１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社グループは、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
具体的には会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、各種団体が主催する講習会や研修への参加、会計専門誌の購読等により、積極的に専門知識の蓄積や情報収集活動に努めております。
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|
|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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有価証券 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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貯蔵品 |
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繰延税金資産 |
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未収入金 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
|
|
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固定資産 |
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|
|
有形固定資産 |
|
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|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
|
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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映像授業コンテンツ |
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|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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敷金及び保証金 |
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|
その他 |
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|
投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
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|
|
繰延資産 |
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株式交付費 |
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|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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前受金 |
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賞与引当金 |
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偶発損失引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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社債 |
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|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
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資産除去債務 |
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|
|
その他 |
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|
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固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
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売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
|
売上総利益 |
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|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
|
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|
助成金収入 |
|
|
|
受取事務手数料 |
|
|
|
自動販売機収入 |
|
|
|
雑収入 |
|
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|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
株式交付費償却 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
受取補償金 |
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|
新株予約権戻入益 |
|
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|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
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|
退職給付制度終了益 |
|
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|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
早期退職関連費用 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
偶発損失引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
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|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
少数株主損益調整前当期純利益又は少数株主損益調整前当期純損失（△） |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|
少数株主損益調整前当期純利益又は少数株主損益調整前当期純損失（△） |
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
△ |
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△ |
|
|
少数株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
|
|
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|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
土地再評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
△ |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
土地再評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
差入保証金償却額 |
|
|
|
早期退職関連費用 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
未払金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
前受金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
早期退職関連費用の支払額 |
△ |
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
映像授業コンテンツの制作による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
長期貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
事業譲受による支出 |
|
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
自己株式の売却による収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
セールアンド割賦バック取引による支出 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社
株式会社市進
株式会社個学舎
株式会社茨進
株式会社ウイングネット
株式会社アンドゥ
ジャパンライム株式会社
株式会社江戸カルチャーセンター
株式会社市進ケアサービス
株式会社市進アシスト
ICHISHIN INDIA CONSULTANT PRIVATE LIMITED
（注）上記のうち、株式会社アンドゥは当連結会計年度において新たに株式を取得したため、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。また、従来非連結子会社であったICHISHIN INDIA CONSULTANT PRIVATE LIMITEDについては、当連結会計年度において重要性が増したことにより新たに連結の範囲に含めております。前連結会計年度において連結子会社でありました株式会社桐杏学園は、当連結会計年度において株式会社市進に吸収合併されたことにより消滅したため、連結の範囲から除いております。
非連結子会社 1社
香港市進有限公司
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
（１）持分法を適用した関連会社
持分法を適用した関連会社のうち主要な会社等の名称
株式会社ＧＩビレッジ
（２）持分法を適用しない非連結子会社のうち主要な会社等の名称
香港市進有限公司
持分法を適用しない理由
持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないためであります。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、ICHISHIN INDIA CONSULTANT PRIVATE LIMITEDの決算日は３月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、その他の連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
４．会計処理基準に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① たな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げ方法）によっております。
商品及び製品
先入先出法
仕掛品
個別法
貯蔵品
最終仕入原価法
② 有価証券
持分法を適用していない非連結子会社株式
移動平均法に基づく原価法によっております。
満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）によっております。
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法に基づく原価法によっております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。但し、平成10年４月１日以降取得の建物（建物附属設備を除く）は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
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建物及び構築物 |
８年～60年 |
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機械装置及び運搬具 |
４年～６年 |
|
工具、器具及び備品 |
３年～20年 |
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法、映像授業コンテンツについては、見積サービス提供期間（５年以内）に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却と同一の方法によっております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収の可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額に基づく、当連結会計年度の負担額を計上しております。
③ 偶発損失引当金
訴訟や係争案件などの将来発生する可能性のある偶発損失に備えるため、偶発事象ごとに個別のリスクを検討し、合理的に算定した損失見積額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（14年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
当社及び連結子会社の一部の退職給付制度は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な収益の計上基準
納入金要領に基づき、授業料、講習料及び教材費等は生徒の在籍期間に応じて計上し、入会金は生徒を受け入れた連結会計年度の収益として計上しております。
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(7) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
金利スワップを実施し、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
（ヘッジ手段）金利スワップ
（ヘッジ対象）借入金の利息
③ ヘッジ方針
当社は借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約ごとに行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略しております。
(8) のれんの償却方法及び償却期間
５～10年で均等償却しております。
(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
② 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(退職給付に関する会計基準等の適用)
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成27年３月26日。以下「退職給付適用指針」という。）を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当連結会計年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、割引率の決定方法を従業員の平均残存勤務期間に近似した年数を基礎に決定する方法から、退職給付の支払見込期間及び支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用する方法（デュレーションアプローチ）へ変更しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当連結会計年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。
この結果、当連結会計年度の期首の退職給付に係る負債が26,033千円増加し、利益剰余金が26,033千円減少しております。また、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益に与える影響は軽微であります。
なお、１株当たり純資産額は２円52銭減少しております。
・「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）
・「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日）
・「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日）
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号 平成25年９月13日）
・「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号 平成25年９月13日）
１．概要
本会計基準等は、①子会社株式の追加取得等において支配が継続している場合の子会社に対する親会社の持分変動の取扱い、②取得関連費用の取扱い、③当期純利益の表示及び少数株主持分から非支配株主持分への変更、④暫定的な会計処理の取扱いを中心に改正されたものです。
２．適用予定日
平成29年２月期の期首より適用予定です。なお、暫定的な会計処理の取扱いについては、平成29年２月期の期首以後実施される企業結合から適用予定です。
３．当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成27年12月28日）
１．概要
繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積る枠組みを基本的に踏襲した上で、以下の取扱いについて必要な見直しが行われております。
①（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
②（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
③（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
④（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
⑤（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い
２．適用予定日
平成30年２月期の期首より適用予定です。
３．当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （平成28年２月29日） |
|
投資有価証券（株式） |
84,026千円 |
54,556千円 |
※２ 担保に供している資産並びに担保付債務は次のとおりであります。
（担保に供している資産）
|
|
前連結会計年度 （平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （平成28年２月29日） |
|
建物 |
1,708,010千円 |
1,661,467千円 |
|
土地 |
1,131,803 |
1,117,779 |
|
敷金及び保証金 |
475,886 |
373,608 |
|
合計 |
3,315,701 |
3,152,855 |
（上記に対応する債務）
|
|
前連結会計年度 （平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （平成28年２月29日） |
|
短期借入金 |
900,000千円 |
800,000千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
636,240 |
665,045 |
|
長期借入金 |
2,230,775 |
2,198,751 |
|
合計 |
3,767,015 |
3,663,796 |
※３ セールアンド割賦バック取引による購入資産で所有権が売主に留保されたものがあります。
|
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
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（平成27年２月28日） |
（平成28年２月29日） |
|
帳簿価額の内訳 |
建物 |
226,437千円 |
70,917千円 |
|
|
構築物 |
14,832 |
12,685 |
|
対応する債務 |
流動負債 未払金 |
123,835 |
38,366 |
|
|
固定負債 その他 |
38,366 |
－ |
※４ 当社グループは「土地の再評価に関する法律」（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用土地の再評価を行い、再評価に伴う差額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価の方法
「土地の再評価に関する法律施行令」（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第１号に基づき、近隣の地価公示価格に合理的な調整を加味した方法により算出しております。
再評価を行った年月日 平成14年２月28日
|
|
前連結会計年度 （平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （平成28年２月29日） |
|
再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 |
△109,770千円 |
△109,441千円 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※２ 固定資産売却益の内訳
|
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前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
建物及び構築物 |
－千円 |
277千円 |
※３ 固定資産除却損の内訳
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
建物及び構築物 |
80,435千円 |
28,361千円 |
|
工具、器具及び備品 |
5,524 |
2,223 |
|
無形固定資産 |
42 |
805 |
|
その他 |
2,249 |
－ |
|
取壊撤去費用等 |
255,112 |
57,047 |
※４ 減損損失
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
|
用途 |
種類 |
場所 |
|
事業用 |
建物、その他 |
茨城県守谷市、埼玉県大宮市等 |
|
その他 |
のれん |
東京都文京区 |
当社グループは、保有する資産を事業用及び共用に区分し、事業用資産については個々の拠点をグルーピングの単位としております。
既存の営業拠点について、厳密に資産性を考慮し、業績低迷などにより収益性が悪化している資産グループについて減損損失を認識いたしました。その結果、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失220,189千円として特別損失に計上しました。その内訳は建物及び構築物118,842千円、工具、器具及び備品20,391千円、土地15,001千円、のれん48,308千円、その他17,646千円であります。
のれんについては株式会社市進綜合研究所の幼児教室・桐杏学園で38,171千円、株式会社市進ケアサービスの高齢者専用賃貸住宅である友友ビレッジで3,067千円、株式会社個学舎の学習塾である個別指導塾ウィズダムで7,069千円、いずれの事業も増収傾向にありますが、取得時に当初想定していたほどの超過収益力が見込めなくなったことから、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、上記資産グループの回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い価額としております。正味売却価額は、不動産鑑定評価等に基づき算定し、使用価値は、将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナスであるため零として算定しております。
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
|
用途 |
種類 |
場所 |
|
事業用 |
建物、その他 |
東京都町田市、埼玉県八潮市等 |
|
その他 |
土地・建物（保養荘） |
静岡県伊東市 |
当社グループは、保有する資産を事業用及び共用に区分し、事業用資産については個々の拠点をグルーピングの単位としております。
既存の営業拠点について、厳密に資産性を考慮し、業績低迷などにより収益性が悪化している資産グループについて減損損失を認識いたしました。その結果、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失89,513千円として特別損失に計上しました。その内訳は建物及び構築物66,481千円、土地10,052千円、工具、器具及び備品6,615千円、その他6,364千円であります。
なお、上記資産グループの回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い価額としております。正味売却価額は、不動産鑑定評価等に基づき算定し、使用価値は、将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナスであるため零として算定しております。
※５ 早期退職関連費用
希望退職者の募集に伴う割増退職金及び再就職支援費用等であります。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
△2,442千円 |
△143,691千円 |
|
組替調整額 |
－ |
△532 |
|
税効果調整前 |
△2,442 |
△144,223 |
|
税効果額 |
1,488 |
57,614 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△953 |
△86,608 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
－ |
△1,425 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 組替調整額 |
－ － |
45,018 27,898 |
|
退職給付に係る調整額 |
－ |
72,916 |
|
その他の包括利益合計 |
△953 |
△15,117 |
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
１．発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
普通株式 |
9,550,888 |
900,000 |
－ |
10,450,888 |
（注）普通株式の発行済株式の増加900,000株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
２．自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
普通株式 |
520,590 |
－ |
400,000 |
120,590 |
（注）普通株式の自己株式の減少400,000株は、第三者割当による自己株式の処分による減少であります。
３. 新株予約権等に関する事項
ストック・オプションとしての新株予約権
新株予約権の当連結会計年度末残高 提出会社 26,470千円
４．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年４月11日取締役会 |
普通株式 |
90,302 |
10.00 |
平成26年２月28日 |
平成26年５月30日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年４月10日取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
103,302 |
10.00 |
平成27年２月28日 |
平成27年５月14日 |
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
１．発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
普通株式 |
10,450,888 |
－ |
－ |
10,450,888 |
２．自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
普通株式 |
120,590 |
－ |
－ |
120,590 |
３. 新株予約権等に関する事項
ストック・オプションとしての新株予約権
新株予約権の当連結会計年度末残高 提出会社 1,620千円
４．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年４月10日取締役会 |
普通株式 |
103,302 |
10.00 |
平成27年２月28日 |
平成27年５月14日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年４月14日取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
103,302 |
10.00 |
平成28年２月29日 |
平成28年５月13日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
現金及び預金勘定 |
1,638,282千円 |
1,434,402千円 |
|
有価証券勘定 |
369 |
369 |
|
小計 |
1,638,652 |
1,434,772 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△750,000 |
△690,010 |
|
現金及び現金同等物 |
888,652 |
744,761 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たに株式会社アンドゥを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに
株式の取得価額と取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。
（千円）
|
流動資産 固定資産 のれん 流動負債 固定負債 株式の取得価額 現金及び現金同等物 差引：株式会社アンドゥ取得のための支出 |
19,298 17,619 41,745 △25,370 △30,594
21,701 |
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
（１）所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・無形固定資産
主として、映像事業に関わるサポートシステム（ソフトウエア）であります。
② リース資産の減価償却の方法
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
（２）所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主として、映像事業におけるパソコン（工具、器具及び備品）及びセーフティメール機器（工
具、器具及び備品）であります。
（イ）無形固定資産
主として、生徒在籍管理・収納管理システム（ソフトウエア）及び会計情報システム（ソフトウエア）であります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零として算定する方法によっております。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （平成28年２月29日） |
|
１年内 |
165,440 |
174,209 |
|
１年超 |
1,214,672 |
853,534 |
|
合計 |
1,380,112 |
1,027,743 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については一時的な余資を安全性の高い金融資産で運用し、また設備投資資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客等の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動等のリスクに晒されております。敷金及び保証金は主に教場の賃借契約に基づくものであり貸主の信用リスクに晒されております。なお、敷金及び保証金は解約時に返還されるものであります。
営業債務である買掛金はそのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。
デリバティブ取引は、変動金利の借入金の金利変動リスク回避のための金利スワップ取引を行っております。なお、ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針及びヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項（７）重要なヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク
当社グループは、営業債権について取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収懸念の早期把握及び対応を行い、リスクの軽減を図っております。
②市場リスク等
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
借入金のうち、一部の長期借入金については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。
③資金調達に係る流動性リスク
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
「２．金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に関する市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成27年２月28日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
1,638,282 |
1,638,282 |
- |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
88,295 |
88,295 |
- |
|
(3）有価証券 |
369 |
369 |
- |
|
(4）投資有価証券 |
|
|
|
|
①満期保有目的の債券 |
25,000 |
25,418 |
418 |
|
②その他有価証券 |
1,052,762 |
1,052,762 |
- |
|
(5）未収入金 |
605,747 |
605,747 |
- |
|
(6）敷金及び保証金 |
2,092,362 |
1,567,166 |
△525,196 |
|
資産計 |
5,502,820 |
4,978,041 |
△524,778 |
|
(1）短期借入金 |
1,080,000 |
1,080,000 |
- |
|
(2）未払金 |
1,669,981 |
1,669,981 |
- |
|
(3）前受金 |
309,379 |
309,379 |
- |
|
(4）長期借入金 |
4,069,380 |
4,051,191 |
△18,188 |
|
負債計 |
7,128,740 |
7,110,552 |
△18,188 |
当連結会計年度（平成28年２月29日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
1,434,402 |
1,434,402 |
- |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
72,809 |
72,809 |
- |
|
(3）有価証券 |
369 |
369 |
- |
|
(4）投資有価証券 |
|
|
|
|
①満期保有目的の債券 |
35,000 |
35,273 |
273 |
|
②その他有価証券 |
908,296 |
908,296 |
- |
|
(5）未収入金 |
466,360 |
466,360 |
- |
|
(6）敷金及び保証金 |
1,833,221 |
1,569,810 |
△263,410 |
|
資産計 |
4,750,459 |
4,487,322 |
△263,136 |
|
(1）買掛金 |
6,986 |
6,986 |
- |
|
(2）短期借入金 |
800,000 |
800,000 |
- |
|
(3）1年内償還予定の社債 |
24,000 |
24,000 |
- |
|
(4）未払金 |
1,337,215 |
1,337,215 |
- |
|
(5）未払法人税等 |
98,973 |
98,973 |
- |
|
(6）前受金 |
319,062 |
319,062 |
- |
|
(7）長期借入金 |
3,887,031 |
3,857,456 |
△29,574 |
|
負債計 |
6,473,267 |
6,443,692 |
△29,574 |
|
デリバティブ取引 |
- |
- |
- |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1）現金及び預金 (2）受取手形及び売掛金 (5）未収入金
これらは概ね短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3）有価証券（4）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(6）敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、過去の実績から見積もった平均賃借期間をもとに将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
（1）買掛金 (2）短期借入金 （3）１年内償還予定の社債 (4）未払金 （5）未払法人税等 （6）前受金
これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
（7）長期借入金
長期借入金については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金の一部は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
なお、１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
デリバティブ取引
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（デリバティブ取引関係）」をご参照ください。
（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （平成28年２月29日） |
|
非上場株式 |
131,495 |
102,024 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4）投資有価証券」には含めておりません。
（注）３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
1,638,282 |
- |
- |
- |
|
受取手形及び売掛金 |
88,295 |
- |
- |
- |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
- |
- |
25,000 |
- |
|
未収入金 |
605,747 |
- |
- |
- |
|
敷金及び保証金 |
35,188 |
19,888 |
- |
- |
当連結会計年度（平成28年２月29日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
1,434,402 |
- |
- |
- |
|
受取手形及び売掛金 |
72,809 |
- |
- |
- |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
- |
- |
35,000 |
- |
|
未収入金 |
466,360 |
- |
- |
- |
|
敷金及び保証金 |
41,680 |
67,006 |
- |
- |
敷金及び保証金については、返還期日が明確に把握できるものを表示しております。
（注）４．短期借入金、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
1,080,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
955,093 |
812,213 |
734,689 |
608,683 |
324,436 |
634,266 |
|
その他の有利子負債 設備未払金 |
123,835 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
2,158,928 |
812,213 |
734,689 |
608,683 |
324,436 |
634,266 |
当連結会計年度（平成28年２月29日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
800,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
949,269 |
872,299 |
742,493 |
459,046 |
272,375 |
591,549 |
|
その他の有利子負債 設備未払金 |
38,366 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,787,635 |
872,299 |
742,493 |
459,046 |
272,375 |
591,549 |
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成27年２月28日）
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
社債 |
25,000 |
25,418 |
418 |
|
小計 |
25,000 |
25,418 |
418 |
|
|
合計 |
25,000 |
25,418 |
418 |
|
当連結会計年度（平成28年２月29日）
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
社債 |
35,000 |
35,273 |
273 |
|
小計 |
35,000 |
35,273 |
273 |
|
|
合計 |
35,000 |
35,273 |
273 |
|
２．その他有価証券
前連結会計年度（平成27年２月28日）
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
1,052,762 |
667,666 |
385,095 |
|
小計 |
1,052,762 |
667,666 |
385,095 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
1,052,762 |
667,666 |
385,095 |
|
当連結会計年度（平成28年２月29日）
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
894,321 |
651,794 |
242,526 |
|
小計 |
894,321 |
651,794 |
242,526 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
13,975 |
15,629 |
△1,654 |
|
小計 |
13,975 |
15,629 |
△1,654 |
|
|
合計 |
908,296 |
667,424 |
240,872 |
|
３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
株式 |
775 |
532 |
－ |
|
合計 |
775 |
532 |
－ |
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度（平成27年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（平成28年２月29日）
|
ヘッジ会計 の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等の うち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
|
金利スワップ の特例処理 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
長期借入金 |
96,427 |
82,135 |
（注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理さているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、従業員に対し退職金規程に基づく確定給付型の退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。
当社及び連結子会社の一部の退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
（１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
（自 平成26年３月１日 |
（自 平成27年３月１日 |
|
|
至 平成27年２月28日） |
至 平成28年２月29日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
1,515,702千円 |
1,347,914千円 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
－ |
26,033 |
|
会計方針の変更を反映した期首残高 |
1,515,702 |
1,373,947 |
|
勤務費用 |
103,124 |
99,666 |
|
利息費用 |
12,134 |
5,875 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
100,694 |
△45,018 |
|
退職給付の支払額 |
△43,277 |
△100,065 |
|
大量退職による支払額 |
△242,881 |
－ |
|
大量退職による減少 |
△97,582 |
－ |
|
退職給付債務の期末残高 |
1,347,914 |
1,334,406 |
（２）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
（自 平成26年３月１日 |
（自 平成27年３月１日 |
|
|
至 平成27年２月28日） |
至 平成28年２月29日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
78,656千円 |
69,990千円 |
|
退職給付費用 |
19,121 |
31,676 |
|
退職給付の支払額 |
△27,787 |
△23,570 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
69,990 |
78,097 |
（３）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
（自 平成26年３月１日 |
（自 平成27年３月１日 |
|
|
至 平成27年２月28日） |
至 平成28年２月29日） |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,417,905千円 |
1,412,503千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,417,905 |
1,412,503 |
|
退職給付に係る負債 |
1,417,905 |
1,412,503 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,417,905 |
1,412,503 |
（注）簡便法を適用した制度を含みます。
（４）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
（自 平成26年３月１日 |
（自 平成27年３月１日 |
|
|
至 平成27年２月28日） |
至 平成28年２月29日） |
|
勤務費用 |
103,124千円 |
99,666千円 |
|
利息費用 |
12,134 |
5,875 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
8,032 |
14,522 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
14,597 |
13,375 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
19,121 |
31,676 |
|
割増退職金等その他 |
14,811 |
11,479 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
171,822 |
176,596 |
|
希望退職者の募集に伴う割増退職金（注１） |
268,417 |
－ |
|
大量退職に伴う退職給付制度終了損益（注２） |
△36,356 |
－ |
（注１）希望退職者の募集に伴う割増退職金は、特別損失の「早期退職関連費用」に含めて計上しております。
（注２）大量退職に伴う退職給付制度終了損益は、特別利益の「退職給付制度終了益」に計上しております。
（５）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
（平成27年２月28日） |
（平成28年２月29日） |
|
過去勤務費用 |
－千円 |
△13,375千円 |
|
数理計算上の差異 |
－ |
△59,541 |
|
合計 |
－ |
△72,916 |
（６）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
（自 平成26年３月１日 |
（自 平成27年３月１日 |
|
|
至 平成27年２月28日） |
至 平成28年２月29日） |
|
未認識過去勤務費用 |
143,787千円 |
130,412千円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
125,557 |
66,010 |
|
合計 |
269,345 |
196,422 |
（７）数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
（平成27年２月28日） |
（平成28年２月29日） |
|
割引率 |
0.53％ |
0.37％ |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度56,754千円、当連結会計年度53,641千円であります。
１．費用計上額及び科目名
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
販売費及び一般管理費 （株式報酬費用） |
－ |
－ |
２．権利不確定による失効により利益として計上した額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
新株予約権戻入益 |
21,397 |
26,470 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
|
|
第7回新株予約権 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
平成27年12月14日 |
|
付与対象者の区分及び人数（名） |
当社取締役 ５ 当社監査役 ３ 当社子会社取締役 ７ |
|
株式の種類及び付与数（株） |
普通株式 154,000 |
|
付与日 |
平成28年１月15日 |
|
権利確定条件 |
（注）１ |
|
対象勤務期間 |
－ |
|
権利行使期間 |
平成28年６月１日 ～平成31年６月30日 |
（注）１．勤務条件 権利行使時においても、当社又は当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則第８条第８項に定める関係会社をいう。）の取締役、監査役又は使用人であることを要す。但し、任期満了による退任、定年退職、その他取締役会が正当な理由があると認める場合には、この限りではない。
業績条件 平成28年２月期における当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結損益計算書において、純利益を計上した場合。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
|
|
第１回新株予約権 |
第５回新株予約権 |
第６回新株予約権 |
第７回新株予約権 |
|
会社名 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
平成22年５月28日 |
平成23年５月27日 |
平成24年８月21日 |
平成27年12月14日 |
|
権利確定前 |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 （株） |
28,000 |
42,000 |
34,000 |
－ |
|
付与（株） |
－ |
－ |
－ |
154,000 |
|
失効（株） |
28,000 |
42,000 |
34,000 |
－ |
|
権利確定（株） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未確定残（株） |
－ |
－ |
－ |
154,000 |
|
権利確定後 |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 （株） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定（株） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使（株） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
失効（株） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残（株） |
－ |
－ |
－ |
－ |
② 単価情報
|
|
第１回 新株予約権 |
第５回 新株予約権 |
第６回 新株予約権 |
第７回 新株予約権 |
|
会社名 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
平成22年５月28日 |
平成23年５月27日 |
平成24年８月21日 |
平成27年12月14日 |
|
権利行使価額（円） |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価(円） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
259 |
273 |
228 |
10.52 |
４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された第７回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 汎用ブラック・ショールズ方程式
② 主な基礎数値及び見積方法
|
|
第7回新株予約権 |
|
株価変動性 |
34.7％ |
|
予想残存期間 |
3.6年 |
|
配当利率 |
3.6％ |
|
無リスク利子率 |
0％ |
５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成27年２月28日） |
|
当連結会計年度 （平成28年２月29日） |
|
|
（千円） |
|
（千円） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
422,890 |
|
399,709 |
|
減損損失 |
911,999 |
|
979,392 |
|
賞与引当金 |
38,729 |
|
85,839 |
|
繰越欠損金 |
1,078,480 |
|
921,943 |
|
その他 |
320,923 |
|
532,345 |
|
繰延税金資産小計 |
2,773,024 |
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2,919,230 |
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評価性引当額 |
△2,529,618 |
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△2,686,868 |
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繰延税金資産合計 |
243,406 |
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232,362 |
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繰延税金負債 |
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投資有価証券評価差額 |
△135,060 |
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△77,445 |
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資産除去債務 |
△16,882 |
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△16,213 |
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その他 |
△8,400 |
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△6,600 |
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繰延税金負債合計 |
△160,344 |
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△100,258 |
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繰延税金資産の純額 |
83,061 |
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132,103 |
前連結会計年度（平成27年２月28日）
なお、上記のほか、土地再評価差額金に係る繰延税金資産が128,495千円あり、全額に評価性引当額を計上しております。
当連結会計年度（平成28年２月29日）
なお、上記のほか、土地再評価差額金に係る繰延税金資産が116,644千円あり、全額に評価性引当額を計上しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度（平成27年２月28日）
税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（平成28年２月29日）
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の５以下である
ため注記を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率及び事業税率等が変更されることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成28年３月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の35.37％から32.82％に、平成29年３月１日以後に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の35.37％から32.06％になります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
４．決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月31日に公布され、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の32.06%から平成29年３月１日に開始する連結会計年度及び平成30年３月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.69％に、平成31年３月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.46％となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
取得による企業結合
１．企業結合の概要
（１）被取得企業の名称及びその事業内容
被取得企業の名称 株式会社アンドゥ
事業の内容 個別指導塾の運営
（２）企業結合を行った主な理由
当社グループの企業価値向上及び相乗効果による事業拡大を図ることを目的としております。
（３）企業結合日
平成27年10月１日
（４）企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
（５）結合後企業の名称
変更ありません
（６）取得した議決権比率
100％
（７）取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とした株式取得により、当社が議決権の100％を獲得したためであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成27年10月１日から平成28年２月29日まで
３．被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 現金 22,000千円
取得に直接要した費用 アドバイザリー費用等 700千円
取得原価 22,700千円
４．発生したのれんの金額、発生要因、償却方法及び償却期間
（１）発生したのれんの金額
41,745千円
（２）発生要因
主として株式会社アンドゥの個別指導ノウハウとその個別指導ノウハウを当社グループにおいて展開することでの相乗効果や事業拡大によって期待される超過収益力であります。
（３）償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 19,298千円
固定資産 17,619千円
資産合計 36,918千円
流動負債 25,370千円
固定負債 30,594千円
負債合計 55,964千円
６．企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当該影響の重要性が乏しいため記載を省略しております。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
教室、事務所の貸室賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から15～30年と見積り、割引率は0.9～2.1％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
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前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
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期首残高 |
243,955千円 |
219,811千円 |
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有形固定資産の取得に伴う増加額 |
13,911 |
12,244 |
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時の経過による調整額 |
4,492 |
4,133 |
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資産除去債務の履行による減少額 |
△42,548 |
△13,949 |
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期末残高 |
219,811 |
222,240 |
【セグメント情報】
報告セグメントの概要
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1）親会社情報
該当事項はありません。
(2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
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前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
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１株当たり純資産額 |
159円19銭 |
167円33銭 |
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１株当たり当期純利益又は当期純損失損失金額 |
△105円61銭 |
23円52銭 |
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潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額 |
－ |
23円29銭 |
（注）１．前連結会計年度における潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益または当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
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１株当たり当期純利益金額 |
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当期純利益又は純損失（千円） |
△1,053,370 |
242,928 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る当期純利益又は純損失（千円） |
△1,053,370 |
242,928 |
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期中平均株式数（株） |
9,974,134 |
10,330,298 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
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当期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
－ |
98,244 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
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該当事項はありません。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
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㈱茨進 |
茨進グループ株式会社 第１回無担保社債 |
平成23年 ３月31日 |
72,000 （48,000） |
24,000 （24,000） |
0.49% |
無担保社債 |
平成28年 ３月31日 |
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合 計 |
－ |
－ |
72,000 （48,000） |
24,000 （24,000） |
－ |
－ |
－ |
（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額
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１年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
24,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
1,080,000 |
800,000 |
0.74 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
955,093 |
949,269 |
1.43 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
122,818 |
73,710 |
3.68 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
3,114,287 |
2,937,762 |
1.47 |
平成29年～平成41年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
138,706 |
90,272 |
4.48 |
平成29年～平成34年 |
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その他有利子負債 設備未払金（１年以内に返済予定のセールアンド割賦バック取引） 長期設備未払金（１年以内に返済予定のセールアンド割賦バック取引を除く） |
123,835
38,366 |
38,366
－ |
1.93
－ |
－
－ |
|
合計 |
5,573,105 |
4,889,379 |
|
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（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務及び長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
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区分 |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
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リース債務 |
35,919 |
22,565 |
15,718 |
7,826 |
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長期借入金 |
872,299 |
742,493 |
459,046 |
272,375 |
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合計 |
908,218 |
765,058 |
474,764 |
280,201 |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
3,136,239 |
7,838,356 |
11,457,953 |
16,321,283 |
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税金等調整前四半期（当期）純利益又は純損失金額（△）（千円） |
△745,875 |
△137,734 |
△261,654 |
377,177 |
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四半期（当期）純利益又は 純損失金額（△）（千円） |
△567,304 |
△162,724 |
△324,954 |
242,928 |
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１株当たり四半期（当期） 純利益又は純損失金額（△）（円） |
△54.92 |
△15.75 |
△31.46 |
23.52 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
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１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
△54.92 |
39.16 |
△15.70 |
54.97 |