##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

連結子会社数 94社

主要な連結子会社名は「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載しているため省略しています。

（新規）取得による増加　83社

非連結子会社の数 ２社

㈱タイムズモビリティ福岡

㈱タイムズモビリティ大分

なお、非連結子会社２社の合計の総資産、売上高、当期損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)はいずれも少額であり、連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であります。

２．持分法の適用に関する事項

持分法適用非連結子会社の数 2社

㈱タイムズモビリティ福岡

㈱タイムズモビリティ大分

持分法適用関連会社の数4社

GS Park24 Co.,Ltd.(韓国)

㈱マツダモビリティ埼玉

㈱マツダモビリティ甲信

㈱マツダモビリティ西四国

持分法の適用会社については、連結決算日に実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
会社名　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　決算日
TFI㈱　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　３月31日　*1
Park24 Singapore Pte. Ltd. 　　　　　　　　　　　　　　　３月31日　*2
Secure Parking Singapore Pte. Ltd. 　　　　　　　　　　　３月31日　*2
台湾パーク二四有限公司 　　　　　　　　　　　　　　　　　９月30日　*3
Park24 Australia Pty Ltd 　　　　　　　　　　　　　　　　６月30日　*2
Periman Pty. Ltd.　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　６月30日　*2
Auspark Holdings Pty. Ltd　　　　　　　　　　　　　　　　12月31日　*2
Secure Parking Pty Ltdとその子会社６社 　　　　　　　　　６月30日　*2
Park24 UK Limited　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　９月30日　*3
MEIF Ⅱ CP Holdings 2 Limited　　　　　　　　　　　　　 ９月30日　*3
MEIF Ⅱ CP Holdings 3 Limitedとその子会社64社　　　　　　３月31日　*2
Park24 Malaysia Sdn. Bhd.　　　　　　　　　　　　　　　　12月31日　*2
Secure Parking Corporation Sdn. Bhd.とその子会社２社　　 12月31日　*2
*１　連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
*２　９月30日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としており、連結決算日との間に生じた重要な
取引については連結上必要な調整を行っております。
*３　連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用し連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な

調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

Ａ．有価証券

(イ) その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（期末の評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

Ｂ．たな卸資産

(イ）商品

主に個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

(ロ）貯蔵品

主に最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

Ａ．有形固定資産

(イ) リース資産以外の有形固定資産

当社及び国内連結子会社は、主として定率法

ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び賃貸用車輌並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用し、在外連結子会社は主として定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　６年～５０年

構築物　１０年～４５年

(ロ) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、主に残存価額をゼロとして算定する定額法

Ｂ．無形固定資産

定額法

ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

Ｃ．長期前払費用

主に定額法

(3) 重要な引当金の計上基準

Ａ．貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

Ｂ．賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

Ｃ．役員賞与引当金

役員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

Ａ．退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

Ｂ．数理計算上の差異の費用処理の方法

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により、翌連結会計年度から費用処理しております。

Ｃ．小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております

(6) のれんの償却方法及び償却期間

のれんは、その効果の及ぶ期間にわたって均等に償却しております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

Ａ．ヘッジ会計の方法

金利スワップについて、特例処理の要件を充たしている場合は特例処理を採用しております。

Ｂ．ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金の金利

Ｃ．ヘッジ方針

金利変動を回避する目的で金利スワップ取引を行っており、投機目的のデリバティブ取引は行っておりません。

Ｄ．ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象及びヘッジ手段について、それぞれのキャッシュフロー総額の変動額を比較し、両社の変動額を基準にして検証しておりますが、特例処理の適用が可能なものについては検証を省略しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

##### (追加情報)

(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　たな卸資産の内訳

| 前連結会計年度 (平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (平成29年10月31日)
商品 | 115 | 百万円 | 406 | 百万円
貯蔵品 | 897 | 百万円 | 1,061 | 百万円
合計 | 1,012 | 百万円 | 1,468 | 百万円

※２　担保資産及び担保付債務

営業保証供託金として担保に供している資産は次のとおりであります。なお、対応する債務はありません。

| 前連結会計年度 (平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (平成29年10月31日)
投資有価証券（債券） | 10 | 百万円 | 10 | 百万円

※３　非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (平成29年10月31日)
投資有価証券（株式） | 1,407 | 百万円 | 1,509 | 百万円

※４　「土地の再評価に関する法律」（平成10年３月31日公布法律第34号）及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」（平成11年３月31日改正）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、再評価差額金を純資産の部に計上しております。

・再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める地価税法（平成３年法律第69号）第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を定めるために国税庁長官が定めて公表した方法により算出した価額に基づいて、奥行価格補正等合理的な調整を行って算出しております。

・再評価を行った年月日

平成12年10月31日

| 前連結会計年度 (平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (平成29年10月31日)
再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 | 89 | 百万円 | 145 | 百万円

なお、再評価を行った土地には、賃貸等不動産が含まれておりますが、金額の重要性が乏しいため、賃貸等不動産との関係の記載を省略しております。

※５　有形固定資産の所有目的の変更

前連結会計年度（平成28年10月31日）

レンタカー事業において中古車両の売却を営業サイクルの一環として行う為、当連結会計年度においてたな卸資産（商品）に3,125百万円振替えております。なお期末残高は51百万円であります。

当連結会計年度（平成29年10月31日）

レンタカー事業において中古車両の売却を営業サイクルの一環として行う為、当連結会計年度においてたな卸資産（商品）に3,959百万円振替えております。なお期末残高は10百万円であります。

###### (連結損益計算書関係)

※１ 販売費及び一般管理費の主なもの

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
広告宣伝費 | 1,838 | 百万円 | 2,068 | 百万円
旅費及び交通費 | 800 | 百万円 | 939 | 百万円
貸倒引当金繰入額 | 14 | 百万円 | 37 | 百万円
役員報酬 | 346 | 百万円 | 476 | 百万円
給料及び手当 | 13,051 | 百万円 | 15,740 | 百万円
賞与引当金繰入額 | 851 | 百万円 | 856 | 百万円
役員賞与引当金繰入額 | 86 | 百万円 | 111 | 百万円
退職給付費用 | 396 | 百万円 | 606 | 百万円
法定福利費 | 1,653 | 百万円 | 1,827 | 百万円
地代家賃 | 2,152 | 百万円 | 2,465 | 百万円
減価償却費 | 935 | 百万円 | 1,168 | 百万円
支払手数料 | 3,630 | 百万円 | 5,587 | 百万円
のれんの償却額 | 153 | 百万円 | 805 | 百万円

※２ 減損損失

当社グループは、管理上の区分を基礎としたエリアを基本単位として資産のグルーピングを行っております。また、本社及びリース資産等は共用資産としております。営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ及び個別の駐車場物件で閉鎖が確定した場合等、将来キャッシュフローに著しい影響を及ぼす場合について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

前連結会計年度（自　平成27年11月１日　至　平成28年10月31日）

用途 | 地域等 | 減損損失
駐車場設備 | 新潟県燕市他 | 55百万円

減損損失の種類別内訳 |
建物及び構築物 工具、器具及び備品 | 23百万円 0百万円
長期前払費用 | 30百万円
計 | 55百万円

当連結会計年度（自　平成28年11月１日　至　平成29年10月31日）

用途 | 地域等 | 減損損失
駐車場設備 | 大分県大分市他 | 51百万円

減損損失の種類別内訳 |
建物及び構築物 工具、器具及び備品 | 20百万円 0百万円
長期前払費用 | 29百万円
計 | 51百万円

なお、当資産グループの回収可能価額は、将来キャッシュ・フローを5％で割り引いて算定した使用価値及び不動産鑑定価額に合理的な調整を加えた正味売却価額を採用しております。

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###### (連結包括利益計算書関係)

※１ その他の包括利益に係る組替調整額

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △42 | 77
組替調整額 | △23 | －
計 | △66 | 77
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | － | △108
組替調整額 | － | －
計 | － | △108
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △65 | 743
組替調整額 | － | －
計 | △65 | 743
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | △141 | 92
組替調整額 | － | －
計 | △141 | 92
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | △297 | 136
組替調整額 | 117 | 29
計 | △180 | 165
税効果調整前合計 | △453 | 971
税効果額 | 55 | △42
その他の包括利益合計 | △397 | 929

※２ その他の包括利益に係る税効果額

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
税効果調整前 | △66 | 77
税効果額 | 23 | △23
税効果調整後 | △42 | 54
繰延ヘッジ損益 |  |
税効果調整前 | － | △108
税効果額 | － | 32
税効果調整後 | － | △76
為替換算調整勘定 |  |
税効果調整前 | △65 | 743
税効果額 | － | －
税効果調整後 | △65 | 743
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
税効果調整前 | △141 | 92
税効果額 | － | －
税効果調整後 | △141 | 92
退職給付に係る調整額 |  |
税効果調整前 | △180 | 165
税効果額 | 32 | △51
税効果調整後 | △148 | 114
その他の包括利益合計 |  |
税効果調整前 | △453 | 971
税効果額 | 55 | △42
税効果調整後 | △397 | 929

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　平成27年11月１日　至　平成28年10月31日）

#### １　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度増加 株式数(株) | 当連結会計年度減少 株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |  |
普通株式 | (注)1 | 145,468,004 | 966,031 | － | 146,434,035
合計 |  | 145,468,004 | 966,031 | － | 146,434,035
自己株式 |  |  |  |  |
普通株式 | (注)2 | 1,117 | 68 | － | 1,185
合計 |  | 1,117 | 68 | － | 1,185

(注)１　変動事由の概要

増加数の内訳は、次のとおりです。

ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の転換による増加 416,131株

新株予約権の権利行使に係る新株の発行による増加 549,900株

(注)２　自己株式数の増加 68株は、単元未満株の買取請求によるものであります。

#### ２　新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株） | 当連結会計 年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 平成21年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 19
平成23年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 76
平成25年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 249
平成27年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 21
合計 | ― | ― | ― | ― | 365

#### ３　配当に関する事項

##### (1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
平成28年1月27日 第31回定時株主総会 | 普通株式 | 8,000 | 55 | 平成27年10月31日 | 平成28年１月28日

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
平成29年1月26日 第32回定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 9,518 | 65 | 平成28年10月31日 | 平成29年１月27日

当連結会計年度(自　平成28年11月１日　至　平成29年10月31日）

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度増加 株式数(株) | 当連結会計年度減少 株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |  |
普通株式 | (注)1 | 146,434,035 | 288,800 | － | 146,722,835
合計 |  | 146,434,035 | 288,800 | － | 146,722,835
自己株式 |  |  |  |  |
普通株式 |  | 1,185 | － | － | 1,185
合計 |  | 1,185 | － | － | 1,185

(注)１　変動事由の概要

増加数の内訳は、次のとおりです。

新株予約権の権利行使に係る新株の発行による増加 288,800株

２　新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株） | 当連結会計 年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 平成23年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 48
平成25年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 230
平成27年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 20
合計 | ― | ― | ― | ― | 299

３　配当に関する事項

#### (1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
平成29年1月26日 第32回定時株主総会 | 普通株式 | 9,518 | 65 | 平成28年10月31日 | 平成29年１月27日

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
平成30年1月25日 第33回定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 10,270 | 70 | 平成29年10月31日 | 平成30年１月26日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
現金及び預金勘定 | 19,477 | 百万円 | 18,152 | 百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △16 | 百万円 | △6 | 百万円
引出制限預金 | － | 百万円 | △371 | 百万円
現金及び現金同等物 | 19,461 | 百万円 | 17,775 | 百万円

※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度 (自　平成27年11月１日 至 平成28年10月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度 (自　平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)

株式の取得により新たにPeriman Pty. Ltd. (他12社) 及びMEIF II CP Holdings 2 Limited (他65社)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出 (純額) との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 14,664 | 百万円
固定資産 | 16,153 | 百万円
のれん | 59,741 | 百万円
流動負債 | △18,938 | 百万円
固定負債 | △28,500 | 百万円
為替換算調整勘定 | 72 | 百万円
非支配株主持分 | △174 | 百万円
株式の取得価額 | 43,018 | 百万円
現金及び現金同等物 | △4,503 | 百万円
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 38,514 | 百万円

###### (リース取引関係)

１ ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

有形固定資産

主として、駐車場事業における機器等の器具備品であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4. 会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については一時的な余資を短期の定期性預金等安全性の高い金融資産で運用しております。資金調達については設備投資計画に応じて社債若しくは銀行借入で賄う方針であります。また、短期的な運転資金は銀行借入で調達しております。なお、デリバティブ取引は将来の金利及び為替の変動リスク回避を目的としており、投機的なデリバティブ取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

借入金及びリース債務は、主として設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。これらの内、金利変動リスクに晒された借入金については、随時市場の金利動向をモニタリングしております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注)２を参照ください。）。

前連結会計年度（平成28年10月31日）

（単位：百万円）

| 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(１) 現金及び預金 | 19,477 | 19,477 | －
(２) 受取手形及び売掛金 | 8,815 | 8,815 | －
(３) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 250 | 250 | －
資産計 | 28,542 | 28,542 | －
(１) 短期借入金 | 300 | 300 | －
(２) 長期借入金 | 16,781 | 16,790 | △8
(３) 新株予約権付社債 | 19,970 | 25,461 | △5,491
(４) リース債務 | 11,887 | 11,784 | 103
負債計 | 48,939 | 54,335 | △5,396

当連結会計年度（平成29年10月31日）

（単位：百万円）

| 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(１) 現金及び預金 | 18,152 | 18,152 | －
(２) 受取手形及び売掛金 | 15,250 | 15,250 | －
(３) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 328 | 328 | －
資産計 | 33,730 | 33,730 | －
(１) １年内償還予定の新株予約権付社債 | 19,970 | 20,888 | △918
(２) 短期借入金 | 39,402 | 39,402 | －
(３) 長期借入金 | 45,063 | 44,998 | 65
(４) リース債務 | 17,200 | 17,085 | 115
負債計 | 121,637 | 122,375 | △738
(５) デリバティブ取引(*1) | △108 | △108 | －

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

(注)１　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。

(3)投資有価証券

これらの時価については、取引所の価格によっております。

負　債

(1)１年内償還予定の新株予約権付社債

これらの時価については、市場価格のあるものについては市場価格に基づき、市場価格のないものについては元利金の合計額を当該新株予約権付社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。

(2)短期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。

(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

(4)リース債務

これらの時価については、元利金の合計額を調達平均金利率で割り引いて算定する方法によっております。

(5)デリバティブ取引

金利スワップ取引で繰延ヘッジ会計によるものは、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

(注)２　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

（単位：百万円）

区分 | 平成28年10月31日 | 平成29年10月31日
非上場株式 | 2,228 | 2,459

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。

(注)３　金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（平成28年10月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 26 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 8,815 | － | － | －
有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの（国債） | － | 10 | － | －
合計 | 8,841 | 10 | － | －

当連結会計年度（平成29年10月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 6 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 15,250 | － | － | －
有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの（国債） | － | 10 | － | －
合計 | 15,256 | 10 | － | －

(注)４　社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（平成28年10月31日）

区分 | １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
短期借入金 | 300 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 4,850 | 4,287 | 2,643 | 5,000 | － | －
新株予約権付社債 | － | 19,970 | － | － | － | －
リース債務 | 3,992 | 2,188 | 2,093 | 1,713 | 1,169 | 729

当連結会計年度（平成29年10月31日）

区分 | １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
短期借入金 | 39,402 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 4,364 | 2,720 | 8,860 | 6,576 | 4,616 | 17,924
新株予約権付社債 | 19,970 | － | － | － | － | －
リース債務 | 5,571 | 3,679 | 3,207 | 2,315 | 1,503 | 922

###### (有価証券関係)

１　その他有価証券

前連結会計年度（平成28年10月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1)株式 | 239 | 113 | 125
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | 10 | 10 | 0
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 250 | 123 | 126
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1)株式 | － | － | －
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 |  | 250 | 123 | 126

当連結会計年度（平成29年10月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1)株式 | 317 | 113 | 203
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | 10 | 10 | 0
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 328 | 123 | 204
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1)株式 | － | － | －
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 |  | 328 | 123 | 204

###### (デリバティブ取引関係)

１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度（平成28年10月31日）及び当連結会計年度（平成29年10月31日）

該当事項はありません。

２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（平成28年10月31日）

該当事項はありません

当連結会計年度（平成29年10月31日）

| 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取 引以外 の取引 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
支払固定・受取変動 | 7,080 | 7,080 | △108 | △108
合計 | 7,080 | 7,080 | △108 | △108

(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

###### (退職給付関係)

１ 採用している退職給付制度の概要

当社グループは、主として積立型の確定給付制度として退職一時金又は年金制度を設けております。

なお、一部の国内連結子会社は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付に係る負債の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

２ 確定給付制度（簡便法を適用した制度を含む。）

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
退職給付債務の期首残高 | 1,699 | 2,337
勤務費用 | 381 | 487
利息費用 | 13 | 0
数理計算上の差異の発生額 | 319 | 7
退職給付の支払額 | △75 | △70
企業結合の影響による増減額 | － | 7,128
退職給付債務の期末残高 | 2,337 | 9,891

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
年金資産の期首残高 | 1,797 | 2,183
期待運用収益 | 14 | 17
数理計算上の差異の発生額 | 21 | 7
事業主からの拠出額 | 424 | 469
退職給付の支払額 | △75 | △70
企業結合の影響による増減額 | － | 7,828
年金資産の期末残高 | 2,183 | 10,436

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (平成29年10月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 2,337 | 9,891
年金資産 | △2,183 | △10,436
| 154 | △545
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 154 | △545

退職給付に係る負債 | 154 | 155
退職給付に係る資産 | － | △700
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 154 | △545

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
勤務費用 | 381 | 487
利息費用 | 13 | 0
期待運用収益 | △14 | △17
数理計算上の差異の費用処理額 | 117 | 165
確定給付制度に係る退職給付費用 | 497 | 635

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
数理計算上の差異 | △180 | 165
合計 | △180 | 165

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 (平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (平成29年10月31日)
未認識数理計算上の差異 | 631 | 330
合計 | 631 | 330

(7) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (平成29年10月31日)
生保一般勘定 | 100 | ％ | 25 | ％
債権 | － | ％ | 45 | ％
その他 | － | ％ | 30 | ％
合計 | 100 | ％ | 100 | ％

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
割引率 | 0.1 | ％ | 0.3～2.6 | ％
長期期待運用収益率 | 0.9 | ％ | 0.9～3.1 | ％

(注)　当社はポイント制を採用しているため、退職給付債務の算定に際して予想昇給率を使用しておりません。

３ 確定拠出制度

一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度70百万円、当連結会計年度79百万円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１　費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 (平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (平成29年10月31日)
販売費及び一般管理費（株式報酬費用） | 13百万円 | －百万円

２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

| 平成21年６月18日 取締役会決議 新株予約権 | 平成23年６月15日 取締役会決議 新株予約権 | 平成25年７月16日 取締役会決議 新株予約権 | 平成27年５月28日 取締役会決議 新株予約権
付与対象者の区分及び数 | 当社取締役　 2名 当社監査役　 3名 当社従業員 134名 子会社監査役 1名 子会社従業員15名 | 当社取締役　 3名 当社監査役　 3名 当社従業員　 64名 子会社取締役 4名 子会社監査役 1名 子会社従業員183名 | 当社取締役　 4名 当社監査役　 2名 当社従業員　 34名 子会社取締役 8名 子会社従業員144名 | 当社取締役　 3名 当社従業員　 30名 子会社取締役 7名 子会社従業員154名
ストック・オプション数(注) | 普通株式 1,134,500株 | 普通株式 1,519,500株 | 普通株式 989,200株 | 普通株式 1,224,000株
付与日 | 平成21年７月８日 | 平成23年７月４日 | 平成25年８月６日 | 平成27年６月22日
権利確定条件 | 権利の行使時において、当社又は当社の子会社の役員又は従業員であること。 | 権利の行使時において、当社又は当社の子会社の役員又は従業員であること。 | 権利の行使時において、当社又は当社の子会社の役員又は従業員であること。 | 権利の行使時において、当社又は当社の子会社の役員又は従業員であること。
対象勤務期間 | 平成21年７月８日 ～ 平成23年11月30日 | 平成23年７月４日 ～ 平成25年11月30日 | 平成25年８月６日 ～ 平成27年11月30日 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 平成23年12月１日 ～ 平成29年１月31日 | 平成25年12月１日 ～ 平成31年１月31日 | 平成27年12月１日 ～ 平成33年１月31日 | 平成30年２月１日 ～ 平成35年１月31日

（注）株式数に換算して記載しております。

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（平成29年10月31日）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 平成21年６月18日 取締役会決議 新株予約権 | 平成23年６月15日 取締役会決議 新株予約権 | 平成25年７月16日 取締役会決議 新株予約権 | 平成27年５月28日 取締役会決議 新株予約権
権利確定前 （株） |  |  |  |
前連結会計年度末 |  |  |  | 1,212,000
付与 |  |  |  | -
失効 |  |  |  | 9,000
権利確定 |  |  |  | -
未確定残 |  |  |  | 1,203,000
権利確定後 （株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | 102,500 | 380,100 | 650,100 |
権利確定 | - | - | - |
権利行使 | 101,500 | 139,900 | 47,400 |
失効 | 1,000 | - | 3,000 |
未行使残 | - | 240,200 | 599,700 |

②　単価情報

| 平成21年６月18日 取締役会決議 新株予約権 | 平成23年６月15日 取締役会決議 新株予約権 | 平成25年７月16日 取締役会決議 新株予約権 | 平成27年５月28日 取締役会決議 新株予約権
権利行使価格 （円） | 888 | 867 | 1,884 | 2,342
行使時平均株価 （円） | 2,999 | 2,984 | 3,076 | -
公正な評価単価 （付与日）（円） | 186.80 | 200.20 | 383.80 | 17.42

３　ストックオプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (平成29年10月31日)
繰延税金資産 |  |
（流動資産） |  |
未払事業税及び事業所税 | 410 | 百万円 | 399 | 百万円
賞与引当金 | 507 | 百万円 | 540 | 百万円
その他 | 322 | 百万円 | 448 | 百万円
合計 | 1,240 | 百万円 | 1,387 | 百万円
（固定資産） |  |  |  |
一括償却資産 | 61 | 百万円 | 50 | 百万円
減価償却限度超過額 | 374 | 百万円 | 407 | 百万円
再評価に係る繰延税金資産 | 322 | 百万円 | 322 | 百万円
資産除去債務 | 1,472 | 百万円 | 1,543 | 百万円
その他 | 613 | 百万円 | 740 | 百万円
小計 | 2,844 | 百万円 | 3,126 | 百万円
評価性引当額 | △802 | 百万円 | △760 | 百万円
合計 | 2,041 | 百万円 | 2,365 | 百万円
繰延税金資産合計 | 3,281 | 百万円 | 3,753 | 百万円
繰延税金負債 |  |  |  |
（固定負債） |  |  |  |
退職給付に係る資産 | 37 | 百万円 | △158 | 百万円
有価証券評価差額金 | △38 | 百万円 | △62 | 百万円
資産除去債務に対応する除去費用 | △894 | 百万円 | △902 | 百万円
その他 | △8 | 百万円 | △10 | 百万円
小計 | △903 | 百万円 | △1,133 | 百万円
繰延税金負債合計 | △903 | 百万円 | △1,133 | 百万円
繰延税金資産の純額 | 2,377 | 百万円 | 2,620 | 百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前連結会計年度 (平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (平成29年10月31日)
流動資産－繰延税金資産 | 1,240 | 百万円 | 1,387 | 百万円
固定資産－繰延税金資産 | 1,180 | 百万円 | 1,265 | 百万円

固定負債－その他（繰延税金負債） | 43 | 百万円 | 32 | 百万円

２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (平成29年10月31日)
法定実効税率 | 33.1 | ％ | 30.9 | ％
（調整） |  |  |  |
評価性引当額 | △0.2 | ％ | 0.0 | ％
交際費等永久損金不算入項目 | 0.5 | ％ | 0.2 | ％
住民税均等割 | 0.4 | ％ | 0.5 | ％
税率変更による影響 | 0.7 | ％ | － | ％
のれん償却 | － | ％ | 1.2 | ％
海外連結子会社に係る税率差異 | － | ％ | △0.6 | ％
その他 | △0.7 | ％ | 1.0 | ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.8 | ％ | 33.2 | ％

(企業結合等関係)

Ⅰ　取得による企業結合

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 Periman Pty. Ltd.

Auspark Holdings Pty. Ltd

Secure Parking Singapore Pte. Ltd.

Secure Parking Corporation Sdn. Bhd.

事業の内容 駐車場事業

② 企業結合を行った主な理由

エリアや規模の拡大のみならず、当社がグローバルプレーヤーとして世界各国、各地で「快

適なクルマ社会の実現」に向けた取り組みを実行することを目的としています。

③ 企業結合日

平成29年１月18日

④ 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

⑤ 結合後企業の名称

変更ありません。

⑥ 取得した議決権比率

80％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したためであります。

(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

平成29年１月１日から平成29年９月30日まで

なお、被取得企業の決算日は連結決算日と異なっているため、９月30日現在で本決算に準じた仮決算を行った

財務諸表を基礎としております。

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得対価の種類　　　　現金　　　227百万豪ドル　　（19,528百万円）

取得原価　　　　　　　　　 227百万豪ドル　　（19,528百万円）

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　663百万円

(5）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

17,488百万円

なお、第１四半期連結会計期間から第３四半期連結会計期間においては、取得原価の配分について暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第４四半期連結会計期間に確定しております。

② 発生原因

主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。

③ 償却方法及び償却期間

20年間にわたる均等償却

(6）企業結合日に受け入れた資産及び負債の額並びにその主な内訳

流動資産 4,778百万円
固定資産 5,980百万円
資産合計 10,759百万円

流動負債 5,650百万円

固定負債　3,282百万円

負債合計　8,932百万円

Ⅱ　取得による企業結合

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 MEIF Ⅱ CP Holdings 2 Limited

事業の内容 駐車場事業

② 企業結合を行った主な理由

海外展開の一環とする英国での駐車場事業の大幅な強化に加え欧州における事業拡大に向け

た基盤づくりと位置づけ、当社のモビリティ事業を活用した新たなモビリティーサービスの

展開も視野に入れ当社がグローバルプレーヤーとして世界各地において「快適なクルマ社会

の実現」に向けた取り組みを実行することを目的としています。

③ 企業結合日

平成29年８月３日

④ 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

⑤ 結合後企業の名称

変更ありません。

⑥ 取得した議決権比率

51％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したためであります。

(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

みなし取得日を平成29年９月30日としているため、当連結会計年度に係る連結損益計算書に

ついては被取得企業の業績を含めていません。

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得対価の種類　　　現金 | 158百万ポンド　　（23,489百万円）
取得原価 | 158百万ポンド　　（23,489百万円）

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　632百万円

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

42,252百万円

なお、上記の金額は、企業結合日以後、決算日までの期間が短く、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。

② 発生原因

主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。

③ 償却方法及び償却期間

20年間にわたる均等償却

（6）企業結合日に受け入れた資産及び負債の額並びにその主な内訳

流動資産 9,886百万円
固定資産 10,172百万円
資産合計 20,058百万円

流動負債 13,502百万円

固定負債 25,218百万円

負債合計 38,720百万円

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

不動産賃貸借契約における原状回復義務に基づく費用を合理的に見積り、資産除去債務を計上しております。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用期間は各除去債務により個別に使用見込期間（主として15年）を見積り、割引率については、資産の取得時において、その期間に応じた割引率を使用しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
期首残高 | 4,617 | 百万円 | 4,840 | 百万円
新規連結に伴う増加額 | － |  | 1,124 | 百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 417 | 百万円 | 410 | 百万円
時の経過による調整額 | 62 | 百万円 | 63 | 百万円
資産除去債務の履行による減少額 | 256 | 百万円 | 235 | 百万円
期末残高 | 4,840 | 百万円 | 6,202 | 百万円

###### (賃貸等不動産関係)

当社グループでは、東京都、神奈川県その他の地域において、賃貸用の駐車場施設（土地を含む）等を有しております。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 28,533 | 28,154
期中増減額 | △379 | △371
期末残高 | 28,154 | 27,782
期末時価 | 34,050 | 33,906

(注)１　連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２　当期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

また、賃貸等不動産に関する損益は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
賃貸等不動産 | 賃貸収益 | 4,271 | 4,264
賃貸費用 | 1,430 | 1,369
差額 | 2,841 | 2,894