該当事項はありません。
１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
(2) 連結子会社名
クレスコ・イー・ソリューション㈱
クレスコワイヤレス㈱
㈱アイオス
クレスコ九州㈱
クレスコ北陸㈱
科礼斯軟件（上海）有限公司
㈱シースリー
㈱クリエイティブジャパン
メディア・マジック㈱
㈱エヌシステム
（注）１ 当社の連結子会社であった㈱エス・アイ・サービスは、当社の連結子会社であるクレスコ・イー・ソリューション㈱を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
２ 当連結会計年度において、㈱エヌシステムの全株式を取得したことにより、同社を連結の範囲に含めております。
(3) 非連結子会社はありません。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用関連会社の数
(2) 持分法適用関連会社名
㈱ウェイン
ビュルガーコンサルティング㈱
㈱エル・ティー・エス
㈱エー・アイ・エムスタッフ
(3) 持分法を適用しない関連会社はありません。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社及び持分法適用関連会社のうち科礼斯軟件（上海）有限公司、㈱エル・ティー・エス及び㈱エー・アイ・エムスタッフの決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成にあたっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、その他の連結子会社及び持分法適用関連会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
売買目的有価証券
時価法（売却原価は移動平均法により算定）によっております。
その他有価証券
時価のあるもの
連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。なお、匿名組合出資金については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
②デリバティブ
時価法によっております。
③運用目的の金銭の信託
時価法によっております。
④たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
|
a 商品 |
移動原価法 |
|
b 製品、仕掛品 |
個別法 |
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
②無形固定資産
定額法によっております。
ただし、ソフトウェアについては、自社利用のソフトウェアは社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法、市場販売目的のソフトウェアは販売可能有効期間(３年)に基づく定額法によっております。
③リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
当社及び連結子会社は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
当社及び連結子会社は、従業員に対する賞与の支給に充てるため、所定の計算方法による支給見積額の当連結会計年度負担額を計上しております。
③役員賞与引当金
当社及び連結子会社は、役員に対する賞与の支給に充てるため、支給見積額の当連結会計年度負担額を計上しております。
④受注損失引当金
当社及び連結子会社は、ソフトウェアの請負契約に係る将来の損失に備えるため、損失の発生する可能性が高く、かつ、その金額を合理的に見積もることができる場合、その損失見込額を計上しております。
⑤役員退職慰労引当金
一部の連結子会社は、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
⑥関係会社整理損失引当金
関係会社の整理に伴う損失に備えるため、当該損失負担見込額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度より費用処理しております。
③小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
売上高及び売上原価の計上基準
①当連結会計年度までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
②その他の契約
検収基準
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
在外子会社の資産、負債、収益及び費用は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
５年間又は10年間で均等償却しております。
(8) 投資差額の処理方法
５年間で均等償却しております。
(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。
(会計方針の変更)
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
この結果、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ6,029千円増加しております。
（連結損益計算書関係）
前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「為替差損」及び「雇用納付金」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた3,184千円は、「為替差損」98千円、「雇用納付金」880千円、「その他」2,205千円として組み替えております。
また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「特別利益」の「投資有価証券償還益」及び「保険解約返戻金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別利益」に計上していた「投資有価証券償還益」22,847千円と、「保険解約返戻金」24,810千円、「その他」1,320千円は、「その他」48,979千円として組み替えております。
(追加情報)
１．繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。
２．連結子会社の解散
当社は、平成28年８月29日開催の取締役会において、連結子会社である科礼斯軟件（上海）有限公司を解散及び清算することを決議いたしました。
なお、同社は現在清算手続き中であります。
※１ 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
投資有価証券（株式） |
260,175千円 |
260,826千円 |
※２ たな卸資産及び受注損失引当金の表示
損失が見込まれる請負契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
仕掛品 |
―千円 |
19,287千円 |
|
計 |
―千円 |
19,287千円 |
※１ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
一般管理費 |
|
千円 |
|
千円 |
|
当期製造費用 |
|
千円 |
|
千円 |
|
計 |
|
千円 |
|
千円 |
※２ 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
―千円 |
61,634千円 |
※３ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
建物 |
1,120千円 |
1,005千円 |
|
工具、器具及び備品 |
793 |
1,234 |
|
ソフトウエア |
― |
953 |
|
計 |
1,913千円 |
3,193千円 |
※４ 減損損失
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
当連結会計年度において当社企業グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額 |
|
㈱エス・アイ・サービス |
ソフトウェア開発事業 |
のれん |
89,370千円 |
当社企業グループは、管理会計上の区分を基準として資産のグルーピングを行っております。
当社の連結子会社である㈱エス・アイ・サービスが平成28年４月１日付で吸収合併により消滅することに伴い、当初予定していた超過収益力が見込めなくなったことから、のれんについて減損損失89,370千円を特別損失として計上しました。
なお、のれんの回収可能価額は、使用価値をゼロとして測定しております。
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
該当事項はありません。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
△555,133千円 |
316,794千円 |
|
組替調整額 |
△36,587 |
△71,197 |
|
税効果調整前 |
△591,720千円 |
245,596千円 |
|
税効果額 |
189,716 |
△75,152 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△402,003千円 |
170,444千円 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
△72,311千円 |
△3,814千円 |
|
組替調整額 |
13,165 |
27,655 |
|
税効果調整前 |
△59,146千円 |
23,840千円 |
|
税効果額 |
17,349 |
△7,299 |
|
退職給付に係る調整額 |
△41,796千円 |
16,540千円 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
△48千円 |
△26千円 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
△2,938千円 |
△517千円 |
|
組替調整額 |
― |
― |
|
税効果調整前 |
△2,938千円 |
△517千円 |
|
税効果額 |
― |
△2,308 |
|
為替換算調整勘定 |
△2,938千円 |
△2,825千円 |
|
その他の包括利益合計 |
△446,787千円 |
184,132千円 |
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
12,000,000 |
― |
― |
12,000,000 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
1,008,888 |
332 |
305,000 |
704,220 |
（変動事由の概要）
増減数の内訳は、次のとおりであります。
|
単元未満株式の買取りによる増加 |
332株 |
|
新株予約権の行使に伴う自己株式の処分による減少 |
305,000株 |
３ 新株予約権等に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
目的となる |
目的となる株式の数(株) |
当連結会計 |
|||
|
当連結会計 |
増加 |
減少 |
当連結会計 |
||||
|
提出会社 |
第２回新株予約権 (平成26年11月28日発行) |
普通株式 |
500,000 |
― |
305,000 |
195,000 |
136 |
|
第３回新株予約権 (平成26年11月28日発行) |
普通株式 |
500,000 |
― |
― |
500,000 |
275 |
|
|
合計 |
1,000,000 |
― |
305,000 |
695,000 |
411 |
||
（変動事由の概要）
増減数の内訳は、次のとおりであります。
|
第２回新株予約権の権利行使による減少 |
305,000株 |
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月19日 定時株主総会 |
普通株式 |
230,813 |
21.00 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月22日 |
|
平成27年11月６日 取締役会 |
普通株式 |
259,001 |
23.00 |
平成27年９月30日 |
平成27年12月１日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年５月13日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
304,986 |
27.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月20日 |
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
12,000,000 |
― |
― |
12,000,000 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
704,220 |
193 |
45,000 |
659,413 |
（変動事由の概要）
増減数の内訳は、次のとおりであります。
|
単元未満株式の買取りによる増加 |
193株 |
|
新株予約権の行使に伴う自己株式の処分による減少 |
45,000株 |
３ 新株予約権等に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
目的となる |
目的となる株式の数(株) |
当連結会計 |
|||
|
当連結会計 |
増加 |
減少 |
当連結会計 |
||||
|
提出会社 |
第２回新株予約権 (平成26年11月28日発行) |
普通株式 |
195,000 |
― |
195,000 |
― |
― |
|
第３回新株予約権 (平成26年11月28日発行) |
普通株式 |
500,000 |
― |
500,000 |
― |
― |
|
|
合計 |
695,000 |
― |
695,000 |
― |
― |
||
（変動事由の概要）
増減数の内訳は、次のとおりであります。
|
第２回新株予約権の権利行使による減少 |
45,000株 |
|
第２回新株予約権の取得及び消却による減少 |
150,000株 |
|
第３回新株予約権の取得及び消却による減少 |
500,000株 |
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年５月13日 取締役会 |
普通株式 |
304,986 |
27.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月20日 |
|
平成28年11月７日 取締役会 |
普通株式 |
294,860 |
26.00 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月１日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年５月15日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
328,877 |
29.00 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月19日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
現金及び預金 |
5,427,100千円 |
5,514,441千円 |
|
有価証券勘定に含まれる |
54,044 |
― |
|
預入期間が３ヶ月を超える |
△10,500 |
△10,500 |
|
現金及び現金同等物 |
5,470,644千円 |
5,503,941千円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
株式の取得により新たに㈱エス・アイ・サービス及びメディア・マジック㈱を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。
㈱エス・アイ・サービス
|
流動資産 |
23,205千円 |
|
固定資産 |
8,256千円 |
|
のれん |
111,713千円 |
|
流動負債 |
△57,500千円 |
|
固定負債 |
△20,377千円 |
|
関係会社株式の取得価額 |
65,297千円 |
|
関係会社の現金及び現金同等物 |
△12,256千円 |
|
差引：関係会社取得のための支出（△は収入） |
53,040千円 |
メディア・マジック㈱
|
流動資産 |
93,878千円 |
|
固定資産 |
14,549千円 |
|
のれん |
76,152千円 |
|
流動負債 |
△66,731千円 |
|
固定負債 |
△111,349千円 |
|
関係会社株式の取得価額 |
6,500千円 |
|
関係会社の現金及び現金同等物 |
△18,563千円 |
|
差引：関係会社取得のための支出（△は収入） |
△12,063千円 |
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
株式の取得により新たに㈱エヌシステムを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。
㈱エヌシステム
|
流動資産 |
90,772千円 |
|
固定資産 |
19,726千円 |
|
のれん |
224,311千円 |
|
流動負債 |
△108,395千円 |
|
固定負債 |
△87,915千円 |
|
関係会社株式の取得価額 |
138,500千円 |
|
関係会社の現金及び現金同等物 |
△55,672千円 |
|
差引：関係会社取得のための支出（△は収入） |
82,827千円 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社企業グループの主な資金需要は、運転資金及び設備投資資金等であります。これらの資金につきましては営業活動による収入のほか、安定的な支払能力を確保するため、資金繰りの状況や金融情勢を勘案し、銀行からの借入れにより調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券、投資有価証券及び金銭の信託は主として株式、投資信託及び債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、主に連結子会社株式の取得に必要な資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社は、営業債権について、販売管理規則に従い与信管理及び期日管理を行っております。
②市場リスクの管理
当社は、有価証券、投資有価証券及び金銭の信託について、有価証券管理規則に従い運用を行っており、時価のある有価証券及び金銭の信託については定期的に時価の把握を行っております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
④信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち、24.6％が特定の大口顧客に対するものであります。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注２)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成28年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
|
（千円） |
（千円） |
（千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
5,427,100 |
5,427,100 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
5,124,657 |
|
|
|
貸倒引当金（※） |
△2,495 |
|
|
|
|
5,122,161 |
5,122,161 |
― |
|
(3) 電子記録債権 |
2,466 |
2,466 |
― |
|
(4) 有価証券及び |
|
|
|
|
① 売買目的有価証券 |
287,760 |
287,760 |
― |
|
② その他有価証券 |
3,681,237 |
3,681,237 |
― |
|
(5) 金銭の信託 |
47,027 |
47,027 |
― |
|
資産計 |
14,567,754 |
14,567,754 |
― |
|
(1) 買掛金 |
1,829,254 |
1,829,254 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
40,000 |
40,000 |
― |
|
(3) 長期借入金 |
184,800 |
184,295 |
△504 |
|
(4) リース債務 |
3,413 |
3,388 |
△25 |
|
(5) 長期未払金 |
571,327 |
557,312 |
△14,014 |
|
負債計 |
2,628,795 |
2,614,250 |
△14,544 |
（※） 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
|
（千円） |
（千円） |
（千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
5,514,441 |
5,514,441 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
5,662,614 |
|
|
|
貸倒引当金（※） |
△1,995 |
|
|
|
|
5,660,618 |
5,660,618 |
― |
|
(3) 電子記録債権 |
1,342 |
1,342 |
― |
|
(4) 有価証券及び |
|
|
|
|
① 売買目的有価証券 |
599,324 |
599,324 |
― |
|
② その他有価証券 |
3,911,946 |
3,911,946 |
― |
|
(5) 金銭の信託 |
50,896 |
50,896 |
― |
|
資産計 |
15,738,570 |
15,738,570 |
― |
|
(1) 買掛金 |
1,410,252 |
1,410,252 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
105,000 |
105,000 |
― |
|
(3) 長期借入金 |
101,320 |
101,032 |
△287 |
|
(4) リース債務 |
2,261 |
2,249 |
△11 |
|
(5) 長期未払金 |
475,460 |
464,513 |
△10,947 |
|
負債計 |
2,094,294 |
2,083,047 |
△11,246 |
（※） 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注1） 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
これらの時価は、株式は取引所の価格によっており、債券等は取引所の価格又は金融機関から提示された価格によっております。
これらの時価は、取引金融機関から提示された価格によっております。
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の借入れを行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
これらの時価は、将来の支払額を、新規に借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
（注2） 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
|
|
|
(単位：千円) |
|
区分 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
非上場株式等 |
1,418,591 |
1,176,742 |
|
非上場債券 |
― |
30,000 |
上記非上場株式等及び非上場債券については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度において、非上場株式等について91,921千円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式等について100,499千円の減損処理を行っております。
（注3） 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
|
（千円） |
（千円） |
(千円） |
（千円） |
|
現金及び預金 |
5,427,100 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
5,124,657 |
― |
― |
― |
|
電子記録債権 |
2,466 |
― |
― |
― |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち |
|
|
|
|
|
（1）社債 |
101,000 |
160,808 |
160,315 |
174,194 |
|
（2）その他 |
157,766 |
197,650 |
112,928 |
238,695 |
|
合計 |
10,812,990 |
358,458 |
273,243 |
412,889 |
当連結会計年度(平成29年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
|
（千円） |
（千円） |
(千円） |
（千円） |
|
現金及び預金 |
5,514,441 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
5,662,614 |
― |
― |
― |
|
電子記録債権 |
1,342 |
― |
― |
― |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち |
|
|
|
|
|
（1）社債 |
100,000 |
79,515 |
109,183 |
116,160 |
|
（2）その他 |
53,039 |
395,305 |
127,009 |
311,434 |
|
合計 |
11,331,437 |
474,820 |
236,193 |
427,594 |
（注4） 短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
|
（千円） |
（千円） |
（千円） |
（千円） |
（千円） |
（千円） |
|
短期借入金 |
40,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
長期借入金 |
83,480 |
38,480 |
36,590 |
26,250 |
― |
― |
|
リース債務 |
1,152 |
1,152 |
494 |
434 |
180 |
― |
|
合計 |
124,632 |
39,632 |
37,084 |
26,684 |
180 |
― |
当連結会計年度(平成29年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
|
（千円） |
（千円） |
（千円） |
（千円） |
（千円） |
（千円） |
|
短期借入金 |
105,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
長期借入金 |
38,480 |
36,590 |
26,250 |
― |
― |
― |
|
リース債務 |
1,152 |
494 |
434 |
180 |
― |
― |
|
合計 |
144,632 |
37,084 |
26,684 |
180 |
― |
― |
１ 売買目的有価証券
|
|
平成28年３月31日 |
平成29年３月31日 |
|
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 |
△37,866千円 |
9,309千円 |
２ その他有価証券
前連結会計年度(平成28年３月31日）
|
|
区分 |
連結貸借対照表 |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
連結貸借対照表計上額が |
(1) 株式 |
765,733 |
585,842 |
179,891 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
①社債 |
324,509 |
281,085 |
43,424 |
|
|
②その他 |
94,630 |
54,310 |
40,320 |
|
|
(3) その他 |
228,446 |
177,740 |
50,705 |
|
|
小計 |
1,413,319 |
1,098,978 |
314,340 |
|
|
連結貸借対照表計上額が |
(1) 株式 |
1,378,696 |
1,630,249 |
△251,553 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
①社債 |
10,000 |
10,000 |
― |
|
|
②その他 |
264,442 |
304,116 |
△39,674 |
|
|
(3) その他 |
614,780 |
718,809 |
△104,029 |
|
|
小計 |
2,267,918 |
2,663,176 |
△395,257 |
|
|
合計 |
3,681,237 |
3,762,155 |
△80,917 |
|
当連結会計年度(平成29年３月31日）
|
|
区分 |
連結貸借対照表 |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
連結貸借対照表計上額が |
(1) 株式 |
1,165,479 |
939,784 |
225,694 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
①社債 |
225,343 |
192,049 |
33,294 |
|
|
②その他 |
101,909 |
57,426 |
44,482 |
|
|
(3) その他 |
441,582 |
377,549 |
64,032 |
|
|
小計 |
1,934,314 |
1,566,810 |
367,503 |
|
|
連結貸借対照表計上額が |
(1) 株式 |
1,277,953 |
1,385,945 |
△107,991 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
①社債 |
10,000 |
10,000 |
― |
|
|
②その他 |
169,515 |
200,000 |
△30,485 |
|
|
(3) その他 |
520,164 |
584,511 |
△64,347 |
|
|
小計 |
1,977,632 |
2,180,456 |
△202,824 |
|
|
合計 |
3,911,946 |
3,747,267 |
164,679 |
|
３ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1) 株式 |
706,420 |
149,638 |
― |
|
(2) その他 |
157,298 |
8,889 |
― |
|
合計 |
863,718 |
158,527 |
― |
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1) 株式 |
749,318 |
37,191 |
― |
|
(2) その他 |
343,406 |
30,639 |
― |
|
合計 |
1,092,724 |
67,830 |
― |
４ 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券について121,939千円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、その他有価証券について100,499千円の減損処理を行っております。
なお、時価のある有価証券について、個々の銘柄の連結会計年度末における時価が帳簿価額に比べて50％以上下落したもの及び下落率が30％～50％で一年以内に回復する見込みがないものについて減損処理を行うことにしております。
該当事項はありません。
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に備えるため、非積立型の確定給付制度と確定拠出制度を採用しております。
当社及び一部の連結子会社において採用している退職給付制度の概要は、次のとおりであります。
|
当社 |
退職一時金制度、確定拠出年金制度 |
|
㈱アイオス |
退職一時金制度、確定拠出年金制度 |
|
クレスコ九州㈱ |
退職一時金制度 |
|
クレスコ北陸㈱ |
確定拠出年金制度 |
|
㈱シースリー |
退職一時金制度 |
|
㈱クリエイティブジャパン |
退職一時金制度 |
|
メディア・マジック㈱ |
退職一時金制度（ただし、退職一時金制度の枠内で中小企業退職金共済制度を利用しております。） |
|
㈱エヌシステム |
退職一時金制度（ただし、退職一時金制度の枠内で特定退職金共済制度を利用しております。） |
なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
1,020,003千円 |
1,143,082千円 |
|
勤務費用 |
97,239 |
109,951 |
|
利息費用 |
9,180 |
4,572 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
72,311 |
3,814 |
|
退職給付の支払額 |
△55,651 |
△75,742 |
|
退職給付債務の期末残高 |
1,143,082千円 |
1,185,677千円 |
(2) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
365,433千円 |
468,697千円 |
|
新規連結に伴う増加額 |
12,250 |
81,958 |
|
退職給付費用 |
78,183 |
90,293 |
|
退職給付の支払額 |
△20,313 |
△47,827 |
|
制度への拠出額 |
△1,256 |
△12,947 |
|
中小企業退職金共済制度脱退に伴う増加 |
34,398 |
― |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
468,697千円 |
580,175千円 |
(3) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日) |
当連結会計年度 （平成29年３月31日) |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,611,779千円 |
1,765,852千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,611,779千円 |
1,765,852千円 |
|
退職給付に係る負債 |
1,611,779千円 |
1,765,852千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,671,779千円 |
1,765,852千円 |
（注）簡便法を適用した制度を含みます。
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
勤務費用 |
97,239千円 |
109,951千円 |
|
利息費用 |
9,180 |
4,572 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
13,165 |
27,655 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
78,183 |
90,293 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
197,767千円 |
232,471千円 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
数理計算上の差異 |
△59,146千円 |
23,840千円 |
|
合計 |
△59,146千円 |
23,840千円 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日) |
当連結会計年度 （平成29年３月31日) |
|
未認識数理計算上の差異 |
△104,434千円 |
△80,594千円 |
|
合計 |
△104,434千円 |
△80,594千円 |
(7) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
割引率 |
0.4％ |
0.4％ |
３ 確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度113,856千円、当連結会計年度121,722千円であります。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
（繰延税金資産） |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
賞与引当金 |
298,304千円 |
327,523千円 |
|
賞与引当金に係る法定福利費 |
45,129 |
41,027 |
|
未払事業税 |
51,848 |
48,902 |
|
その他 |
35,743 |
115,703 |
|
繰延税金負債(流動)との相殺 |
△7,730 |
― |
|
小計 |
423,295千円 |
533,156千円 |
|
評価性引当金 |
△5,165千円 |
△33,717千円 |
|
計 |
418,129千円 |
499,439千円 |
|
|
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
―千円 |
3,021千円 |
|
長期未払金（役員退職慰労金） |
175,355 |
139,818 |
|
一括償却資産 |
10,322 |
10,116 |
|
退職給付に係る負債 |
494,746 |
540,323 |
|
会員権評価損 |
13,006 |
16,183 |
|
資産除去債務 |
14,934 |
17,137 |
|
投資有価証券評価損 |
54,919 |
85,374 |
|
有価証券評価差額金 |
39,576 |
― |
|
繰越欠損金 |
40,878 |
180,324 |
|
その他 |
37,966 |
74,145 |
|
繰延税金負債(固定)との相殺 |
△13,042 |
△58,056 |
|
小計 |
868,663千円 |
1,008,389千円 |
|
評価性引当額 |
△103,600千円 |
△307,240千円 |
|
計 |
765,062千円 |
701,148千円 |
|
繰延税金資産合計 |
1,183,192千円 |
1,200,588千円 |
|
|
|
|
|
（繰延税金負債） |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
有価証券評価差額金 |
△7,730千円 |
―千円 |
|
繰延税金資産(流動)との相殺 |
7,730 |
― |
|
計 |
―千円 |
―千円 |
|
固定負債 |
|
|
|
有価証券評価差額金 |
△7,114千円 |
△50,908千円 |
|
建物（資産除去債務） |
△1,837 |
△3,058 |
|
為替換算調整勘定 |
― |
△2,308 |
|
その他 |
△4,089 |
△4,089 |
|
繰延税金資産(固定)との相殺 |
13,042 |
58,056 |
|
計 |
―千円 |
△2,308千円 |
|
繰延税金負債合計 |
―千円 |
△2,308千円 |
|
繰延税金資産純額 |
1,183,192千円 |
1,198,279千円 |
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、「固定資産」の「その他」に含めていた「繰越欠損金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の注記において、「固定資産」の「その他」に表示していた78,845千円は、「繰越欠損金」40,878千円、「その他」37,966千円として組み替えております。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
法定実効税率 |
33.1％ |
―％ |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に 算入されない項目 |
0.6 |
― |
|
役員報酬損金不算入 |
0.8 |
― |
|
住民税均等割 |
0.3 |
― |
|
評価性引当金 |
0.6 |
― |
|
税率変更による期末繰延税金資産の |
2.1 |
― |
|
受取配当金の益金不算入 |
△1.3 |
― |
|
連結子会社からの受取配当金消去 |
1.1 |
― |
|
のれん償却額 |
1.0 |
― |
|
海外連結子会社の税効果会計不採用 |
0.0 |
― |
|
所得拡大促進税制による法人税特別控除額 |
△2.6 |
― |
|
赤字子会社による税率差異 |
1.3 |
― |
|
減損損失 |
1.1 |
― |
|
その他 |
0.7 |
― |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
38.8％ |
―％ |
（注）当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
取得による企業結合
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 ㈱エヌシステム
事業の内容 システムコンサルティング、設計・開発・運用、クラウドサービス
② 企業結合を行った主な理由
需要の拡大が期待できる旅行業向けシステム開発の拡大に寄与し、企業価値の更なる向上に資するため。
③ 企業結合日
平成28年９月１日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 結合後企業の名称
企業結合後の名称変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として㈱エヌシステムの全株式を取得したため。
(2) 連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成28年９月１日から平成29年３月31日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 現金 |
138,500千円 |
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
|
外部アドバイザリー報酬 |
7,715千円 |
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
224,311千円
② 発生原因
㈱エヌシステムの今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
90,772千円 |
|
固定資産 |
19,726千円 |
|
資産合計 |
110,499千円 |
|
流動負債 |
108,395千円 |
|
固定負債 |
87,915千円 |
|
負債合計 |
196,310千円 |
(7) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
|
売上高 |
142,928千円 |
|
営業利益 |
13,299千円 |
|
経常利益 |
13,342千円 |
|
税金等調整前当期純利益 |
12,583千円 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
12,508千円 |
|
１株当たり当期純利益 |
1.10円 |
（概算額の算定方法）
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
共通支配下の取引等
(1) 取引の概要
① 結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合企業(存続会社)
名称 クレスコ・イー・ソリューション㈱(当社の連結子会社)
事業の内容 SAP社のERP関連コンサルティング、システム開発及びソリューション
被結合企業(消滅会社)
名称 ㈱エス・アイ・サービス(当社の連結子会社)
事業の内容 SAP社のERPパッケージを中心としたシステムの連携導入支援及び製品の開発、販売
② 企業結合日
平成28年４月１日
③ 企業結合の法的形式
クレスコ・イー・ソリューション㈱を存続会社とし、㈱エス・アイ・サービスを消滅会社とする吸収合併
④ 結合後企業の名称
クレスコ・イー・ソリューション㈱
⑤ その他取引の概要に関する事項
クレスコ・イー・ソリューション㈱は、平成10年の設立からSAP社のERPの導入支援及び保守運用支援を専業としており、また、㈱エス・アイ・サービスは、平成11年の設立からSAP社のERPと各種顧客システムとの連携支援を主力事業としております。
㈱エス・アイ・サービスは、クレスコグループにおけるERP事業の更なる成長を企図し、平成27年４月、当社が完全子会社といたしましたが、今回の統合は、事業の一元化を通して、顧客基盤を拡大するとともに抜本的な効率化と事業改革のスピード化を実現し、企業価値の更なる向上に資するものと考えております。
(2) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から15～38年と見積り、割引率は主に利付国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
期首残高 |
47,987千円 |
48,948千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
― |
5,912 |
|
時の経過による調整額 |
960 |
1,107 |
|
期末残高 |
48,948千円 |
55,968千円 |