第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、普賢監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３． 四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,096,032

881,130

売掛金

460,360

370,236

商品

60,127

57,761

美容材料

19,211

21,914

その他

144,725

373,686

貸倒引当金

△235

△235

流動資産合計

1,780,222

1,704,494

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

1,218,718

1,154,118

土地

1,193,505

1,193,505

その他（純額）

77,811

81,510

有形固定資産合計

2,490,035

2,429,134

無形固定資産

31,136

31,355

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

1,478,210

1,459,501

その他

21,554

22,444

貸倒引当金

△1

△1

投資その他の資産合計

1,499,764

1,481,944

固定資産合計

4,020,936

3,942,434

資産合計

5,801,158

5,646,929

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

202,889

189,471

電子記録債務

135,994

144,165

短期借入金

※ 369,420

※ 371,900

1年内返済予定の長期借入金

※ 212,698

※ 205,490

未払法人税等

88,365

80,109

賞与引当金

63,584

62,851

資産除去債務

2,898

－

その他

756,028

695,722

流動負債合計

1,831,878

1,749,711

固定負債

 

 

長期借入金

※ 948,161

※ 845,416

退職給付引当金

377,386

371,589

資産除去債務

195,221

192,950

その他

24,532

19,173

固定負債合計

1,545,302

1,429,129

負債合計

3,377,181

3,178,840

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,480,180

1,480,180

資本剰余金

1,702,245

1,702,245

利益剰余金

△598,951

△554,839

自己株式

△159,497

△159,497

株主資本合計

2,423,976

2,468,088

純資産合計

2,423,976

2,468,088

負債純資産合計

5,801,158

5,646,929

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

4,894,294

4,565,635

売上原価

4,301,365

4,047,424

売上総利益

592,929

518,211

販売費及び一般管理費

※ 648,133

※ 658,150

営業損失（△）

△55,204

△139,939

営業外収益

 

 

受取利息

54

41

保険配当金

－

2,170

受取手数料

550

2,525

その他

14,270

3,125

営業外収益合計

14,875

7,861

営業外費用

 

 

支払利息

11,421

10,320

その他

7,239

2,752

営業外費用合計

18,660

13,072

経常損失（△）

△58,989

△145,150

特別利益

 

 

退店補償金

－

220,000

移転補償金

－

39,686

特別利益合計

－

259,686

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

35,183

その他

－

1,992

特別損失合計

－

37,175

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）

△58,989

77,360

法人税、住民税及び事業税

24,736

33,939

法人税等調整額

△353

△691

法人税等合計

24,382

33,248

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△83,371

44,111

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）

△58,989

77,360

減価償却費

126,740

113,247

賞与引当金の増減額（△は減少）

△5,596

△732

退職給付引当金の増減額（△は減少）

△13,517

△5,797

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△132

－

受取利息

△54

△41

支払利息

11,421

10,320

シンジケートローン手数料

2,092

2,101

固定資産除却損

－

35,183

退店補償金

－

△220,000

移転補償金

－

△39,686

売上債権の増減額（△は増加）

87,618

100,099

たな卸資産の増減額（△は増加）

9,113

△1,230

仕入債務の増減額（△は減少）

△29,915

4,420

その他

8,336

△143,845

小計

137,117

△68,601

利息の受取額

50

41

利息の支払額

△11,381

△10,770

移転補償金の受取額

－

39,686

法人税等の支払額

△51,063

△45,102

営業活動によるキャッシュ・フロー

74,723

△84,747

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△168,566

△169,329

定期預金の払戻による収入

154,563

160,570

有形固定資産の取得による支出

△180,496

△25,963

敷金及び保証金の差入による支出

△236

△19,679

敷金及び保証金の回収による収入

81,887

40,538

資産除去債務の履行による支出

△25,087

△5,050

その他

△3,659

△5,300

投資活動によるキャッシュ・フロー

△141,594

△24,213

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

180,000

172,000

短期借入金の返済による支出

△223,812

△169,520

長期借入れによる収入

162,000

－

長期借入金の返済による支出

△93,281

△109,953

リース債務の返済による支出

△7,029

△6,309

シンジケートローン手数料の支払額

△551

△896

財務活動によるキャッシュ・フロー

17,325

△114,679

現金及び現金同等物に係る換算差額

77

△20

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△49,468

△223,660

現金及び現金同等物の期首残高

965,654

882,111

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 916,185

※ 658,450

 

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

※　財務制限条項

前事業年度（2019年３月31日）

　当社が締結している取引銀行３行とのシンジケーション方式によるタームローン契約及び株式会社三井住友

銀行とのコミットメントライン契約については、下記の財務制限条項が付加されております。

・2017年３月期末日以降の各事業年度末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を2016年３月期末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

・2017年３月期末日以降の各事業年度末日における損益計算書に記載される営業損益を２期連続して損失と

　しないこと。

・2017年３月期末日以降の各四半期会計期間末日における貸借対照表に記載される現金及び預金の金額が７

　億円以上であること。

 

当第２四半期会計期間（2019年９月30日）

　当社が締結している取引銀行３行とのシンジケーション方式によるタームローン契約及び株式会社三井住友

銀行とのコミットメントライン契約については、下記の財務制限条項が付加されております。

・2017年３月期末日以降の各事業年度末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を2016年３月期末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

・2017年３月期末日以降の各事業年度末日における損益計算書に記載される営業損益を２期連続して損失と

　しないこと。

・2017年３月期末日以降の各四半期会計期間末日における貸借対照表に記載される現金及び預金の金額が７

　億円以上であること。

 

　なお、上記契約に基づく第２四半期会計期間末日の借入実行残高、コミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

・タームローン契約

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2019年９月30日）

借入実行残高

775,900千円

726,100千円

 

・コミットメントライン契約

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2019年９月30日）

　 コミットメントラインの総額

700,000千円

700,000千円

　 借入実行残高

300,300

300,300

差引額

399,700

399,700

 

 

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期累計期間

（自  2018年４月１日

　　至  2018年９月30日）

　当第２四半期累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

給与・賞与

264,361千円

262,091千円

賞与引当金繰入額

24,147

24,906

退職給付費用

2,149

1,989

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期末貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

1,132,091千円

881,130千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金等

△215,905

△222,679

現金及び現金同等物

916,185

658,450

 

（株主資本等関係）

前第２四半期累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

該当事項はありません。

 

当第２四半期累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

該当事項はありません。

 

（金融商品関係）

当第２四半期会計期間末（2019年９月30日）

　　   前事業年度の末日に比べて著しい変動はありません。

 
（有価証券関係）

　当第２四半期会計期間末（2019年９月30日）

　　該当事項はありません。

 

（デリバティブ取引関係）

　当第２四半期会計期間末（2019年９月30日）

該当事項はありません。

 

（持分法損益等）

　前第２四半期累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

　　該当事項はありません。

 

　当第２四半期累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

　当社は、美容事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

　当第２四半期累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

　当社は、美容事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期

純損失（△）

△16円68銭

8円83銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）

△83,371

44,111

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益又は四半期

純損失（△）（千円）

△83,371

44,111

普通株式の期中平均株式数（千株）

4,997

4,997

　（注）　前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。