第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、東陽監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,682,989	2,358,664
受取手形及び売掛金	2,264,627	1,614,189
商品及び製品	2,108,330	1,979,595
原材料及び貯蔵品	220,192	204,692
その他	1,158,307	962,673
貸倒引当金	△45,208	△45,208
流動資産合計	7,389,239	7,074,608
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,952,603	1,971,029
減価償却累計額	△1,081,513	△1,079,666
建物及び構築物（純額）	871,089	891,363
機械装置及び運搬具	746,116	744,537
減価償却累計額	△676,669	△684,657
機械装置及び運搬具（純額）	69,446	59,880
土地	1,511,248	1,511,248
リース資産	1,200,228	1,180,039
減価償却累計額	△1,109,908	△1,103,642
リース資産（純額）	90,320	76,397
その他	835,303	914,057
減価償却累計額	△619,993	△627,948
その他（純額）	215,310	286,108
有形固定資産合計	2,757,415	2,824,998
無形固定資産
のれん	164,057	142,575
その他	119,031	108,534
無形固定資産合計	283,089	251,110
投資その他の資産
敷金及び保証金	982,340	960,196
その他	303,104	318,296
貸倒引当金	△90,741	△91,170
投資その他の資産合計	1,194,703	1,187,322
固定資産合計	4,235,207	4,263,431
資産合計	11,624,447	11,338,039

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,579,627	1,001,002
短期借入金	3,419,425	3,561,592
リース債務	27,419	25,033
未払法人税等	11,962	4,393
賞与引当金	103,294	105,355
株式報酬引当金	19,790	10,125
その他	796,447	745,721
流動負債合計	5,957,967	5,453,224
固定負債
長期借入金	3,028,351	3,387,235
リース債務	69,279	57,811
退職給付に係る負債	22,124	22,124
資産除去債務	134,548	131,725
長期預り保証金	160,844	159,984
その他	31,132	26,078
固定負債合計	3,446,280	3,784,959
負債合計	9,404,247	9,238,184
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	665,957	665,957
利益剰余金	1,681,542	1,552,388
自己株式	△239,079	△221,134
株主資本合計	2,208,419	2,097,210
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	11,480	2,344
その他の包括利益累計額合計	11,480	2,344
新株予約権	300	300
純資産合計	2,220,199	2,099,855
負債純資産合計	11,624,447	11,338,039

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	8,220,537	9,349,381
売上原価	5,211,906	5,815,517
売上総利益	3,008,631	3,533,863
販売費及び一般管理費
広告宣伝費及び販売促進費	348,145	397,616
給料手当及び賞与	910,250	939,303
賞与引当金繰入額	105,479	103,973
雑給	87,936	103,283
賃借料	364,803	364,641
支払手数料	819,741	963,982
のれん償却額	15,559	24,548
その他	459,110	607,952
販売費及び一般管理費合計	3,111,027	3,505,301
営業利益又は営業損失（△）	△102,396	28,561
営業外収益
受取利息及び配当金	2,756	5,904
協賛金収入	675	372
償却債権取立益	6,250	3,500
有価証券運用益	32,830	6,489
為替差益	138	3,821
助成金収入	508	29,860
その他	15,432	9,824
営業外収益合計	58,592	59,772
営業外費用
支払利息	33,792	50,505
シンジケートローン手数料	8,000	9,117
その他	552	1,525
営業外費用合計	42,345	61,148
経常利益又は経常損失（△）	△86,149	27,185
特別利益
固定資産売却益	15,402	2,177
特別利益合計	15,402	2,177
特別損失
減損損失	13,391	11,016
店舗閉鎖損失	5,581	18,917
貸倒引当金繰入額	－	429
特別損失合計	18,973	30,362
税金等調整前中間純損失（△）	△89,719	△999
法人税、住民税及び事業税	2,809	6,257
法人税等調整額	△2,713	△41
法人税等合計	95	6,215
中間純損失（△）	△89,815	△7,214
親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△89,815	△7,214

【中間連結包括利益計算書】

		(単位：千円)
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純損失（△）	△89,815	△7,214
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,782	△9,135
その他の包括利益合計	△1,782	△9,135
中間包括利益	△91,598	△16,349
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△91,598	△16,349
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△89,719	△999
減価償却費	133,088	135,403
減損損失	13,391	11,016
のれん償却額	15,559	24,548
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△3,928	－
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	11,115	8,994
受取利息及び受取配当金	△2,756	△5,904
支払利息	33,792	50,505
固定資産売却損益（△は益）	△15,395	△2,175
助成金収入	△508	△29,860
売上債権の増減額（△は増加）	399,101	573,641
棚卸資産の増減額（△は増加）	307,251	137,619
仕入債務の増減額（△は減少）	△75,200	△578,625
その他	75,157	226,598
小計	800,948	550,763
利息及び配当金の受取額	2,404	5,904
利息の支払額	△34,618	△51,248
助成金の受取額	508	29,860
法人税等の支払額	△5,987	△13,826
営業活動によるキャッシュ・フロー	763,256	521,452
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△104,779	△192,035
有形固定資産の売却による収入	54,258	25,946
無形固定資産の取得による支出	△21,624	△29,424
投資有価証券の取得による支出	－	△31,949
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	※２ △84,541	－
その他	△110,620	15,956
投資活動によるキャッシュ・フロー	△267,306	△211,506
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	58,330	91,674
長期借入れによる収入	1,200,000	1,270,000
長期借入金の返済による支出	△826,408	△860,623
自己株式の取得による支出	△238,580	△535
自己株式の売却による収入	83	－
配当金の支払額	△120,391	△121,818
リース債務の返済による支出	△16,378	△13,853
その他	300	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	56,954	364,842
現金及び現金同等物に係る換算差額	△4,974	885
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	547,929	675,674
現金及び現金同等物の期首残高	1,239,518	1,682,989
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 1,787,447	※１ 2,358,664

【注記事項】

（追加情報）

（従業員向けＲＳ信託）

　当社は、2024年７月22日開催の当社取締役会の決議を受け、当社グループの従業員（以下「従業員」という。）に対し、従業員向けインセンティブ・プランであるＲＳ信託（以下「本制度」という。）を導入しております。

　本制度は、従業員に対する福利厚生制度を拡充させるとともに、当社業績や株価上昇への意識を高めることにより、当社の中長期的な企業価値向上を図ることを目的としております。

１．本制度の概要

　本制度は、当社が拠出する金銭を原資として信託（以下「本信託」といいます。）を設定し、本信託が当社普通株式（以下「当社株式」といいます。）の取得を行い、従業員のうち一定の要件を充足する者に対して付与されるポイントに基づき、本信託を通じて当社株式を交付する株式報酬制度です。当該ポイントは、当社取締役会が定める株式交付規程に従って、従業員の役職等に応じて付与されるものであり、各従業員に交付される当社株式の数は、付与されるポイント数により定まります。

　また、交付される当社株式については、当社と各従業員との間で譲渡制限契約を締結することにより退職までの譲渡制限を付すものといたします。

　本信託による当社株式の取得資金は、上記のとおり全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。

　本制度の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的な利益を享受することができるため、株価を意識した従業員の業務遂行を促すとともに、従業員の勤労意欲を高める効果が期待できます。

２．信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度237,956千円、120,000株、当中間連結会計期間219,296千円、110,590株です。

（中間連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（中間連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金	1,787,447千円	2,358,664千円
現金及び現金同等物	1,787,447	2,358,664

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前中間連結会計期間(自　2024年４月１日　　至　2024年９月30日)

　株式の取得により新たに株式会社BY THE PARKを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と取得による収入との関係は次のとおりであります。

流動資産                             253,073千円

固定資産                              18,881千円

のれん                               148,221千円

流動負債                            △64,027千円

固定負債                            △77,052千円

株式の取得価額                       279,096千円

取得時の現金及び現金同等物         △139,458千円

株式交換による当社株式の交付価額    △55,096千円

差引：取得による支出                  84,541千円

当中間連結会計期間(自　2025年４月１日　　至　2025年９月30日)

　該当事項はありません。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　配当に関する事項

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月27日 定時株主総会	普通株式	120,615	50.00	2024年３月31日	2024年６月28日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　配当に関する事項

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月27日 定時株主総会	普通株式	121,939	50.00	2025年３月31日	2025年６月30日	利益剰余金

（注）2025年６月27日定時株主総会の決議による配当金の総額には、社員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当金6,000千円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	中間連結 損益計算書 計上額 （注）２
	イメージング事業	モバイル事業	計
売上高
物品売上	1,171,589	6,216,332	7,387,921	7,387,921	－	7,387,921
手数料、使用料等収入	180,359	453,091	633,450	633,450	－	633,450
顧客との契約から生じる収益	1,351,948	6,669,423	8,021,372	8,021,372	－	8,021,372
その他の収益	199,165	－	199,165	199,165	－	199,165
外部顧客への売上高	1,551,113	6,669,423	8,220,537	8,220,537	－	8,220,537
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,551,113	6,669,423	8,220,537	8,220,537	－	8,220,537
セグメント利益又は損失（△）	△216,072	215,199	△872	△872	△101,523	△102,396

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△101,523千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△183,027千円及び当社とセグメントとの内部取引消去額81,503千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益又は営業損失（△）と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当社グループは、廃棄及び退店を決定した固定資産について帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、前中間連結会計期間の当該減損損失の計上額は、「イメージング事業」において3,423千円、「モバイル事業」において9,967千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　イメージング事業において、前中間連結会計期間に株式会社BY THE PARKの株式を取得及び株式交換により完全子会社化したことで、新たにのれんが発生しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、前中間連結会計期間において148,221千円であります。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	中間連結 損益計算書 計上額 （注）２
	イメージング事業	モバイル事業	計
売上高
物品売上	1,451,865	7,087,317	8,539,183	8,539,183	－	8,539,183
手数料、使用料等収入	181,845	440,760	622,605	622,605	－	622,605
顧客との契約から生じる収益	1,633,710	7,528,077	9,161,788	9,161,788	－	9,161,788
その他の収益	184,220	3,372	187,592	187,592	－	187,592
外部顧客への売上高	1,817,931	7,531,449	9,349,381	9,349,381	－	9,349,381
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,817,931	7,531,449	9,349,381	9,349,381	－	9,349,381
セグメント利益又は損失（△）	△85,402	236,344	150,941	150,941	△122,380	28,561

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△122,380千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△191,494千円及び当社とセグメントとの内部取引消去額69,114千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益又は営業損失（△）と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当社グループは、廃棄及び退店を決定した固定資産について帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当中間連結会計期間の当該減損損失の計上額は、「イメージング事業」において3,959千円、「モバイル事業」において7,056千円であります。

（デリバティブ取引関係）

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

　2024年８月30日に行われた株式会社BY　THE　PARKとの企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行なっておりましたが、当中間連結会計期間において確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴う金額の変動はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純損失（円）	37.63	3.10
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純損失（千円）	89,815	7,214
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（千円）	89,815	7,214
普通株式の期中平均株式数（株）	2,386,748	2,324,114
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2024年８月９日開催の取締役会決議による第５回新株予約権 新株予約権の数　1,000個 （普通株式　　　100,000株）	－

（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

２．株主資本において自己株式として計上されている従業員向け株式交付信託（RS信託）が所有する当社株式は、１株当たり中間純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり中間純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前中間連結会計期間30,164株、当中間連結会計期間114,498株であります。

（重要な後発事象）

（子会社の設立）

　当社は、2025年10月27日開催の取締役会において、当社が100％出資する子会社の設立を決議し、2025年11月４日付で株式会社Rolife　Japanを設立いたしました。

１．子会社の設立の目的

　当社は、ロボタイム社とのパートナーシップ強化を図るとともに、DIY商品における売上最大化及びIP（知的財産）商品のグローバル展開を推進するため、新たに子会社を設立いたしました。

　本子会社の設立により、専門的かつ戦略的な事業運営を実現し、新規ビジネスの創出を促進するとともに、グループ全体の企業価値向上を目指してまいります。

２．設立した子会社の概要

（１）	名称	株式会社 Rolife Japan （英名：Rolife Japan CO.,LTD.）
（２）	所在地	東京都中央区晴海一丁目8番10号
（３）	代表者の役職・氏名	代表取締役社長　髙橋 賢
（４）	事業内容	ロボタイム社製品を中心とした、雑貨、インテリア用品、玩具及び アパレル商品の企画、開発、製造、販売及び輸出入
（５）	資本金	10,000千円
（６）	設立年月日	2025年11月４日
（７）	出資比率	当社　100％

３．今後の見通し

　本件による当社グループ業績への影響は軽微であると予想しております。

２【その他】

　該当事項はありません。