１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
2021年11月12日に提出いたしました第48期第２四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）四半期報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1) 業績の状況
(2) 財政状態の分析
第４ 経理の状況
１ 四半期財務諸表
(1) 四半期貸借対照表
(2) 四半期損益計算書
第２四半期累計期間
注記事項
(株主資本等関係)
(１株当たり情報)
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
（訂正前）
|
回次 |
第47期
第２四半期累計期間 |
第48期
第２四半期累計期間 |
第47期 |
|
会計期間 |
自 2020年４月１日
至 2020年９月30日 |
自 2021年４月１日
至 2021年９月30日 |
自 2020年４月１日
至 2021年３月31日 |
|
売上高 |
(千円) |
3,121,929 |
3,300,882 |
6,785,071 |
|
経常損失(△) |
(千円) |
△738,612 |
△610,115 |
△1,282,417 |
|
四半期純利益又は
四半期(当期)純損失(△) |
(千円) |
△802,330 |
1,052,075 |
△1,013,873 |
|
持分法を適用した場合の
投資利益 |
(千円) |
― |
― |
― |
|
資本金 |
(千円) |
1,480,180 |
50,000 |
1,480,180 |
|
発行済株式総数 |
(株) |
5,100,000 |
5,100,000 |
5,100,000 |
|
純資産額 |
(千円) |
1,237,181 |
2,077,713 |
1,025,638 |
|
総資産額 |
(千円) |
4,791,899 |
3,953,289 |
4,899,981 |
|
１株当たり四半期純利益又は
１株当たり四半期(当期)純損失(△) |
(円) |
△160.56 |
210.54 |
△202.89 |
|
潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 |
(円) |
― |
― |
― |
|
１株当たり配当額 |
(円) |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
25.8 |
52.6 |
20.9 |
|
営業活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
△229,500 |
△1,025,789 |
△839,250 |
|
投資活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
123,733 |
3,408,312 |
293,690 |
|
財務活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
137,873 |
△1,459,044 |
366,664 |
|
現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 |
(千円) |
589,997 |
1,302,471 |
378,993 |
|
回次 |
第47期
第２四半期会計期間 |
第48期
第２四半期会計期間 |
|
会計期間 |
自 2020年７月１日
至 2020年９月30日 |
自 2021年７月１日
至 2021年９月30日 |
|
１株当たり四半期純損失(△) |
(円) |
△48.75 |
△66.38 |
（後略）
（訂正後）
|
回次 |
第47期
第２四半期累計期間 |
第48期
第２四半期累計期間 |
第47期 |
|
会計期間 |
自 2020年４月１日
至 2020年９月30日 |
自 2021年４月１日
至 2021年９月30日 |
自 2020年４月１日
至 2021年３月31日 |
|
売上高 |
(千円) |
3,121,929 |
3,300,882 |
6,785,071 |
|
経常損失(△) |
(千円) |
△738,612 |
△610,115 |
△1,282,417 |
|
四半期純利益又は
四半期(当期)純損失(△) |
(千円) |
△802,330 |
1,037,870 |
△1,013,873 |
|
持分法を適用した場合の
投資利益 |
(千円) |
― |
― |
― |
|
資本金 |
(千円) |
1,480,180 |
50,000 |
1,480,180 |
|
発行済株式総数 |
(株) |
5,100,000 |
5,100,000 |
5,100,000 |
|
純資産額 |
(千円) |
1,237,181 |
2,063,508 |
1,025,638 |
|
総資産額 |
(千円) |
4,791,899 |
3,953,289 |
4,899,981 |
|
１株当たり四半期純利益又は
１株当たり四半期(当期)純損失(△) |
(円) |
△160.56 |
207.70 |
△202.89 |
|
潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 |
(円) |
― |
― |
― |
|
１株当たり配当額 |
(円) |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
25.8 |
52.2 |
20.9 |
|
営業活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
△229,500 |
△1,025,789 |
△839,250 |
|
投資活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
123,733 |
3,408,312 |
293,690 |
|
財務活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
137,873 |
△1,459,044 |
366,664 |
|
現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 |
(千円) |
589,997 |
1,302,471 |
378,993 |
|
回次 |
第47期
第２四半期会計期間 |
第48期
第２四半期会計期間 |
|
会計期間 |
自 2020年７月１日
至 2020年９月30日 |
自 2021年７月１日
至 2021年９月30日 |
|
１株当たり四半期純損失(△) |
(円) |
△48.75 |
△67.80 |
（後略）
第２ 【事業の状況】
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 業績の状況
（訂正前）
（前略）
以上の結果、当社の第２四半期累計期間の業績は、売上高3,300百万円（前年同期比5.7％増）となり、営業損失609百万円（前年同期は営業損失732百万円）、経常損失610百万円（前年同期は経常損失738百万円）となりました。所有資産の譲渡に伴う売却益を特別利益に計上し、更に今後の業績動向を踏まえ、繰延税金資産の回収可能性を検討した結果、繰延税金資産を取崩すこととし、法人税等調整額に607百万円を計上したことなどにより、四半期純利益は1,052百万円（前年同期は四半期純損失802百万円）となりました。
（訂正後）
（前略）
以上の結果、当社の第２四半期累計期間の業績は、売上高3,300百万円（前年同期比5.7％増）となり、営業損失609百万円（前年同期は営業損失732百万円）、経常損失610百万円（前年同期は経常損失738百万円）となりました。所有資産の譲渡に伴う売却益を特別利益に計上し、更に今後の業績動向を踏まえ、繰延税金資産の回収可能性を検討した結果、繰延税金資産を取崩すこととし、法人税等調整額に607百万円を計上したことなどにより、四半期純利益は1,037百万円（前年同期は四半期純損失802百万円）となりました。
(2) 財政状態の分析
（訂正前）
当第２四半期会計期間末の総資産は3,953百万円となり、前事業年度末と比べて946百万円減少いたしました。
流動資産の残高は1,866百万円となり、前事業年度末と比べて898百万円増加いたしました。固定資産の残高は2,086百万円となり、前事業年度末と比べて1,845百万円減少いたしました。主な要因につきましては、現金及び預金の増加923百万円があったものの、土地の減少889百万円、繰延税金資産の減少581百万円、敷金及び保証金の減少200百万円、建物の減少186百万円によるものであります。
当第２四半期会計期間末の負債総額は1,875百万円となり、前事業年度末と比べて1,998百万円減少いたしました。
流動負債の残高は1,059百万円となり、前事業年度末と比べて1,444百万円減少いたしました。固定負債の残高は815百万円となり、前事業年度末と比べて554百万円減少いたしました。主な要因につきましては、長短借入金の純減1,456百万円、未払法人税等の減少143百万円、流動負債「その他」に含めております未払費用及び預り金の減少269百万円であります。
当第２四半期会計期間末の純資産は2,077百万円となり、前事業年度末と比べて1,052百万円増加いたしました。
主な要因につきましては、2021年６月22日の株主総会決議により資本金および資本準備金の額を減少し、これらをその他資本剰余金に振り替えるとともに、増加後のその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替えて繰越利益剰余金の欠損填補に充当したこと、並びに当四半期純利益1,052百万円を計上したことにより、前事業年度末と比べ資本金が1,430百万円減少、資本剰余金が634百万円減少、利益剰余金が3,116百万円増加しております。
以上の結果、自己資本比率は前事業年度末20.9％から52.6％に増加いたしました。
（訂正後）
当第２四半期会計期間末の総資産は3,953百万円となり、前事業年度末と比べて946百万円減少いたしました。
流動資産の残高は1,866百万円となり、前事業年度末と比べて898百万円増加いたしました。固定資産の残高は2,086百万円となり、前事業年度末と比べて1,845百万円減少いたしました。主な要因につきましては、現金及び預金の増加923百万円があったものの、土地の減少889百万円、繰延税金資産の減少581百万円、敷金及び保証金の減少200百万円、建物の減少186百万円によるものであります。
当第２四半期会計期間末の負債総額は1,889百万円となり、前事業年度末と比べて1,984百万円減少いたしました。
流動負債の残高は1,073百万円となり、前事業年度末と比べて1,430百万円減少いたしました。固定負債の残高は815百万円となり、前事業年度末と比べて554百万円減少いたしました。主な要因につきましては、長短借入金の純減1,456百万円、未払法人税等の減少129百万円、流動負債「その他」に含めております未払費用及び預り金の減少269百万円であります。
当第２四半期会計期間末の純資産は2,063百万円となり、前事業年度末と比べて1,037百万円増加いたしました。
主な要因につきましては、2021年６月22日の株主総会決議により資本金および資本準備金の額を減少し、これらをその他資本剰余金に振り替えました。これらにより前事業年度末と比べ資本金が1,430百万円減少、資本剰余金が1,430百万円増加しております。
以上の結果、自己資本比率は前事業年度末20.9％から52.2％に増加いたしました。
第４ 【経理の状況】
２．監査証明について
（訂正前）
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、普賢監査法人による四半期レビューを受けております。
（訂正後）
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、普賢監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期財務諸表について、普賢監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
（訂正前）
（前略）
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|
|
(単位：千円) |
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|
|
|
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|
前事業年度
(2021年３月31日) |
当第２四半期会計期間
(2021年９月30日) |
|
負債の部 |
|
|
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|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
130,931 |
110,294 |
|
|
|
電子記録債務 |
129,085 |
120,387 |
|
|
|
短期借入金 |
743,000 |
28,501 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
219,262 |
41,772 |
|
|
|
未払法人税等 |
150,934 |
7,445 |
|
|
|
賞与引当金 |
50,247 |
45,436 |
|
|
|
資産除去債務 |
166,532 |
124,681 |
|
|
|
その他 |
914,364 |
581,167 |
|
|
|
流動負債合計 |
2,504,358 |
1,059,686 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
長期借入金 |
823,409 |
259,292 |
|
|
|
退職給付引当金 |
359,346 |
344,862 |
|
|
|
資産除去債務 |
178,106 |
178,098 |
|
|
|
その他 |
9,122 |
33,635 |
|
|
|
固定負債合計 |
1,369,985 |
815,889 |
|
|
負債合計 |
3,874,343 |
1,875,575 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
1,480,180 |
50,000 |
|
|
|
資本剰余金 |
1,702,245 |
1,068,215 |
|
|
|
利益剰余金 |
△1,997,289 |
1,118,995 |
|
|
|
自己株式 |
△159,497 |
△159,497 |
|
|
|
株主資本合計 |
1,025,638 |
2,077,713 |
|
|
純資産合計 |
1,025,638 |
2,077,713 |
|
負債純資産合計 |
4,899,981 |
3,953,289 |
（訂正後）
（前略）
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前事業年度
(2021年３月31日) |
当第２四半期会計期間
(2021年９月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
130,931 |
110,294 |
|
|
|
電子記録債務 |
129,085 |
120,387 |
|
|
|
短期借入金 |
743,000 |
28,501 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
219,262 |
41,772 |
|
|
|
未払法人税等 |
150,934 |
21,650 |
|
|
|
賞与引当金 |
50,247 |
45,436 |
|
|
|
資産除去債務 |
166,532 |
124,681 |
|
|
|
その他 |
914,364 |
581,167 |
|
|
|
流動負債合計 |
2,504,358 |
1,073,891 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
長期借入金 |
823,409 |
259,292 |
|
|
|
退職給付引当金 |
359,346 |
344,862 |
|
|
|
資産除去債務 |
178,106 |
178,098 |
|
|
|
その他 |
9,122 |
33,635 |
|
|
|
固定負債合計 |
1,369,985 |
815,889 |
|
|
負債合計 |
3,874,343 |
1,889,780 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
1,480,180 |
50,000 |
|
|
|
資本剰余金 |
1,702,245 |
3,132,425 |
|
|
|
利益剰余金 |
△1,997,289 |
△959,419 |
|
|
|
自己株式 |
△159,497 |
△159,497 |
|
|
|
株主資本合計 |
1,025,638 |
2,063,508 |
|
|
純資産合計 |
1,025,638 |
2,063,508 |
|
負債純資産合計 |
4,899,981 |
3,953,289 |
(2) 【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
（訂正前）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前第２四半期累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日
至 2021年９月30日) |
|
売上高 |
3,121,929 |
3,300,882 |
|
売上原価 |
3,304,678 |
3,443,866 |
|
売上総損失（△） |
△182,749 |
△142,984 |
|
販売費及び一般管理費 |
549,739 |
466,353 |
|
営業損失（△） |
△732,488 |
△609,337 |
|
営業外収益 |
|
|
|
|
受取利息 |
11 |
4 |
|
|
保険配当金 |
1,935 |
― |
|
|
協賛金収入 |
545 |
2,363 |
|
|
その他 |
3,941 |
3,609 |
|
|
営業外収益合計 |
6,433 |
5,977 |
|
営業外費用 |
|
|
|
|
支払利息 |
9,770 |
3,026 |
|
|
シンジケートローン手数料 |
1,569 |
2,255 |
|
|
その他 |
1,217 |
1,472 |
|
|
営業外費用合計 |
12,557 |
6,755 |
|
経常損失（△） |
△738,612 |
△610,115 |
|
特別利益 |
|
|
|
|
固定資産売却益 |
― |
2,319,421 |
|
|
退店補償金 |
1,627 |
― |
|
|
受取保険金 |
3,000 |
― |
|
|
保険解約返戻金 |
17,930 |
― |
|
|
助成金収入 |
83,911 |
18,969 |
|
|
特別利益合計 |
106,469 |
2,338,391 |
|
特別損失 |
|
|
|
|
役員退職慰労金 |
14,000 |
― |
|
|
固定資産除却損 |
13,189 |
― |
|
|
店舗休業損失 |
120,011 |
13,795 |
|
|
店舗閉鎖損失 |
― |
22,978 |
|
|
本社移転費用 |
― |
24,091 |
|
|
特別損失合計 |
147,200 |
60,865 |
|
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） |
△779,344 |
1,667,410 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
23,095 |
7,445 |
|
法人税等調整額 |
△109 |
607,888 |
|
法人税等合計 |
22,986 |
615,334 |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△802,330 |
1,052,075 |
（訂正後）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前第２四半期累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日
至 2021年９月30日) |
|
売上高 |
3,121,929 |
3,300,882 |
|
売上原価 |
3,304,678 |
3,443,866 |
|
売上総損失（△） |
△182,749 |
△142,984 |
|
販売費及び一般管理費 |
549,739 |
466,353 |
|
営業損失（△） |
△732,488 |
△609,337 |
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営業外収益 |
|
|
|
|
受取利息 |
11 |
4 |
|
|
保険配当金 |
1,935 |
― |
|
|
協賛金収入 |
545 |
2,363 |
|
|
その他 |
3,941 |
3,609 |
|
|
営業外収益合計 |
6,433 |
5,977 |
|
営業外費用 |
|
|
|
|
支払利息 |
9,770 |
3,026 |
|
|
シンジケートローン手数料 |
1,569 |
2,255 |
|
|
その他 |
1,217 |
1,472 |
|
|
営業外費用合計 |
12,557 |
6,755 |
|
経常損失（△） |
△738,612 |
△610,115 |
|
特別利益 |
|
|
|
|
固定資産売却益 |
― |
2,319,421 |
|
|
退店補償金 |
1,627 |
― |
|
|
受取保険金 |
3,000 |
― |
|
|
保険解約返戻金 |
17,930 |
― |
|
|
助成金収入 |
83,911 |
18,969 |
|
|
特別利益合計 |
106,469 |
2,338,391 |
|
特別損失 |
|
|
|
|
役員退職慰労金 |
14,000 |
― |
|
|
固定資産除却損 |
13,189 |
― |
|
|
店舗休業損失 |
120,011 |
13,795 |
|
|
店舗閉鎖損失 |
― |
22,978 |
|
|
本社移転費用 |
― |
24,091 |
|
|
特別損失合計 |
147,200 |
60,865 |
|
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） |
△779,344 |
1,667,410 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
23,095 |
21,651 |
|
法人税等調整額 |
△109 |
607,888 |
|
法人税等合計 |
22,986 |
629,539 |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△802,330 |
1,037,870 |
【注記事項】
(株主資本等関係)
２．株主資本の著しい変動
（訂正前）
当社は、繰越利益剰余金の欠損を補填し、財務体質の健全化を図るとともに、早期復配の実現と今後の機動的かつ柔軟な資本政策に備えるため、2021年６月22日開催の第47期定時株主総会の決議により、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を行いました。これにより当第２四半期累計期間において資本金1,430,180千円及び資本準備金1,702,245千円が減少し、その他の資本剰余金1,068,215千円及び繰越利益剰余金2,064,209千円が増加しております。
（訂正後）
当社は、財務体質の健全化を図るとともに、早期復配の実現と今後の機動的かつ柔軟な資本政策に備えるため、2021年６月22日開催の第47期定時株主総会の決議により、資本金及び資本準備金の額の減少を行いました。これにより当第２四半期累計期間において資本金1,430,180千円及び資本準備金1,702,245千円が減少し、その他の資本剰余金3,132,425千円が増加しております。
(１株当たり情報)
（訂正前）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第２四半期累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日
至 2021年９月30日) |
|
１株当たり四半期純利益
又は１株当たり四半期純損失(△) |
△160円56銭 |
210円54銭 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
|
四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円) |
△802,330 |
1,052,075 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
― |
― |
|
普通株式に係る四半期純利益
又は四半期純損失(△)(千円) |
△802,330 |
1,052,075 |
|
普通株式の期中平均株式数(千株) |
4,997 |
4,997 |
（後略）
（訂正後）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第２四半期累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日
至 2021年９月30日) |
|
１株当たり四半期純利益
又は１株当たり四半期純損失(△) |
△160円56銭 |
207円70銭 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
|
四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円) |
△802,330 |
1,037,870 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
― |
― |
|
普通株式に係る四半期純利益
又は四半期純損失(△)(千円) |
△802,330 |
1,037,870 |
|
普通株式の期中平均株式数(千株) |
4,997 |
4,997 |
（後略）