##### 【注記事項】

#### (重要な会計方針)

１　資産の評価基準及び評価方法

#### (1) 有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

移動平均法に基づく原価法

#### ②その他有価証券

##### 市場価格のない株式以外のもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

##### 市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２　固定資産の減価償却の方法

#### (1) 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、耐用年数及び残存価額については法人税法の規定する方法と同一の基準によっております。

#### (2) 無形固定資産

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

３　引当金の計上基準

#### (1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

#### (2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額の当期負担分を計上しております。

#### (3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各期の発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(６年)による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌期から費用処理しております。

４　収益および費用の計上基準

当社は、建物総合管理、人材サービスを主な事業内容としております。各事業における主な履行義務は、財又は役務の提供であり、これらの約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で履行義務が充足されることから、当該履行義務が充足された時点で収益を認識しております。

####

５　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

#### (1) 退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(重要な会計上の見積り)

関係会社株式の評価

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度（千円） | 当事業年度（千円）
関係会社株式 | 477,610 | 528,610

（注）関係会社株式のうち、前事業年度及び当事業年度ともに友和商工株式会社が442,000千円含まれており、当事業年度には、株式会社クリーンフォースが51,000千円含まれております。

（2）会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

関係会社株式については、取得原価をもって貸借対照表価額としています。関係会社株式の評価は、超過収益力を反映した実質価額を帳簿価額と比較し、実質価額の著しい低下の有無を判定しております。実質価額が著しく低下した場合には相当の減損処理を行っておりますが、回復する見込みがあると認められる場合には減損処理を行わないことがあります。当該見積りは、将来の事業計画を基礎としており、新規受注金額の見込みを考慮した売上予測を主要な仮定としております。

当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際の関係会社の業績が見積りと異なる場合、翌事業年度の財務諸表において、重要な影響を与える可能性があります。

(会計方針の変更)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下、「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。
法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下、「2022年改正適用指針」という。）第65－２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
当該会計方針の変更は、遡及適用され、前事業年度については遡及適用後の財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前事業年度の財務諸表への影響はありません。

###### (貸借対照表関係)

※１　担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。

##### (イ)担保に供している資産

| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
建物 | 65,510千円 | 59,577千円
土地 | 313,361 | 313,361
借地権 | 47,121 | ―
計 | 425,993千円 | 372,938千円

(ロ)上記に対応する債務

| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
1年内返済予定長期借入金 | 125,296千円 | 59,984千円
長期借入金 | 44,460 | 32,812
計 | 169,756千円 | 92,796千円

※２　関係会社に対する資産及び負債

区分表示されたもの以外で関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
短期金銭債権 | 234,909千円 | 299,622千円
長期金銭債権 | 56,272 | 58,487
短期金銭債務 | 4,779 | 7,239

#### (損益計算書関係)

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
売上高 | 1,146,696千円 | 1,278,175千円
仕入高 | 48,843 | 52,935
販売費及び一般管理費 | 59,122 | 59,764

※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
役員報酬 | 99,361 | 千円 | 99,099 | 千円
給料及び手当 | 297,492 | 〃 | 322,361 | 〃
法定福利費 | 64,699 | 〃 | 70,631 | 〃
賞与引当金繰入額 | 21,360 | 〃 | 22,910 | 〃
退職給付費用 | 10,650 | 〃 | 8,897 | 〃
減価償却費 | 21,426 | 〃 | 21,199 | 〃
賃借料 | 83,166 | 〃 | 76,995 | 〃

おおよその割合

販売費 | 50.4　％ | 52.5　％
一般管理費 | 49.6　〃 | 47.5　〃

###### (有価証券関係)

子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

|  | (単位：千円)
区分 | 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
子会社株式 | 477,610 | 528,610
計 | 477,610 | 528,610

（注）当事業年度中に当社は新たに株式会社クリーンフォースの全株式を取得いたしました。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
賞与引当金 | 14,722 | 千円 | 14,758 | 千円
未払事業税 | 3,542 | 〃 | 3,469 | 〃
退職給付引当金 | 183,033 | 〃 | 176,349 | 〃
会員権等評価損 | 4,384 | 〃 | 4,513 | 〃
株式評価損 | 4,744 | 〃 | 4,884 | 〃
減損損失 | 20,530 | 〃 | 21,133 | 〃
役員退職慰労引当金 | 19,370 | 〃 | 23,061 | 〃
その他 | 3,163 | 〃 | 4,496 | 〃
繰延税金資産小計 | 253,492 | 〃 | 252,667 | 〃
評価性引当額 | △49,030 | 〃 | △53,593 | 〃
繰延税金資産合計 | 204,461 | 〃 | 199,074 | 〃
繰延税金負債 |  |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △14,902 | 〃 | △16,585 | 〃
繰延税金負債合計 | △14,902 | 〃 | △16,585 | 〃
繰延税金資産(負債)の純額 | 189,559 | 〃 | 182,488 | 〃

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％
（調整） |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.9 | 〃 | 0.9 | 〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.1 | 〃 | △4.9 | 〃
住民税均等割等 | 1.1 | 〃 | 1.1 | 〃
評価性引当額 | 1.4 | 〃 | 1.3 | 〃
税率変更による期末繰延税金資産の増減修正 | ― |  | △2.1 | 〃
その他 | △0.1 | 〃 | △0.3 | 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.8 | ％ | 26.6 | ％

３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（2025年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は4,263千円増加し、法人税等調整額（貸方）が4,736千円増加し、その他有価証券評価差額金が473千円減少しております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。