第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、普賢監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2021年３月31日)

当第１四半期会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

389,827

1,260,304

売掛金

330,462

287,950

商品

58,810

57,885

美容材料

19,540

20,658

未収入金

35,858

505,176

その他

134,505

127,078

貸倒引当金

△913

△1,549

流動資産合計

968,091

2,257,504

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

704,858

460,025

土地

1,176,803

287,738

その他（純額）

43,618

41,158

有形固定資産合計

1,925,280

788,922

無形固定資産

30,874

30,779

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

1,378,352

1,259,048

繰延税金資産

581,831

－

その他

18,551

17,184

貸倒引当金

△3,000

△3,018

投資その他の資産合計

1,975,735

1,273,215

固定資産合計

3,931,890

2,092,917

資産合計

4,899,981

4,350,422

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2021年３月31日)

当第１四半期会計期間

(2021年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

130,931

123,790

電子記録債務

129,085

127,727

短期借入金

※１ 743,000

※１ 58,000

１年内返済予定の長期借入金

※１ 219,262

※１ 41,772

未払法人税等

150,934

2,692

賞与引当金

50,247

10,037

資産除去債務

166,532

98,716

その他

914,364

666,244

流動負債合計

2,504,358

1,128,982

固定負債

 

 

長期借入金

※１ 823,409

※１ 269,735

退職給付引当金

359,346

350,538

資産除去債務

178,106

174,887

その他

9,122

16,864

固定負債合計

1,369,985

812,026

負債合計

3,874,343

1,941,008

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,480,180

50,000

資本剰余金

1,702,245

1,068,215

利益剰余金

△1,997,289

1,450,695

自己株式

△159,497

△159,497

株主資本合計

1,025,638

2,409,413

純資産合計

1,025,638

2,409,413

負債純資産合計

4,899,981

4,350,422

 

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

当第１四半期累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

1,329,947

1,701,287

売上原価

1,478,651

1,781,291

売上総損失（△）

△148,703

△80,003

販売費及び一般管理費

250,743

228,297

営業損失（△）

△399,446

△308,300

営業外収益

 

 

受取利息

7

0

受取販売手数料

－

438

その他

1,857

1,451

営業外収益合計

1,865

1,890

営業外費用

 

 

支払利息

4,920

2,421

シンジケートローン手数料

819

2,255

その他

738

853

営業外費用合計

6,478

5,530

経常損失（△）

△404,059

△311,941

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

2,316,159

助成金収入

3,614

4,865

特別利益合計

3,614

2,321,024

特別損失

 

 

役員退職慰労金

14,000

－

固定資産除却損

13,189

－

店舗休業損失

120,011

13,795

店舗閉鎖損失

－

18,453

特別損失合計

147,200

32,248

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）

△547,645

1,976,835

法人税、住民税及び事業税

11,554

2,692

法人税等調整額

△466

590,367

法人税等合計

11,087

593,059

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△558,733

1,383,775

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、一部の外部委託による美容施術サービスについて、従来は顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、代理人取引と見做される部分については外部委託先へ支払う手数料を差し引いた純額で収益を認識することに変更いたしました。また、顧客への他社ポイント付与に伴う当社の負担額につきましては、従来は売上原価に計上しておりましたが、収益より控除する方法に変更いたしました。

この結果、当第１四半期累計期間の売上高は11,088千円減少し、売上原価も同額減少しております。なお、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、当第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額はなく、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

前事業年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)における(新型コロナウイルス感染症の影響について)に記載した新型コロナウイルス感染症が当社の業績に与える影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期貸借対照表関係）

※１．財務制限条項

前事業年度（2021年３月31日）

　当社が締結している取引銀行３行とのシンジケーション方式によるタームローン契約及び株式会社三井住友

銀行他１行とのコミットメントライン契約については、下記の財務制限条項が付加されております。

・2017年３月期末日以降の各事業年度末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を2016年３月期末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

・2017年３月期末日以降の各事業年度末日における損益計算書に記載される営業損益を２期連続して損失としないこと。

・2017年３月期末日以降の各四半期会計期間末日における貸借対照表に記載される現金及び預金の金額が７億円以上であること。

 

当第１四半期会計期間（2021年６月30日）

　該当事項はありません。

 

・タームローン契約

 

前事業年度

（2021年３月31日）

当第１四半期会計期間

（2021年６月30日）

借入実行残高

576,700千円

－千円

 

・コミットメントライン契約

 

前事業年度

（2021年３月31日）

当第１四半期会計期間

（2021年６月30日）

　 コミットメントラインの総額

700,000千円

－千円

　 借入実行残高

700,000

－

差引額

－

－

 

　上記タームローン契約及びコミットメントライン契約を締結につきましては、2021年５月31日をもって本契約による借入金を全て期限前返済し、本契約を解約しております。これにより付随する財務制限条項についても消滅しております。

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年６月30日）

当第１四半期累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年６月30日）

減価償却費

45,930千円

34,360千円

 

（株主資本等関係）

前第１四半期累計期間（自2020年４月１日　至2020年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

当第１四半期累計期間（自2021年４月１日　至2021年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動

　当社は、繰越利益剰余金の欠損を補填し、財務体質の健全化を図るとともに、早期復配の実現と今後の機動的かつ柔軟な資本政策に備えるため、2021年６月22日開催の第47期定時株主総会の決議により、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を行いました。これにより当第１四半期累計期間において資本金1,430,180千円及び資本準備金1,702,245千円が減少し、その他の資本剰余金1,068,215千円及び繰越利益剰余金2,064,209千円が増加しております。

 

（持分法損益等）

　前第１四半期累計期間（自2020年４月１日　至2020年６月30日）

　　該当事項はありません。

 

　当第１四半期累計期間（自2021年４月１日　至2021年６月30日）

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第１四半期累計期間（自2020年４月１日　至2020年６月30日）

　当社は、美容事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

　当第１四半期累計期間（自2021年４月１日　至2021年６月30日）

　当社は、美容事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第１四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

美容施術

商品

その他

合計

顧客との契約から生じる収益

1,533,777

161,823

5,686

1,701,287

外部顧客への売上高

1,533,777

161,823

5,686

1,701,287

 

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

当第１四半期累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

１株当たり四半期純利益

又は１株当たり四半期純損失（△）

△111円81銭

276円92銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）

△558,733

1,383,775

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益

又は四半期純損失（△）（千円）

△558,733

1,383,775

普通株式の期中平均株式数（千株）

4,997

4,997

　（注）当第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、前第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。