第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	14,289	12,148
受取手形及び売掛金	4,126	4,420
商品及び製品	2,950	2,627
販売用不動産	2,511	2,773
未成工事支出金	457	925
原材料及び貯蔵品	329	412
その他	1,635	2,237
貸倒引当金	△95	△98
流動資産合計	26,204	25,446
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,560	4,732
土地	2,103	2,187
その他（純額）	2,177	2,082
有形固定資産合計	8,841	9,001
無形固定資産
のれん	566	725
その他	1,112	1,127
無形固定資産合計	1,679	1,853
投資その他の資産
差入保証金	1,832	1,832
その他	2,543	2,791
貸倒引当金	△277	△302
投資その他の資産合計	4,098	4,321
固定資産合計	14,619	15,176
繰延資産
株式交付費	23	－
繰延資産合計	23	－
資産合計	40,847	40,623

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	2,116	2,066
短期借入金	4,100	3,100
１年内返済予定の長期借入金	2,050	2,097
未払法人税等	109	397
未成工事受入金	761	1,357
賞与引当金	757	773
引当金	352	180
その他	3,372	3,247
流動負債合計	13,619	13,220
固定負債
長期借入金	3,560	3,681
引当金	10	7
退職給付に係る負債	201	192
資産除去債務	479	490
その他	1,620	1,622
固定負債合計	5,872	5,994
負債合計	19,492	19,214
純資産の部
株主資本
資本金	6,729	6,729
資本剰余金	3,877	3,884
利益剰余金	12,663	12,405
自己株式	△1,309	△1,283
株主資本合計	21,960	21,735
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	191	461
為替換算調整勘定	6	7
土地再評価差額金	△860	△860
その他の包括利益累計額合計	△662	△391
非支配株主持分	57	64
純資産合計	21,355	21,408
負債純資産合計	40,847	40,623

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	27,008	26,202
売上原価	13,715	13,164
売上総利益	13,292	13,037
販売費及び一般管理費	※ 12,467	※ 12,004
営業利益	825	1,033
営業外収益
受取利息	1	1
受取配当金	4	4
受取家賃	132	110
業務受託手数料	6	1
その他	42	64
営業外収益合計	186	182
営業外費用
支払利息	39	32
為替差損	7	5
株式交付費償却	27	23
貸倒引当金繰入額	2	－
地代家賃	233	116
その他	4	10
営業外費用合計	315	188
経常利益	697	1,027
特別利益
関係会社株式売却益	456	－
店舗閉鎖損失引当金戻入額	0	－
固定資産売却益	1	0
情報セキュリティ対策費戻入益	－	79
その他	－	16
特別利益合計	457	96
特別損失
事業整理損	13	－
固定資産処分損	2	－
固定資産除却損	16	1
店舗閉鎖損失引当金繰入額	－	37
その他	5	5
特別損失合計	36	44
税金等調整前四半期純利益	1,117	1,078
法人税、住民税及び事業税	98	312
法人税等調整額	△131	145
法人税等合計	△32	458
四半期純利益	1,150	620
非支配株主に帰属する四半期純利益	1	6
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,149	613

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	1,150	620
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	78	270
為替換算調整勘定	△0	1
その他の包括利益合計	78	271
四半期包括利益	1,229	891
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,228	885
非支配株主に係る四半期包括利益	1	6

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,117	1,078
減価償却費	499	495
のれん償却額	211	79
固定資産処分損	1	1
貸倒引当金の増減額（△は減少）	22	21
賞与引当金の増減額（△は減少）	151	0
受取利息及び受取配当金	△5	△6
支払利息	39	32
株式交付費償却	27	23
関係会社株式売却損益（△は益）	△456	－
売上債権の増減額（△は増加）	386	△216
棚卸資産の増減額（△は増加）	59	△392
仕入債務の増減額（△は減少）	△240	△79
未成工事受入金の増減額（△は減少）	143	595
未払金の増減額（△は減少）	△231	39
未払消費税等の増減額（△は減少）	46	△310
短期貸付金の増減額	1,679	△199
その他	△140	△489
小計	3,312	673
利息及び配当金の受取額	5	6
利息の支払額	△40	△31
法人税等の支払額	△587	△20
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,690	626
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資事業組合からの分配による収入	12	11
有形固定資産の取得による支出	△81	△152
有形固定資産の売却による収入	1	0
無形固定資産の取得による支出	△163	△148
投資有価証券の取得による支出	△0	△24
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	△809	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△333
貸付けによる支出	△515	△181
貸付金の回収による収入	515	11
差入保証金の差入による支出	△36	△28
差入保証金の回収による収入	2	1
その他	18	21
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,055	△822
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,100	△1,000
長期借入れによる収入	1,900	1,000
長期借入金の返済による支出	△1,050	△1,050
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△292	△788
セール・アンド・リースバックによる収入	1,046	－
その他	△156	△148
財務活動によるキャッシュ・フロー	2,546	△1,986
現金及び現金同等物に係る換算差額	1	1
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	4,181	△2,181
現金及び現金同等物の期首残高	9,115	14,188
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	11	－
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 13,309	※ 12,008

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間より、当社連結子会社であった株式会社国木ハウスは、当社連結子会社である株式会社ジェイウッドを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

当第２四半期連結会計期間において、株式会社トレミーの全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を2021年９月30日としているため、当第２四半期連結会計期間は貸借対照表のみを連結しております。

また、当第２四半期連結会計期間において、会社分割（新設分割）により設立した株式会社アップセールを連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額は軽微であるため、当期首から新たな会計方針を適用しております。

この結果、収益認識会計基準の適用による、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。

なお、時価算定会計基準の適用による、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

債務保証

顧客の割賦債務残高に対して、債務保証を行っております。

前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
491百万円	639百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
販売手数料	842百万円	853百万円
給料手当	3,454	3,437
賞与引当金繰入額	696	666
広告宣伝費及び販売促進費	1,536	1,346
賃借料	783	778
貸倒引当金繰入額	35	36

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定	13,409百万円	12,148百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△100	△140
現金及び現金同等物	13,309	12,008

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１.配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日  定時株主総会	普通株式	293	13.0	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

（注）2020年６月26日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。

２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の

末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年10月30日  取締役会	普通株式	202	9.0	2020年９月30日	2020年12月４日	利益剰余金

（注）2020年10月30日取締役会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１.配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月29日  定時株主総会	普通株式	789	35.0	2021年３月31日	2021年６月30日	利益剰余金

（注）2021年６月29日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金４百万円、及び創立50周年記念による配当金180百万円が含まれております。

２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の

末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年10月29日  取締役会	普通株式	203	9.0	2021年９月30日	2021年12月３日	利益剰余金

（注）2021年10月29日取締役会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

①　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

ⅰ．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	クリクラ事業	レンタル事業	建築コンサルティング事業	住宅事業	美容・健康 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	7,715	7,213	3,845	4,721	3,511	27,008	－	27,008
セグメント間の内部 売上高又は振替高	2	3	－	－	16	22	△22	－
計	7,718	7,216	3,845	4,721	3,528	27,031	△22	27,008
セグメント利益又は損失（△）	934	595	112	△84	△147	1,410	△584	825

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△584百万円には、セグメント間取引消去・その他調整額15百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△599百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

ⅱ．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

②　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

ⅰ．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	クリクラ事業	レンタル事業	建築コンサルティング事業	住宅事業	美容・健康 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	7,614	8,040	3,492	4,363	2,691	26,202	－	26,202
セグメント間の内部 売上高又は振替高	0	1	0	－	47	50	△50	－
計	7,615	8,042	3,492	4,363	2,738	26,253	△50	26,202
セグメント利益又は損失（△）	571	714	296	△61	311	1,832	△799	1,033

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△799百万円には、セグメント間取引消去・その他調整額△13百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△785百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

ⅱ．報告セグメントの変更等に関する事項

（収益認識に関する会計基準等の適用）

（会計方針の変更）に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更しました。

当該変更が報告セグメントの売上高に与える影響は軽微であります。

ⅲ．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

「美容・健康事業」セグメントにおいて、株式会社トレミーの株式を取得したことにより、当第２四半期連結累計期間にのれんが237百万円発生しております。

（企業結合等関係）

（株式取得による会社等の買収）

2021年７月30日開催の取締役会において、株式会社トレミーの全株式を取得することを決議し、2021年７月30日付けで株式譲渡契約を締結いたしました。

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称　株式会社トレミー

事業の内容　　　　化粧品、医薬部外品の企画開発、製造、販売、卸売及び輸出入、並びに化粧品、医薬部外品の原材料の販売及び輸出入

資本金の額　　　　80百万円

（２）企業結合を行った主な理由

当社は、2013年に株式会社ＪＩＭＯＳを子会社化することにより美容・健康事業（当時は通販事業セグメントに分類）へ参入して以降、オリジナルブランドの化粧品・健康食品を主として個人顧客に対し通信販売にて提供してきました。

今回株式を取得する株式会社トレミーは、1983年に創業し、スキンケア商品の製造をメインに化粧品受託製造により成長してきた企業です。当社にはない工場及び研究開発部門を有し、企画開発から製造、薬事申請、出荷に至るまでの工程を自社で行うことで、顧客ニーズに合わせた提案と商品提供が可能であり、株式会社ＪＩＭＯＳの主力製品も受託生産しています。

当社は2020年10月に公表した中期経営計画において、経営資源の再配置や積極的な投資実行によるグループ全体の発展と成長を目指しています。株式会社トレミーをグループ内に取り込むことにより、既存事業で培ったオリジナル商品開発ノウハウを深化させるとともに、美容・健康事業他での新たな商品開発やビジネス展開が可能となります。同事業を中心とした事業推進力がさらに高まることが、当社の企業価値向上に寄与するものと期待しております。

（３）企業結合日　2021年７月30日（みなし取得日　2021年９月30日）

（４）企業結合の法的形式　現金を対価とする株式取得

（５）企業結合後の名称　変更ありません。

（６）取得した議決権比率　100％

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が、現金を対価として株式会社トレミーの全株式を取得するため。

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得価額につきましては、両社の合意により非開示とさせていただきます。

３．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料　　　4百万円

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額　　　　　237百万円

（２）発生原因

取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しています。

（３）償却方法及び償却期間

７年間にわたる均等償却

５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	294	百万円
固定資産	372
資産合計	666
流動負債	292
固定負債	201
負債合計	494

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：百万円）
	報告セグメント					合計
	クリクラ 事業	レンタル 事業	建築コンサルティング事業	住宅事業	美容・健康 事業
直営店（クリクラ）	4,920	－	－	－	－	4,920
加盟店（クリクラ）	2,693	－	－	－	－	2,693
ダスキン	－	5,815	－	－	－	5,815
with（害虫駆除機のレンタル・販売)	－	819	－	－	－	819
ノウハウ商品販売	－	－	1,862	－	－	1,862
建築部資材の販売・施工	－	－	1,496	－	－	1,496
不動産（建物・土地）の販売	－	－	133	4,362	－	4,496
美容健康商材の販売	－	－	－	－	2,691	2,691
その他	－	1,405	－	0	－	1,406
顧客との契約から生じる収益	7,614	8,040	3,492	4,363	2,691	26,202
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	7,614	8,040	3,492	4,363	2,691	26,202

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益	51円31銭	27円37銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,149	613
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,149	613
普通株式の期中平均株式数（株）	22,405,102	22,417,212

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．「役員報酬ＢＩＰ信託口」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間140,000株、当第２四半期連結累計期間136,160株）。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

（剰余金の配当）

2021年10月29日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年10月29日  取締役会	普通株式	203	9.0	2021年９月30日	2021年12月３日	利益剰余金

（注）１．2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。

　　　２．中間配当金の総額には、「役員報酬ＢＩＰ信託口」が所有している当社株式136,160株に対する配当金１百万円を含めて記載しております。