(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
連結子会社の名称
株式会社ＭＡＸＩＳエデュケーション
株式会社東京医進学院
株式会社早稲田ＥＤＵ
株式会社ユーデック
株式会社晃洋書房
（株式会社ＭＡＸＩＳエデュケーションは平成26年９月２日の株式取得及び株式会社早稲田ＥＤＵは平成26年10月30日の株式の取得に伴い、当連結会計年度より連結子会社となりました。）
(2) 非連結子会社名 COCO-RO PTE LTD、株式会社早稲田International
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社２社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社数
会社等の名称
株式会社創企社
NEXCUBE Corporation, Inc.
(2) 持分法を適用しない非連結子会社の名称 COCO-RO PTE LTD、株式会社早稲田International
持分法を適用しない理由
持分法を適用していない非連結子会社２社は、それぞれ当期純利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
(3) 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項
株式会社創企社は、決算日が９月末日であるため、３月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
NEXCUBE Corporation, Inc.は、決算日が12月末日であるため、６月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計処理基準に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
a.満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）によっております。
b.その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。なお、組込デリバティブの時価を区分して測定することができない複合金融商品については、全体を時価評価し、評価差額を損益に計上しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
② たな卸資産
a.商品
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
b.貯蔵品
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産及び投資不動産
定率法によっております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物及び構築物 ２年～47年
工具、器具及び備品 ２年～15年
② 無形固定資産
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
③ 長期前払費用
定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
③ 返品調整引当金
連結子会社である株式会社晃洋書房については、出版物の返品による損失に備えるため、返品見込額の売買利益相当額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を基礎とした額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) のれんの償却方法及び償却期間
のれんは、合理的に見積もった期間（５年、10年、13年）で均等償却しております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
※ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
投資有価証券（株式） | 187,079千円 | 197,294千円 |
※ 有形固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日) | 当連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
建物及び構築物 | 582千円 | 3,455千円 |
工具、器具及び備品 | 625千円 | 659千円 |
計 | 1,208千円 | 4,115千円 |
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
(千円)
| 前連結会計年度 (自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日) | 当連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期発生額 | △20,915 | △45,321 |
組替調整額 | 6,063 | △21,479 |
税効果調整前 | △14,851 | △66,800 |
税効果額 | 5,367 | 25,675 |
その他有価証券評価差額金 | △9,483 | △41,125 |
持分法適用会社に対する |
|
|
当期発生額 | 16,184 | 2,232 |
組替調整額 | △10,187 | ― |
持分法適用会社に対する | 5,996 | 2,232 |
その他の包括利益合計 | △3,487 | △38,892 |
前連結会計年度（自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株) |
発行済株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 27,803,600 | ― | ― | 27,803,600 |
合計 | 27,803,600 | ― | ― | 27,803,600 |
自己株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 200,127 | ― | ― | 200,127 |
合計 | 200,127 | ― | ― | 200,127 |
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 |
平成25年10月22日 | 普通株式 | 386,448 | 14 | 平成25年８月31日 | 平成25年11月25日 |
平成26年４月10日 | 普通株式 | 441,655 | 16 | 平成26年２月28日 | 平成26年５月８日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成26年10月23日 | 普通株式 | 利益剰余金 | 441,655 | 16 | 平成26年８月31日 | 平成26年11月25日 |
当連結会計年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株) |
発行済株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 27,803,600 | ― | ― | 27,803,600 |
合計 | 27,803,600 | ― | ― | 27,803,600 |
自己株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 200,127 | ― | ― | 200,127 |
合計 | 200,127 | ― | ― | 200,127 |
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 |
平成26年10月23日 | 普通株式 | 441,655 | 16 | 平成26年８月31日 | 平成26年11月25日 |
平成27年４月10日 | 普通株式 | 469,259 | 17 | 平成27年２月28日 | 平成27年５月７日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成27年10月27日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 469,259 | 17 | 平成27年８月31日 | 平成27年11月24日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日) | 当連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
現金及び預金勘定 | 7,363,158千円 | 7,345,308千円 |
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △1,900,000千円 | △1,821,552千円 |
取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資（有価証券） | 99,993千円 | 99,978千円 |
現金及び現金同等物 | 5,563,151千円 | 5,623,734千円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たに株式会社ＭＡＸＩＳエデュケーションを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社ＭＡＸＩＳエデュケーション株式の取得価額と取得のための支出（純増）との関係は次のとおりであります。
流動資産 | 957,112千円 |
固定資産 | 351,482千円 |
のれん | 1,438,350千円 |
流動負債 | △586,172千円 |
固定負債 | △343,101千円 |
株式の取得価額 | 1,817,670千円 |
現金及び現金同等物 | △768,878千円 |
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 1,048,791千円 |
株式の取得により新たに株式会社早稲田ＥＤＵを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社早稲田ＥＤＵ株式の取得価額と取得のための支出（純増）との関係は次のとおりであります。
流動資産 | 101,667千円 |
固定資産 | 21,370千円 |
のれん | 596,905千円 |
流動負債 | △142,332千円 |
固定負債 | △22,632千円 |
株式の取得価額 | 554,979千円 |
現金及び現金同等物 | △90,122千円 |
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 464,856千円 |
該当事項はありません。
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、余資については安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については、事業計画に照らし、必要に応じて銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は事業活動から生じた営業債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、信用リスク及び市場価格の変動リスク等に晒されております。
敷金及び保証金は、不動産賃貸借契約に基づき、支出した敷金及び保証金であります。これは、退去時に返還されるものであり、家主の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払法人税等は、１年以内の支払期日であります。
短期借入金は変動金利の借入金であり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金に関する信用リスクについては、生徒・取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うことで回収懸念の早期把握や軽減に努めております。
敷金及び保証金に関する信用リスクは、家主ごとの支出額は少額でありますので、そのリスクは僅少であると認識しております。
満期保有目的の債券は、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスクの管理
有価証券及び投資有価証券の市場価格の変動リスクは、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
変動金利の借入金の金利変動リスクについては、随時市場金利の動向を監視しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、資金計画を作成すること等の方法により管理を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません(３． 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額を参照ください。)。
前連結会計年度（平成26年８月31日）
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
(1) 現金及び預金 | 7,363,158 | 7,363,158 | ― |
(2) 売掛金 | 1,217,188 |
|
|
貸倒引当金（注）１ | △ 72,252 |
|
|
| 1,144,936 | 1,144,936 | ― |
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
① 満期保有目的の債券 | 1,499,545 | 1,526,645 | 27,099 |
② その他有価証券 | 1,730,298 | 1,730,298 | ― |
(4) 敷金及び保証金 | 522,338 | 449,210 | △ 73,128 |
資産計 | 12,260,277 | 12,214,248 | △ 46,028 |
(1) 買掛金 | 138,079 | 138,079 | ― |
(2) 短期借入金 | 70,000 | 70,000 | ― |
(3) 未払法人税等 | 765,565 | 765,565 | ― |
負債計 | 973,644 | 973,644 | ― |
(注) １．売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
２．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券等は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4) 敷金及び保証金
一定の期間ごとに区分し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金及び(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
当連結会計年度（平成27年８月31日）
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
(1) 現金及び預金 | 7,345,308 | 7,345,308 | ― |
(2) 売掛金 | 1,300,723 |
|
|
貸倒引当金（注）１ | △ 93,208 |
|
|
| 1,207,515 | 1,207,515 | ― |
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
① 満期保有目的の債券 | 1,599,691 | 1,624,991 | 25,300 |
② その他有価証券 | 1,160,760 | 1,160,760 | ― |
(4) 敷金及び保証金 | 705,108 | 619,039 | △ 86,068 |
資産計 | 12,018,384 | 11,957,616 | △ 60,768 |
(1) 買掛金 | 194,664 | 194,664 | ― |
(2) 短期借入金 | 70,000 | 70,000 | ― |
(3) 未払法人税等 | 628,319 | 628,319 | ― |
負債計 | 892,984 | 892,984 | ― |
(注) １．売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
２．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券等は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4) 敷金及び保証金
一定の期間ごとに区分し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金及び(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
３．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
|
| (単位：千円) |
区分 | 平成26年８月31日 | 平成27年８月31日 |
関係会社株式 | 187,079 | 197,294 |
匿名組合出資金 | 500,000 | 600,000 |
非上場株式 | 100 | 100 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「２．(3) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
４．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成26年８月31日）
| １年以内 | １年超 | ５年超 | 10年超 |
預金 | 7,361,939 | ― | ― | ― |
売掛金 | 1,217,188 | ― | ― | ― |
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
社債 | 200,000 | 100,000 | 600,000 | 300,000 |
その他 | ― | 100,000 | 200,000 | ― |
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
匿名組合出資 | ― | 500,000 | ― | ― |
投資信託受益証券 | 100,000 | ― | ― | ― |
合計 | 8,879,128 | 700,000 | 800,000 | 300,000 |
当連結会計年度（平成27年８月31日）
| １年以内 | １年超 | ５年超 | 10年超 |
預金 | 7,342,020 | ― | ― | ― |
売掛金 | 1,300,723 | ― | ― | ― |
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
社債 | 100,000 | 100,000 | 700,000 | 300,000 |
その他 | 200,000 | ― | 200,000 | ― |
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
匿名組合出資 | 100,000 | 500,000 | ― | ― |
合計 | 9,042,743 | 600,000 | 900,000 | 300,000 |
５．その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成26年８月31日）
| １年以内 | １年超 | ２年超 | ３年超 | ４年超 | ５年超 |
短期借入金 | 70,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
当連結会計年度（平成27年８月31日）
| １年以内 | １年超 | ２年超 | ３年超 | ４年超 | ５年超 |
短期借入金 | 70,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成26年８月31日）
区分 | 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
時価が連結貸借対照表計上額を | 1,099,679 | 1,128,002 | 28,322 |
時価が連結貸借対照表計上額を | 399,865 | 398,643 | △ 1,222 |
合計 | 1,499,545 | 1,526,645 | 27,099 |
当連結会計年度（平成27年８月31日）
区分 | 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
時価が連結貸借対照表計上額を | 1,199,709 | 1,226,541 | 26,832 |
時価が連結貸借対照表計上額を | 399,981 | 398,450 | △ 1,531 |
合計 | 1,599,691 | 1,624,991 | 25,300 |
２．その他有価証券
前連結会計年度（平成26年８月31日）
区分 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
株式 | 1,132,527 | 1,014,425 | 118,101 |
債券 | ― | ― | ― |
その他 | 279,777 | 265,560 | 14,216 |
小計 | 1,412,304 | 1,279,985 | 132,318 |
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
株式 | 80,817 | 87,707 | △ 6,890 |
債券 | 232,320 | 300,000 | △ 67,680 |
その他 | 4,856 | 4,856 | ― |
小計 | 317,993 | 392,563 | △ 74,570 |
合計 | 1,730,298 | 1,672,549 | 57,748 |
当連結会計年度（平成27年８月31日）
区分 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
株式 | 1,160,760 | 1,102,133 | 58,627 |
債券 | ― | ― | ― |
その他 | ― | ― | ― |
小計 | 1,160,760 | 1,102,133 | 58,627 |
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
株式 | ― | ― | ― |
債券 | ― | ― | ― |
その他 | ― | ― | ― |
小計 | ― | ― | ― |
合計 | 1,160,760 | 1,102,133 | 58,627 |
３．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
区分 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額 |
株式 | ― | ― | ― |
債券 | ― | ― | ― |
その他 | 287,039 | 21,479 | ― |
合計 | 287,039 | 21,479 | ― |
４．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度においては、有価証券について6,063千円（その他有価証券）減損処理を行っております。
当連結会計年度においては、減損処理を行った有価証券はありません。
当社グループは、デリバティブ取引を利用していないため該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
連結子会社である株式会社ＭＡＸＩＳエデュケーションは、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。連結子会社である株式会社東京医進学院は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けており、その一部については特定退職金共済制度に加入して、勤続年数に応じて月額定額掛金を設定し拠出しております。連結子会社である株式会社ユーデック及び株式会社晃洋書房は、中小企業退職金共済制度に加入しており、勤続年数に応じて月額定額掛金を設定し拠出しております。なお、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。当連結会計年度より、株式会社ＭＡＸＩＳエデュケーションの自己株式を除く発行済株式の全部を取得し、連結の範囲に含めております。
２．簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 (自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日) | 当連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
退職給付に係る負債の期首残高 | 14,484千円 | 16,016千円 |
退職給付費用 | 2,773千円 | 9,804千円 |
退職給付の支払額 | ―千円 | △ 7,892千円 |
特定退職金共済制度への拠出額 | △ 1,242千円 | △ 1,122千円 |
連結範囲の変更に伴う増加額 | ―千円 | 22,214千円 |
退職給付に係る負債の期末残高 | 16,016千円 | 39,020千円 |
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
非積立型制度の退職給付債務 | 24,766千円 | 46,190千円 |
特定退職金共済制度給付見込額 | △ 8,750千円 | △ 7,169千円 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 16,016千円 | 39,020千円 |
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退職給付に係る負債 | 16,016千円 | 39,020千円 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 16,016千円 | 39,020千円 |
(3) 退職給付費用
| 前連結会計年度 (自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日) | 当連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
簡便法で計算した退職給付費用 | 2,773千円 | 9,804千円 |
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
(1) 流動資産 |
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賞与引当金 | 121,410 | 千円 | 112,174 | 千円 |
未払事業税 | 54,488 | 千円 | 43,849 | 千円 |
未払事業所税 | 2,776 | 千円 | 8,297 | 千円 |
貸倒引当金 | 25,147 | 千円 | 30,463 | 千円 |
その他 | 98,108 | 千円 | 76,584 | 千円 |
小計 | 301,931 | 千円 | 271,369 | 千円 |
評価性引当額 | △ 35,615 | 千円 | △ 64,875 | 千円 |
計 | 266,316 | 千円 | 206,494 | 千円 |
(2) 固定資産 |
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子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額（建物・土地） | 58,699 | 千円 | 57,116 | 千円 |
投資有価証券評価損 | 87,294 | 千円 | 55,043 | 千円 |
従業員長期未払金 | 60,081 | 千円 | 53,329 | 千円 |
役員長期未払金 | 57,547 | 千円 | 58,489 | 千円 |
その他有価証券評価差額金 | 50 | 千円 | ― | 千円 |
資産除去債務 | 55,749 | 千円 | 63,532 | 千円 |
その他 | 35,804 | 千円 | 69,569 | 千円 |
小計 | 355,228 | 千円 | 357,082 | 千円 |
評価性引当額 | △ 111,417 | 千円 | △ 102,548 | 千円 |
計 | 243,811 | 千円 | 254,533 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 510,127 | 千円 | 461,027 | 千円 |
(繰延税金負債)
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
固定負債 |
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子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額（土地） | △ 26,571 | 千円 | △ 26,392 | 千円 |
その他有価証券評価差額金 | △ 44,684 | 千円 | △ 19,008 | 千円 |
資産除去債務に対応する資産 | △ 21,553 | 千円 | △ 19,683 | 千円 |
その他 | △ 301 | 千円 | △ 274 | 千円 |
繰延税金負債合計 | △ 93,111 | 千円 | △ 65,359 | 千円 |
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| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
繰延税金資産（流動）の純額 | 266,316 | 千円 | 206,494 | 千円 |
繰延税金資産（固定）の純額 | 182,134 | 千円 | 215,929 | 千円 |
繰延税金負債（固定）の純額 | △ 31,433 | 千円 | △ 26,755 | 千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
法定実効税率 | ― |
| 35.6 | ％ |
（調整） |
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法人税税額控除 | ― |
| △ 0.8 | ％ |
繰越欠損金 | ― |
| △ 0.5 | ％ |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― |
| 2.0 | ％ |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | ― |
| △ 0.2 | ％ |
住民税均等割等 | ― |
| 0.4 | ％ |
評価性引当額の増減 | ― |
| 0.5 | ％ |
のれん償却額 | ― |
| 1.8 | ％ |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | ― |
| 0.8 | ％ |
その他 | ― |
| △ 0.8 | ％ |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― |
| 38.8 | ％ |
(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年３月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算（ただし、平成27年９月１日以降解消されるものに限る）に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.6％から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年９月１日から平成28年８月31日までのものは33.1％、平成28年９月１日以降のものについては32.3％にそれぞれ変更されております。
なお、この変更による影響は軽微であります。
１．取得による企業結合(株式会社ＭＡＸＩＳホールディングス）
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ＭＡＸＩＳホールディングス
事業の内容 学習塾の運営等
② 企業結合を行った主な理由
同社を子会社化することによって、当社直営教室とフランチャイズ教室の連携とノウハウ共有を進め、チェーン全体の競争力向上を通じた明光義塾事業等の更なる成長並びにグループ競争力強化を図るためであります。なお、同社は、同社の100％子会社である株式会社ＭＡＸＩＳセントラルと平成26年11月１日付で合併しております。
③ 企業結合日
平成26年９月２日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
株式会社ＭＡＸＩＳエデュケーション（平成26年９月３日付変更）
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った根拠
当社が、現金を対価として株式を取得したことによります。
(2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成26年９月１日から平成27年８月31日まで
(3) 被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 | 現金 | 1,800,000千円 |
取得に直接要した費用 | デューデリジェンス費用等 | 17,670千円 |
取得原価 |
| 1,817,670千円 |
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却の方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
1,438,350千円
② 発生原因
取得原価が企業結合時の時価純資産を上回ったことによるものであります。
③ 償却の方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 957,112千円
固定資産 351,482千円
資産合計 1,308,594千円
流動負債 586,172千円
固定負債 343,101千円
負債合計 929,274千円
２．取得による企業結合（株式会社早稲田ＥＤＵ）
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社早稲田ＥＤＵ
事業の内容 「早稲田ＥＤＵ日本語学校」の運営
② 企業結合を行った主な理由
同社を子会社化することによって、事業領域の拡大や、今後の海外展開との連携及び教育のグローバル化への対応を図るためであります。
③ 企業結合日
平成26年10月30日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った根拠
当社が、現金を対価として株式を取得したことによります。
(2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成26年12月１日から平成27年８月31日
(3) 被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 | 現金 | 500,000千円 |
取得に直接要した費用 | デューデリジェンス費用等 | 54,978千円 |
取得原価 |
| 554,979千円 |
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却の方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
596,905千円
② 発生原因
取得原価が企業結合時の時価純資産を上回ったことによるものであります。
③ 償却の方法及び償却期間
13年間にわたる均等償却
(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 101,667千円
固定資産 21,370千円
資産合計 123,037千円
流動負債 142,332千円
固定負債 22,632千円
負債合計 164,964千円
(6) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
オフィス、明光義塾直営事業及び予備校事業における教室等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から10年～30年と見積り、割引率は2.0％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 (自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日) | 当連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
期首残高 | 150,477千円 | 156,576千円 |
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 7,543千円 | 10,322千円 |
時の経過による調整額 | 2,426千円 | 3,354千円 |
連結範囲の変更に伴う増加額 | ―千円 | 43,157千円 |
資産除去債務の履行による減少額 | △ 3,871千円 | △ 8,227千円 |
資産除去債務の履行義務消滅による減少額 | ―千円 | △ 13,832千円 |
期末残高 | 156,576千円 | 191,351千円 |
当社では、東京都において賃貸収益を得ることを目的として賃貸のオフィスビル（土地を含む。）を所有しております。また、子会社の本社ビルの一部については賃貸の用に供しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。
また、当該賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。
|
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日) | 当連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) | ||
賃貸等不動産 | 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 785,779 | 762,884 |
期中増減額 | △ 22,894 | △ 21,782 | ||
期末残高 | 762,884 | 741,102 | ||
期末時価 | 779,000 | 779,000 | ||
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 | 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 414,612 | 410,265 |
期中増減額 | △ 4,347 | △ 4,347 | ||
期末残高 | 410,265 | 405,918 | ||
期末時価 | 251,000 | 251,000 | ||
(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。なお、連結貸借対照表計上額は、連結貸借対照表の投資不動産、建物及び構築物、並びに土地の一部であります。
２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増減は、資本的支出による増加、減価償却費の計上による減少であります。
当連結会計年度の主な増減は、減価償却費の計上による減少であります。
３．期末時価は、「不動産鑑定評価基準」に基づいて算定した金額であります。
また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、以下のとおりであります。
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| (単位：千円) | |
| 前連結会計年度 (自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日) | 当連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) | |
賃貸等不動産 | 賃貸収益 | 54,595 | 75,952 |
賃貸費用 | 40,244 | 36,396 | |
差額 | 14,350 | 39,555 | |
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 | 賃貸収益 | 6,154 | 6,154 |
賃貸費用 | 3,888 | 3,892 | |
差額 | 2,265 | 2,261 | |
(注) 賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、生徒に対する授業及び経営管理として子会社が使用している部分も含むため、当該部分の収益及び費用は、計上されておりません。