,224 | △78,566 | 19,729,427
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △211,284 |  | △211,284
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 1,310,417 |  | 1,310,417
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | － |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 1,099,132 | － | 1,099,132
当期末残高 | 1,808,800 | 1,672,968 | 17,425,357 | △78,566 | 20,828,560

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 143,408 | △190,119 | △10,698 | △57,409 | － | 19,672,018
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △211,284
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 1,310,417
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 138,898 | △114,478 | 10,841 | 35,261 | － | 35,261
当期変動額合計 | 138,898 | △114,478 | 10,841 | 35,261 | － | 1,134,394
当期末残高 | 282,307 | △304,598 | 143 | △22,147 | － | 20,806,412

当連結会計年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 1,808,800 | 1,672,968 | 17,425,357 | △78,566 | 20,828,560
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △211,284 |  | △211,284
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 979,058 |  | 979,058
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | － |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 767,773 | － | 767,773
当期末残高 | 1,808,800 | 1,672,968 | 18,193,131 | △78,566 | 21,596,334

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 282,307 | △304,598 | 143 | △22,147 | － | 20,806,412
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △211,284
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 979,058
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 16,195 | 17,621 | 42,532 | 76,349 | － | 76,349
当期変動額合計 | 16,195 | 17,621 | 42,532 | 76,349 | － | 844,122
当期末残高 | 298,502 | △286,976 | 42,676 | 54,201 | － | 21,650,535

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 2,521,703 | 1,580,532
減価償却費 | 457,863 | 405,050
減損損失 | 110,430 | 1,200
のれん償却額 | 103,233 | 103,233
持分法による投資損益（△は益） | △29,202 | △21,133
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △118,850 | △162,233
賞与引当金の増減額（△は減少） | 51,071 | 18,423
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 11,146 | 3,110
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △82,405 | △121,232
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 35,099 | △16,726
投資有価証券売却損益（△は益） | △895 | △7,218
投資有価証券償還損益（△は益） | △49,999 | －
関係会社株式評価損 | － | 41,330
有形固定資産売却損益（△は益） | △1,216,169 | △22,941
有形固定資産除却損 | 6,318 | 3,284
リース解約益 | － | △44,757
不正関連損失 | 1,068,208 | －
受取利息及び受取配当金 | △84,099 | △57,499
支払利息 | 74,777 | 97,152
売上債権の増減額（△は増加） | △265,365 | △34,713
棚卸資産の増減額（△は増加） | 2,225,890 | △2,539,730
仕入債務の増減額（△は減少） | 206,243 | △27,860
未払消費税等の増減額（△は減少） | △28,831 | 9,906
預り保証金の増減額（△は減少） | 91,054 | 50,644
前受金の増減額（△は減少） | 9,178 | △66,731
その他 | △200,211 | 416,650
小計 | 4,896,188 | △392,257
利息及び配当金の受取額 | 84,345 | 57,724
利息の支払額 | △68,152 | △98,557
補償金の受取額 | 26,245 | 37,173
不正に関連する支払額 | △640,386 | △321,800
法人税等の支払額 | △792,088 | △1,433,895
営業活動によるキャッシュ・フロー | 3,506,150 | △2,151,613
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △1,035,000 | △335,000
定期預金の払戻による収入 | 35,000 | 1,135,000
有形固定資産の取得による支出 | △2,397,653 | △391,508
有形固定資産の売却による収入 | 3,312,597 | 66,027
無形固定資産の取得による支出 | △52,430 | △22,099
投資有価証券の取得による支出 | △490,740 | △1,894
投資有価証券の売却及び償還による収入 | 344,318 | 65,509
関係会社株式の取得による支出 | △29,700 | －
差入保証金の差入による支出 | △85,813 | △15,225
差入保証金の回収による収入 | 5,128 | 59,727
短期貸付けによる支出 | △13,149 | △10,670
短期貸付金の回収による収入 | 185,350 | 4,797
長期貸付けによる支出 | △10,022 | △443,200
長期貸付金の回収による収入 | 326,846 | 1,772,914
その他 | △11,840 | 11,261
投資活動によるキャッシュ・フロー | 82,892 | 1,895,639

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,200,776 | 1,100,000
長期借入れによる収入 | 5,046,565 | 1,059,729
長期借入金の返済による支出 | △4,126,282 | △3,072,891
リース債務の返済による支出 | △113,697 | △82,330
配当金の支払額 | △210,802 | △210,245
その他 | － | △3,103
財務活動によるキャッシュ・フロー | △604,992 | △1,208,840
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 7,670 | 7,041
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2,991,720 | △1,457,773
現金及び現金同等物の期首残高 | 7,788,257 | 10,779,978
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 10,779,978 | ※ 9,322,205

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）主要な連結子会社の数13社

主要な連結子会社の名称

株式会社ベスト・プロパティ

創和工業株式会社

株式会社マイムコミュニティー

小倉興産株式会社

ドムスレジデンシャルエステート株式会社

株式会社ラボテック

株式会社クリーンボーイ

株式会社ビーエムエス

株式会社クリーンテック

有限会社ニツカ

SINGAPORE BIKEN PTE.LTD.

AQUATIC MAINTENANCE SERVICES PTE.LTD.

LEONG HUM ENGINEERING PTE.LTD.

(2）主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

株式会社テクノサービス

アルファテックビケンジャパン株式会社

BIKEN TECHNO PHILS.,INC.

VIETNAM BIKEN COMPANY LIMITED

（連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社４社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であるためです。

２．持分法の適用に関する事項

(1）持分法適用の関連会社数1社

主要な会社名

株式会社セイビ九州

(2）非連結子会社４社及び関連会社８社については、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、各社に対する投資については、持分法を適用せず移動平均法による原価法により評価しております。

(3）持分法適用会社である株式会社セイビ九州の決算日は12月31日であります。ただし、１月１日から連結決算日３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、SINGAPORE BIKEN PTE.LTD.、AQUATIC MAINTENANCE SERVICES PTE.LTD.及びLEONG HUM ENGINEERING PTE.LTD.の決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、１月１日から連結決算日の３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

(イ）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの)

組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

②　棚卸資産

評価基準は原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。

商品及び製品（書籍等）

売価還元法

商品及び製品（その他）・販売用不動産・未成工事支出金

個別法

原材料及び貯蔵品

主として総平均法

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

建物・生物（競走馬）以外の有形固定資産

定率法

ただし、2016年４月１日以降に取得した構築物については、定額法によっております。

建物・生物（競走馬）

定額法

なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　　５～50年

工具、器具及び備品　　２～10年

②　無形固定資産（リース資産を除く）

ソフトウエア（自社利用分）

社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法

その他

定額法

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

④　長期前払費用（投資その他の資産－その他）

定額法

(3）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

③　役員退職慰労引当金

当社および連結子会社の一部は、役員の退職慰労金支給に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

④　不正関連損失引当金

当社元社員が管理業務を担当する複数マンションの管理費等を着服した不正事案に係る損害賠償等の支出に備えるため、損害賠償見込総額から各マンション管理組合への既支払額を控除した今後の賠償支払見込額を計上しております。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（６年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（６年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(5）重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

①　ビルメンテナンス事業

ビルメンテナンス事業では、主に建物の管理・清掃・設備・警備等のメンテナンス業務、大規模修繕工事や原状回復工事等の工事業務を行っております。メンテナンス業務については、顧客との契約に基づき履行する義務を負っており、サービスに対する支配を契約期間にわたり顧客に移転するため、顧客との契約における履行義務の充足に従い、一定期間にわたり収益を認識しております。また、工事業務についても顧客との工事契約に基づき履行する義務を負っており、一定の期間にわたり充足される履行義務について、履行義務の進捗度を合理的に見積ることができる場合は、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識し、進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した工事原価が、予想される工事原価の総額に占める割合に基づいて行っております。また、進捗度を合理的に見積ることができないが、当該履行義務を充足する際に発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。なお、契約における取引開始日から、完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約は、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

②　不動産事業

不動産事業では、主に不動産の売買、仲介及び保有不動産の賃貸等を行っております。不動産の売買、仲介については、顧客との不動産売買・媒介契約に基づき当該物件の引渡し及び契約成立に関する義務を負っております。当該履行義務は物件が引渡される一時点で充足されるものであり、当該引渡し時点において収益を認識しております。また、賃貸事業の収益認識に関しては「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号2007年３月30日）等に基づき収益を認識しております。

③　介護事業

介護事業では、介護施設の運営を行い、介護サービスの提供を行っております。介護サービスの提供については、顧客との契約に基づき履行する義務を負っており、顧客との契約における履行義務の充足に従い、一定期間にわたり収益を認識しております。また、居室の賃貸契約の収益認識に関しては「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号2007年３月30日）等に基づき収益を認識しております。

④　フランチャイズ事業

フランチャイズ事業では、飲食店や物販店の営業を行い、飲食物や物品の販売を行っております。ここでは顧客に対する商品の引渡し時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しているため、主として当該商品の引渡し時点で収益を認識しております。

⑤　ホテル事業

ホテル事業では、ホテルの運営を行い宿泊サービスの提供を行っております。宿泊サービスの提供については、顧客との契約に基づき履行する義務を負っており、主に顧客に対して施設営業等によるサービスを提供し、顧客が施設利用による便益を享受した時点で充足され、当該時点で収益を認識しております。

なお、いずれの事業においても対価は通常、履行義務の充足から概ね１年以内に回収しており、重要な金融要素は含んでおりません。

(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(7）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、８～10年間の均等償却を行っております。ただし、のれんの金額に重要性が乏しい場合には当該勘定が生じた期に一括償却しております。

(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金のほか、取得日より３ヶ月以内に満期日が到来する定期性預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

###### （重要な会計上の見積り）

当社の販売用不動産の評価

(1)　当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
販売用不動産 | 2,961,991千円 | 5,554,194千円

(2)　識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

販売用不動産は、取得原価をもって貸借対照表価額とし、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としております。また、正味売却価額の算定は個別物件ごとに行っております。

正味売却価額の算定における主要な仮定は、将来の販売見込価格であり、個別物件ごとの販売予定価格及び近隣相場の動向などを反映させております。また、必要に応じて外部の評価専門家による不動産鑑定評価額を基礎として算定しております。

経済情勢や市況の悪化等により、見積りの前提条件に変化があった場合、翌連結会計年度以降において評価損が計上される可能性があります。

###### （会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65-２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。なお、前連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。

###### （未適用の会計基準等）

・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号　2024年９月13日　企業会計基準委員会）

・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号　2024年９月13日　企業会計基準委員会）　等

(1）概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

(2）適用予定日

2028年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１．非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
投資有価証券（株式） | 548,664千円 | 527,817千円

※２．担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
販売用不動産 | 347,160千円 | 335,000千円
建物及び構築物 | 2,046,376 | 1,891,809
土地 | 6,841,708 | 6,822,338
借地権 | 146,500 | 146,500
計 | 9,381,745 | 9,195,647

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
短期借入金 | －千円 | 1,200,000千円
１年内返済予定の長期借入金 | 2,224,942 | 1,978,367
長期借入金 | 6,470,953 | 5,122,586
計 | 8,695,895 | 8,300,953

なお、その他に当社が出資しているPFI事業会社（5社）の金融機関からの借入金に対し、以下の資産を担保に供しております。

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
投資有価証券 | 13,438千円 | 13,438千円

###### （連結損益計算書関係）

※１．固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
建物及び構築物 | 2,378千円 | 5,808千円
機械装置及び運搬具 | － | 3,832
工具、器具及び備品 | － | 1,010
生物 | 272 | －
土地 | 1,216,049 | 12,289
計 | 1,218,700 | 22,941

※２．固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
生物 | 2,530千円 | －千円
計 | 2,530 | －

※３．固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
建物及び構築物 | 3,324千円 | 184千円
機械及び装置 | 0 | 7
工具、器具及び備品 | 2,994 | 0
生物 | － | 3,092
計 | 6,318 | 3,284

※４．減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円）
福井県あわら市 | 賃貸用資産 | 土地 | 1,030
大阪府豊中市 | 店舗 | 工具等 | 13,240
大阪府豊中市 | 介護施設 | 建物及び工具等 | 27,818
シンガポール共和国 | 店舗 | リース資産等 | 68,341
合計 | 110,430

当社グループは、管理会計上の区分を基準として資産のグルーピングを行っております。なお、賃貸用資産及び遊休資産については、各物件単位で資産のグルーピングを行っております。

賃貸用資産及び介護施設については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっているため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。店舗については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっている店舗、または閉店した店舗を対象に帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

賃貸用資産及び介護施設の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、不動産鑑定評価等により評価しております。店舗の回収可能価額は原則として使用価値によって測定しておりますが、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、零としております。

当連結会計年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

※５．期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
| 13,057千円 | 12,160千円

※６．不正関連損失

不正関連損失は、前連結会計年度において発覚した不正事案に関するものであり、その内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
不正関連損失引当金繰入額 | 315,279千円 | －千円
貸倒引当金繰入額 | 112,542 | －
調査関連費用 | 92,434 | －
賠償金既払額 | 547,951 | －
計 | 1,068,208 | －

###### （連結包括利益計算書関係）

※ その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 200,581千円 | 35,558千円
組替調整額 | △895 | △7,218
法人税等及び税効果調整前 | 199,685 | 28,339
法人税等及び税効果額 | △60,787 | △12,144
その他有価証券評価差額金 | 138,898 | 16,195
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △114,478 | 17,621
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | 13,390 | 78,828
組替調整額 | 2,231 | △16,733
法人税等及び税効果調整前 | 15,622 | 62,095
法人税等及び税効果額 | △4,780 | △19,563
退職給付に係る調整額 | 10,841 | 42,532
その他の包括利益合計 | 35,261 | 76,349

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 7,718,722 | － | － | 7,718,722
合計 | 7,718,722 | － | － | 7,718,722
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 174,966 | － | － | 174,966
合計 | 174,966 | － | － | 174,966

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 1株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2023年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 105,642 | 14 | 2023年３月31日 | 2023年６月30日
2023年11月13日 取締役会 | 普通株式 | 105,642 | 14 | 2023年９月30日 | 2023年12月８日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度末後となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | 1株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2024年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 105,642 | 利益剰余金 | 14 | 2024年３月31日 | 2024年６月28日

当連結会計年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 7,718,722 | － | － | 7,718,722
合計 | 7,718,722 | － | － | 7,718,722
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 174,966 | － | － | 174,966
合計 | 174,966 | － | － | 174,966

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 1株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2024年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 105,642 | 14 | 2024年３月31日 | 2024年６月28日
2024年11月13日 取締役会 | 普通株式 | 105,642 | 14 | 2024年９月30日 | 2024年12月11日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度末後となるもの

2025年６月27日開催の定時株主総会の議案として、次のとおり付議する予定であります。

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | 1株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2025年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 105,642 | 利益剰余金 | 14 | 2025年３月31日 | 2025年６月30日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
現金及び預金勘定 | 11,814,978千円 | 9,557,205千円
預入期間が３カ月を超える定期預金 | △1,035,000 | △235,000
現金及び現金同等物 | 10,779,978 | 9,322,205

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

有形固定資産

主として、業務用器具及び備品、車両他（「機械装置及び運搬具」、「工具、器具及び備品」）であります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

（貸主側）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

２．転リース取引に該当し、かつ、利息相当額控除前の金額で連結貸借対照表に計上している額

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。

なお、取引先との営業上の関係から投資信託等に投資を行う場合も、余資の範囲内で投資を行う方針としております。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、短期間の支払期日であります。

借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後８年であります。

借入金の一部は、銀行団との契約において担保制限条項や財務制限条項が取り決められており、これに抵触した場合、借入金返済の請求を受ける場合があります。なお、この財務制限条項は、財務諸表における経常損益、純資産額等を基準に判定されます。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、経理部が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

②　市場リスク（金利等の変動リスク）の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握しております。

なお、連結子会社についても、上記に準じ、同様の管理を行っております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

なお、連結子会社についても、上記に準じ、同様の管理を行っております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度（2024年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）投資有価証券 | 769,837 | 769,837 | －
(2）長期借入金（１年以内返済予定を含む） | (10,918,768) | (10,917,527) | △1,240

当連結会計年度（2025年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）投資有価証券 | 794,671 | 794,671 | －
(2）長期借入金（１年以内返済予定を含む） | (8,940,764) | (8,938,985) | △1,778

（注）１．現金及び預金、受取手形、売掛金、契約資産、支払手形及び買掛金、短期借入金については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

２．市場価格のない株式等

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
非上場株式 | 587,474 | 555,330
投資事業有限責任組合出資金 | 477,696 | 441,649

非上場株式は、市場価格のない株式等に該当するため、「(1)投資有価証券」には含めておりません。また、貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資については「時価の算定に関する会計基準の適用指針（企業会計基準適用指針第 31 号）」の24-16項の定めに従い「(1)投資有価証券」には含めておりません。

３．負債に計上されているものについては、（　）で示しております。

４．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2024年３月31日）

| １年以内 (千円） | １年超 ５年以内 (千円） | ５年超 10年以内 (千円） | 10年超 (千円）
現金及び預金 | 11,784,646 | － | － | －
受取手形 | 50,522 | － | － | －
売掛金 | 4,122,348 | － | － | －
契約資産 | 86,460 | － | － | －
合計 | 16,043,978 | － | － | －

当連結会計年度（2025年３月31日）

| １年以内 (千円） | １年超 ５年以内 (千円） | ５年超 10年以内 (千円） | 10年超 (千円）
現金及び預金 | 9,535,808 | － | － | －
受取手形 | 61,020 | － | － | －
売掛金 | 4,184,292 | － | － | －
契約資産 | 64,691 | － | － | －
合計 | 13,845,812 | － | － | －

５. 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2024年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 2,962,890 | 2,414,614 | 1,974,332 | 2,207,608 | 625,829 | 733,493
リース債務 | 167,264 | 66,831 | 46,196 | 17,695 | 6,026 | 961
合計 | 3,130,154 | 2,481,446 | 2,020,528 | 2,225,304 | 631,855 | 734,454

当連結会計年度（2025年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 2,634,771 | 2,191,845 | 2,426,739 | 844,909 | 280,000 | 562,500
リース債務 | 85,655 | 50,798 | 18,831 | 7,914 | 1,846 | －
合計 | 2,720,426 | 2,242,643 | 2,445,570 | 852,823 | 281,846 | 562,500

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2024年３月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 | 769,837 | － | － | 769,837
資産計 | 769,837 | － | － | 769,837

当連結会計年度（2025年３月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 | 794,671 | － | － | 794,671
資産計 | 794,671 | － | － | 794,671

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2024年３月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期借入金 | － | 10,917,527 | － | 10,917,527
負債計 | － | 10,917,527 | － | 10,917,527

当連結会計年度（2025年３月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期借入金 | － | 8,938,985 | － | 8,938,985
負債計 | － | 8,938,985 | － | 8,938,985

（注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

長期借入金

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2024年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2025年３月31日）

該当事項はありません。

２．その他有価証券

前連結会計年度（2024年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 716,813 | 376,982 | 339,830
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 53,023 | 30,044 | 22,979
小計 | 769,837 | 407,026 | 362,810
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 769,837 | 407,026 | 362,810

（注）　非上場株式等（連結貸借対照表計上額516,505千円）は、市場価格のない株式等であるため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2025年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 740,479 | 374,226 | 366,252
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 45,982 | 31,268 | 14,713
小計 | 786,461 | 405,495 | 380,966
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 8,210 | 10,000 | △1,790
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 8,210 | 10,000 | △1,790
合計 | 794,671 | 415,495 | 379,176

（注）　非上場株式等（連結貸借対照表計上額469,161千円）は、市場価格のない株式等であるため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） | 売却損の合計額 （千円）
株式 | 290,318 | 895 | －
その他 | － | － | －

当連結会計年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） | 売却損の合計額 （千円）
株式 | 10,643 | 7,218 | －
その他 | － | － | －

４．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について6,541千円（その他有価証券の株式6,541千円）の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、有価証券について42,630千円（関連会社株式41,330千円、その他有価証券の株式1,300千円）の減損処理を行っております。

なお、時価が取得原価に比べて50％以上下落した場合は、原則として減損処理を行っております。また、時価が取得原価に比べて30％～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

###### （デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

1．採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び退職一時金制度を設けております。

確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります。）では、給与と勤務時間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

退職一時金制度（すべて非積立型制度であります。）では、給与と勤務時間に基づいた一時金を支給しております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

2．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 1,231,745千円 | 1,409,137千円
勤務費用 | 122,982 | 113,476
利息費用 | 10,755 | 10,755
数理計算上の差異の発生額 | 147,591 | △149,930
退職給付の支払額 | △103,938 | △85,132
退職給付債務の期末残高 | 1,409,137 | 1,298,306

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
年金資産の期首残高 | 1,244,537千円 | 1,469,235千円
期待運用収益 | 31,113 | 36,730
数理計算上の差異の発生額 | 160,982 | △71,102
事業主からの拠出額 | 108,351 | 124,000
退職給付の支払額 | △75,750 | △62,499
年金資産の期末残高 | 1,469,235 | 1,496,363

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 930,962千円 | 856,078千円
年金資産 | △1,469,235 | △1,496,363
| △538,272 | △640,285
非積立型制度の退職給付債務 | 478,174 | 442,228
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △60,097 | △198,057
退職給付に係る負債 | 478,174 | 442,228
退職給付に係る資産 | △538,272 | △640,285
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △60,097 | △198,057

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
勤務費用 | 122,982千円 | 113,476千円
利息費用 | 10,755 | 10,755
期待運用収益 | △31,113 | △36,730
数理計算上の差異の費用処理額 | 2,231 | △16,733
過去勤務費用の費用処理額 | － | －
確定給付制度に係る退職給付費用 | 104,856 | 70,768

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（法人税等及び税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
過去勤務費用 | －千円 | －千円
数理計算上の差異 | 15,622 | 62,095
合　計 | 15,622 | 62,095

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（法人税等及び税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
未認識過去勤務費用 | －千円 | －千円
未認識数理計算上の差異 | 206 | 62,301
合　計 | 206 | 62,301

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
債券 | 54.0％ | 60.2％
株式 | 42.9 | 35.8
その他 | 3.1 | 4.0
合　計 | 100.0 | 100.0

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
割引率 | 1.0％ | 1.7％
長期期待運用収益率 | 2.5％ | 2.5％
予想昇給率 | 0.2～1.5％ | 0.2～1.4％

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
事業税の未払額 | 61,143千円 |  | 18,028千円
賞与引当金 | 126,574 |  | 132,211
役員退職慰労引当金 | 75,537 |  | 78,708
退職給付に係る負債 | 146,321 |  | 138,871
株式評価損 | 39,989 |  | 59,902
会員権等評価損 | 20,100 |  | 20,691
その他投資等評価損 | 116,804 |  | 120,239
棚卸資産評価損 | 37,077 |  | 42,943
減損損失 | 217,180 |  | 201,737
資産除去債務 | 31,207 |  | 34,764
貸倒引当金 | 340,285 |  | 392,509
税務上の繰越欠損金 | 176,120 |  | 208,025
不正関連損失 | 264,148 |  | 314,528
その他 | 105,953 |  | 109,628
繰延税金資産小計 | 1,758,446 |  | 1,872,791
評価性引当額 | △1,330,378 |  | △1,485,736
繰延税金資産合計 | 428,067 |  | 387,054
繰延税金負債 |  |  |
退職給付に係る資産 | 164,711 |  | 200,270
その他有価証券評価差額金 | 110,768 |  | 122,912
関係会社の留保利益金 | 66,975 |  | 70,156
資産除去債務に対応する除去費用 | 6,910 |  | 11,481
企業結合に伴う時価評価差額 | 289,006 |  | 302,565
繰延税金負債合計 | 638,373 |  | 707,387
繰延税金資産（負債）の純額 | △210,306 |  | △320,332

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.5 |  | 0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 |  | △0.1
住民税均等割等 | 1.9 |  | 3.0
評価性引当額 | 13.1 |  | 1.7
のれん償却額 | 1.3 |  | 2.0
その他 | 0.7 |  | 0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 48.0 |  | 38.1

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。

なお、この税率変更に伴う影響は軽微であります。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ　当該資産除去債務の概要

主にフランチャイズ店舗や介護施設用土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から13年～50年と見積り、割引率は0.0％～2.3％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ　当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
期首残高 | 111,065千円 | 101,986千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | － | 21,898
時の経過による調整額 | 1,229 | 1,478
資産除去債務の履行による減少額 | △11,720 | △15,000
見積りの変更による増減額 | 1,412 | －
期末残高 | 101,986 | 110,362

ニ　資産除去債務の見積りの変更

前連結会計年度において、当社の資産除去債務の再見積りにより金額が増加したことによる見積りの変更で1,412千円を資産除去債務に加算しております。

###### （賃貸等不動産関係）

当社及び一部の連結子会社では、大阪府・東京都その他地域において、介護付有料老人ホーム（土地を含む。）や賃貸用のオフィスビル（土地を含む。）を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は17,809千円であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は8,213千円であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 5,392,633 | 7,030,893
| 期中増減額 | 1,638,259 | 48,528
| 期末残高 | 7,030,893 | 7,079,422
期末時価 | 7,890,249 | 7,822,277

（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は不動産の取得（1,824,060千円）、主な減少は減価償却費（△122,846千円）、不動産の売却（△51,987千円）及び減損損失（△28,678千円）によるものであります。当連結会計年度の主な増加は不動産の取得（132,296千円）、資本的支出（76,650千円）、主な減少は減価償却費（△144,797千円）、不動産の売却（△39,208千円）及び減損損失（△1,200千円）によるものであります。

３．期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。ただし、第三者からの取得時や直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。また、当連結会計年度に新規取得したものについては、時価の変動が軽微であると考えられるため、連結貸借対照表計上額をもって時価としております。

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

（単位：千円）

| 報告セグメント | その他 （注） | 合計
ビルメンテナンス事業 | 不動産 事業 | 介護事業 | フランチャイズ事業 | ホテル事業 | 計
一時点で移転される財 | 7,622,263 | 5,166,119 | － | 1,103,234 | 1,022,135 | 14,913,753 | 130,868 | 15,044,621
一定の期間にわたり移転される財 | 21,739,329 | 32,053 | 689,505 | － | － | 22,460,888 | 212,422 | 22,673,310
顧客との契約から生じる収益 | 29,361,592 | 5,198,172 | 689,505 | 1,103,234 | 1,022,135 | 37,374,641 | 343,290 | 37,717,932
その他の収益 | － | 436,440 | 213,981 | － | － | 650,421 | 3,162 | 653,583
外部顧客への売上高 | 29,361,592 | 5,634,612 | 903,487 | 1,103,234 | 1,022,135 | 38,025,062 | 346,453 | 38,371,515

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フードコート運営事業、太陽光発電事業、病院経営コンサルティング事業、環境衛生事業、物販事業及び保育事業等を含んでおります。

当連結会計年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

（単位：千円）

| 報告セグメント | その他 （注） | 合計
ビルメンテナンス事業 | 不動産 事業 | 介護事業 | フランチャイズ事業 | ホテル事業 | 計
一時点で移転される財 | 7,705,052 | 15 | － | 893,800 | 879,705 | 9,478,573 | 116,681 | 9,595,255
一定の期間にわたり移転される財 | 23,282,306 | 27,524 | 677,276 | － | － | 23,987,107 | 229,726 | 24,216,833
顧客との契約から生じる収益 | 30,987,359 | 27,539 | 677,276 | 893,800 | 879,705 | 33,465,681 | 346,408 | 33,812,089
その他の収益 | － | 640,985 | 214,278 | － | － | 855,263 | 1,949 | 857,212
外部顧客への売上高 | 30,987,359 | 668,524 | 891,555 | 893,800 | 879,705 | 34,320,944 | 348,357 | 34,669,302

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フードコート運営事業、太陽光発電事業、病院経営コンサルティング事業、環境衛生事業、物販事業及び保育事業等を含んでおります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項(5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載した内容と同一であります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1）契約負債の残高等

契約負債の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
契約負債（期首残高） | 442,601 | 447,873
契約負債（期末残高） | 447,873 | 376,169

契約負債は主に、ビルメンテナンス事業及び不動産事業において当社グループが顧客から受け取った対価であり、連結貸借対照表上、流動負債のその他に含まれております。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、225,515千円であります。

(2）残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいて、予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、サービス内容別に事業部を置き、包括的な戦略を立案して事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは、各事業部を基礎としたサービス別のセグメントから構成されており、経済的特徴が類似している事業セグメントを集約した結果、「ビルメンテナンス事業」、「不動産事業」、「介護事業」、「フランチャイズ事業」、「ホテル事業」の５つを報告セグメントとしております。

「ビルメンテナンス事業」は、清掃・設備保守・警備などの建物維持管理業務や、オーナー代行としての建物の運営（入退去管理、資金管理、損益管理）、食品工場でのサニテーション業務、設備の更新工事や修繕工事など、建物の総合マネジメントを行っております。「不動産事業」は、不動産の売買、仲介並びに保有している不動産の賃貸などを行っております。「介護事業」は、介護施設の運営や介護サービスの提供を行っております。「フランチャイズ事業」は、フランチャイズ店舗の運営を行っております。「ホテル事業」は、ホテルの運営を行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 連結財務諸表 計上額 （注）３
| ビルメンテ ナンス事業 | 不動産事業 | 介護事業 | フランチャ イズ事業 | ホテル事業 | 計
売上高 | 29,361,592 | 5,634,612 | 903,487 | 1,103,234 | 1,022,135 | 38,025,062 | 346,453 | 38,371,515 | － | 38,371,515
セグメント利益又は損失（△） | 3,205,375 | 802,327 | △65,722 | 50,382 | 279,080 | 4,271,443 | △33,605 | 4,237,838 | △2,106,523 | 2,131,314
セグメント資産 | 12,110,560 | 9,753,579 | 1,039,010 | 271,275 | 4,179,072 | 27,353,499 | 2,493,331 | 29,846,831 | 11,335,796 | 41,182,627
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 104,862 | 92,047 | 36,458 | 8,642 | 136,502 | 378,514 | 26,126 | 404,640 | 53,222 | 457,863
のれんの償却額 | 56,618 | 46,615 | － | － | － | 103,233 | － | 103,233 | － | 103,233
持分法適用会社への投資額 | 431,155 | － | － | － | － | 431,155 | － | 431,155 | － | 431,155
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 87,856 | 1,828,685 | 16,396 | 33,996 | 280 | 1,967,214 | 3,690 | 1,970,904 | 565,458 | 2,536,363

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フードコート運営事業、太陽光発電事業、病院経営コンサルティング事業、環境衛生事業、物販事業及び保育事業等を含んでおります。

２．調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,106,523千円は、各報告セグメントに含まれていない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない業務推進のための共通費用や総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

(2)セグメント資産の調整額11,335,796千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。

(3)減価償却費の調整額53,222千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額565,458千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 連結財務諸表 計上額 （注）３
| ビルメンテ ナンス事業 | 不動産事業 | 介護事業 | フランチャ イズ事業 | ホテル事業 | 計
売上高 | 30,987,359 | 668,524 | 891,555 | 893,800 | 879,705 | 34,320,944 | 348,357 | 34,669,302 | － | 34,669,302
セグメント利益又は損失（△） | 3,365,008 | 197,345 | △106,331 | 8,552 | 265,523 | 3,730,099 | 6,955 | 3,737,055 | △2,312,166 | 1,424,888
セグメント資産 | 12,488,960 | 12,766,881 | 989,605 | 226,137 | 4,062,660 | 30,534,244 | 694,946 | 31,229,191 | 9,121,987 | 40,351,178
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 73,289 | 100,823 | 33,439 | 5,191 | 86,127 | 298,871 | 24,053 | 322,925 | 82,124 | 405,050
のれんの償却額 | 56,618 | 46,615 | － | － | － | 103,233 | － | 103,233 | － | 103,233
持分法適用会社への投資額 | 451,638 | － | － | － | － | 451,638 | － | 451,638 | － | 451,638
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 63,941 | 298,298 | 1,770 | 29,506 | 670 | 394,186 | 850 | 395,036 | 169,004 | 564,040

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フードコート運営事業、太陽光発電事業、病院経営コンサルティング事業、環境衛生事業、物販事業及び保育事業等を含んでおります。

２．調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,312,166千円は、各報告セグメントに含まれていない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない業務推進のための共通費用や総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

(2)セグメント資産の調整額9,121,987千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。

(3)減価償却費の調整額82,124千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額169,004千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の内容を開示しているため記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に存在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客ごとの売上高が連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の内容を開示しているため記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に存在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客ごとの売上高が連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 全社・消去 | 合計
| ビルメンテ ナンス事業 | 不動産事業 | 介護事業 | フランチャイズ事業 | ホテル事業 | 計
減損損失 | 68,341 | 1,030 | 27,818 | 13,240 | － | 110,430 | － | 110,430 | － | 110,430

当連結会計年度（自2024年４月１日 至2025年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 全社・消去 | 合計
| ビルメンテ ナンス事業 | 不動産事業 | 介護事業 | フランチャイズ事業 | ホテル事業 | 計
減損損失 | － | 980 | 220 | － | － | 1,200 | － | 1,200 | － | 1,200

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 全社・消去 | 合計
| ビルメンテ ナンス事業 | 不動産事業 | 介護事業 | フランチャイズ事業 | ホテル事業 | 計
当期償却額 | 56,618 | 46,615 | － | － | － | 103,233 | － | 103,233 | － | 103,233
当期末残高 | 332,709 | 291,344 | － | － | － | 624,054 | － | 624,054 | － | 624,054

当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 全社・消去 | 合計
| ビルメンテ ナンス事業 | 不動産事業 | 介護事業 | フランチャイズ事業 | ホテル事業 | 計
当期償却額 | 56,618 | 46,615 | － | － | － | 103,233 | － | 103,233 | － | 103,233
当期末残高 | 276,091 | 244,729 | － | － | － | 520,820 | － | 520,820 | － | 520,820

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度（自2023年４月１日　至2024年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額（千円） | 科目 | 期末残高(千円)
主要株主 | 株式会社東洋商事 （注１） | 大阪府 豊中市 | 47,900 | 損害保険代理業 | (被所有) 直接 28.3％ | 保険料の支払等 役員の兼任 | 損害保険料 支払等 | 96,409 | － | －

当連結会計年度（自2024年４月１日　至2025年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額（千円） | 科目 | 期末残高(千円)
主要株主 | 株式会社東洋商事 （注１） | 大阪府 豊中市 | 47,900 | 損害保険代理業 | (被所有) 直接 28.3％ | 保険料の支払等 役員の兼任 | 損害保険料 支払等 | 95,467 | － | －

(イ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度（自2023年４月１日　至2024年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2024年４月１日　至2025年３月31日）

該当事項はありません。

（注）１．株式会社東洋商事は、当社代表取締役会長である梶山高志とその近親者が議決権の100％を直接所有する会社であり、上記取引は「役員及びその近親者が議決権の過半数を自己の計算において所有している会社との取引」にも該当します。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

保険料は、一般取引と同じ各保険約款及び料率表に基づき決定しております。

(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度（自2023年４月１日　至2024年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2024年４月１日　至2025年３月31日）

該当事項はありません。

(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自2023年４月１日　至2024年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額（千円） | 科目 | 期末残高(千円)
役員 | 梶山高志 | － | － | 当社代表取締役会長 医療法人聖授会理事長 | (被所有) 直接 0.2％ | 金銭の貸借 | 資金の回収 利息の受取 | 320,000 24,880 | 長期貸付金 | 1,770,000

当連結会計年度（自2024年４月１日　至2025年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額（千円） | 科目 | 期末残高(千円)
役員 | 梶山高志 | － | － | 当社代表取締役会長 医療法人聖授会理事長 | (被所有) 直接 0.2％ | 金銭の貸借 | 資金の回収 利息の受取 | 1,770,000 10,935 | － | －

（注）１．医療法人聖授会との取引は、いわゆる第三者のための取引であります。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

(1）資金の貸付金利については、市場金利を勘案して決定しております。

(2）医療法人聖授会の長期貸付金に対し前連結会計年度は32,000千円貸倒引当金を計上しており、前連結会計年度において184,000千円、当連結会計年度において32,000千円の貸倒引当金戻入額を計上しております。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1）親会社情報

該当事項はありません。

(2）重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
１株当たり純資産額 | 2,758円10銭 | 2,869円99銭
１株当たり当期純利益 | 173円71銭 | 129円78銭

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） | 1,310,417 | 979,058
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 1,310,417 | 979,058
普通株式の期中平均株式数（株） | 7,543,756 | 7,543,756

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 600,000 | 1,700,000 | 0.5 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 2,962,890 | 2,634,771 | 0.4 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 167,264 | 85,655 | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 7,955,878 | 6,305,993 | 0.5 | 2026年～2034年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 137,710 | 79,389 | － | 2026年～2031年
その他有利子負債 | － | － | － | －
計 | 11,823,744 | 10,805,809 | － | －

（注）1．平均利率は、期中平均の残高を使った加重平均利率であります。

2．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 2,191,845 | 2,426,739 | 844,909 | 280,000
リース債務 | 50,798 | 18,831 | 7,914 | 1,846

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### (2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

（累計期間） | 中間連結会計期間 | 当連結会計年度
売上高（千円） | 16,727,156 | 34,669,302
税金等調整前中間（当期） 純利益（千円） | 676,182 | 1,580,532
親会社株主に帰属する中間（当期）純利益（千円） | 406,105 | 979,058
１株当たり中間（当期） 純利益（円） | 53.83 | 129.78