１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
10,546,958 |
11,054,418 |
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受取手形及び売掛金 |
3,202,266 |
3,180,903 |
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有価証券 |
9,228,000 |
11,378,000 |
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商品及び製品 |
298,103 |
289,303 |
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原材料及び貯蔵品 |
635,779 |
417,003 |
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前払費用 |
651,780 |
466,216 |
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その他 |
398,615 |
370,028 |
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貸倒引当金 |
△16,399 |
△16,035 |
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流動資産合計 |
24,945,105 |
27,139,837 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
3,243,232 |
3,167,551 |
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土地 |
3,569,077 |
3,569,077 |
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その他（純額） |
94,596 |
79,948 |
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有形固定資産合計 |
6,906,907 |
6,816,577 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
728,795 |
975,589 |
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ソフトウエア仮勘定 |
199,140 |
124,702 |
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その他 |
1,539 |
1,346 |
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無形固定資産合計 |
929,475 |
1,101,637 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
77,260 |
70,708 |
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その他 |
433,872 |
422,180 |
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貸倒引当金 |
△95,102 |
△95,102 |
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投資その他の資産合計 |
416,030 |
397,785 |
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固定資産合計 |
8,252,413 |
8,316,001 |
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資産合計 |
33,197,518 |
35,455,838 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
393,902 |
261,173 |
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未払金 |
1,047,624 |
1,000,095 |
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未払法人税等 |
987,623 |
925,198 |
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前受収益 |
1,121,304 |
1,776,160 |
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賞与引当金 |
416,354 |
511,561 |
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返品調整引当金 |
559,977 |
723,677 |
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その他 |
745,369 |
595,389 |
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流動負債合計 |
5,272,156 |
5,793,256 |
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固定負債 |
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繰延税金負債 |
4,943 |
5,313 |
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退職給付に係る負債 |
284,882 |
264,878 |
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その他 |
63,406 |
52,924 |
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固定負債合計 |
353,232 |
323,116 |
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負債合計 |
5,625,388 |
6,116,373 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
10,146,515 |
10,146,515 |
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資本剰余金 |
12,293,972 |
12,293,972 |
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利益剰余金 |
5,347,526 |
7,051,963 |
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自己株式 |
△553 |
△553 |
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株主資本合計 |
27,787,460 |
29,491,898 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
10,342 |
11,116 |
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為替換算調整勘定 |
△194,647 |
△145,447 |
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退職給付に係る調整累計額 |
△31,024 |
△18,102 |
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その他の包括利益累計額合計 |
△215,330 |
△152,432 |
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純資産合計 |
27,572,130 |
29,339,465 |
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負債純資産合計 |
33,197,518 |
35,455,838 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
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売上高 |
8,586,656 |
8,521,938 |
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売上原価 |
2,725,278 |
2,361,667 |
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売上総利益 |
5,861,378 |
6,160,270 |
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販売費及び一般管理費 |
※ 3,638,390 |
※ 3,646,046 |
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営業利益 |
2,222,987 |
2,514,224 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
26,697 |
44,206 |
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受取配当金 |
383 |
418 |
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為替差益 |
64,128 |
- |
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受取賃貸料 |
70,866 |
58,134 |
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その他 |
18,062 |
10,266 |
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営業外収益合計 |
180,138 |
113,025 |
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営業外費用 |
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為替差損 |
- |
40,603 |
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賃貸費用 |
23,821 |
10,970 |
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その他 |
7,773 |
5,130 |
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営業外費用合計 |
31,594 |
56,704 |
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経常利益 |
2,371,531 |
2,570,544 |
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特別利益 |
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投資有価証券売却益 |
3,008 |
- |
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特別利益合計 |
3,008 |
- |
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特別損失 |
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投資有価証券評価損 |
2,730 |
- |
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特別損失合計 |
2,730 |
- |
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税金等調整前四半期純利益 |
2,371,809 |
2,570,544 |
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法人税、住民税及び事業税 |
900,501 |
866,106 |
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法人税等合計 |
900,501 |
866,106 |
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四半期純利益 |
1,471,307 |
1,704,437 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
1,471,307 |
1,704,437 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
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四半期純利益 |
1,471,307 |
1,704,437 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△1,272 |
774 |
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為替換算調整勘定 |
△50,465 |
49,200 |
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退職給付に係る調整額 |
423 |
12,922 |
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その他の包括利益合計 |
△51,313 |
62,897 |
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四半期包括利益 |
1,419,993 |
1,767,335 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
1,419,993 |
1,767,335 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益 |
2,371,809 |
2,570,544 |
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減価償却費 |
431,793 |
484,950 |
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返品調整引当金の増減額（△は減少） |
167,171 |
163,700 |
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為替差損益（△は益） |
△64,128 |
40,603 |
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受取利息及び受取配当金 |
△27,081 |
△44,624 |
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投資有価証券売却損益（△は益） |
△3,008 |
- |
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投資有価証券評価損益（△は益） |
2,730 |
- |
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売上債権の増減額（△は増加） |
373,969 |
18,395 |
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たな卸資産の増減額（△は増加） |
165,459 |
227,576 |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
△388,588 |
△132,734 |
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未払金の増減額（△は減少） |
△852,162 |
△39,443 |
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前受収益の増減額（△は減少） |
724,691 |
647,821 |
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前払費用の増減額（△は増加） |
177,188 |
185,323 |
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退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△20,823 |
△7,081 |
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その他 |
481,370 |
40,907 |
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小計 |
3,540,392 |
4,155,940 |
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利息及び配当金の受取額 |
16,659 |
30,966 |
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法人税等の支払額 |
△1,002,456 |
△950,124 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
2,554,595 |
3,236,782 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有価証券の取得による支出 |
△2,500,000 |
△5,300,000 |
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有価証券の償還による収入 |
2,900,000 |
3,150,000 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△2,158 |
△7,338 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△416,126 |
△570,130 |
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差入保証金の差入による支出 |
△1,022 |
△831 |
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差入保証金の回収による収入 |
2,447 |
7,225 |
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投資有価証券の売却による収入 |
6,681 |
8,600 |
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その他 |
△1,603 |
△7,458 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△11,781 |
△2,719,932 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
△2,835 |
△1,552 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△2,835 |
△1,552 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
17,944 |
△7,837 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
2,557,922 |
507,459 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
5,126,870 |
4,946,958 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 7,684,792 |
※ 5,454,418 |
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、当第２四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表に与える影響額はありません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日） |
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広告宣伝費 |
787,950千円 |
464,772千円 |
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従業員給料手当 |
835,728 |
849,732 |
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賞与引当金繰入額 |
221,268 |
248,035 |
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退職給付費用 |
15,353 |
29,816 |
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研究開発費 |
572,295 |
780,127 |
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業務委託費 |
348,113 |
302,086 |
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減価償却費 |
38,443 |
28,166 |
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賃借料 |
116,841 |
118,183 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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前第２四半期連結累計期間 （自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日） |
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現金及び預金 |
13,284,792千円 |
11,054,418千円 |
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預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△5,600,000 |
△5,600,000 |
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現金及び現金同等物 |
7,684,792 |
5,454,418 |
前第２四半期連結累計期間（自平成26年４月１日 至平成26年９月30日）
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日 至平成27年９月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の
末日後となるもの
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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平成27年11月９日 |
普通株式 |
192 |
3 |
平成27年９月30日 |
平成27年12月４日 |
利益剰余金 |
前第２四半期連結累計期間（自平成26年４月１日 至平成26年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日 至平成27年９月30日）
当社グループは、ソフトウェア関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日） |
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１株当たり四半期純利益金額 |
22円91銭 |
26円54銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） |
1,471,307 |
1,704,437 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） |
1,471,307 |
1,704,437 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
64,224,317 |
64,224,317 |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。