【注記事項】
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数及び名称
連結子会社の数
連結子会社の名称 ＴＤＣネクスト株式会社
(2) 非連結子会社の数及び名称
非連結子会社の数 １社
非連結子会社の名称 ＴＤＣアイレック株式会社
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は、小規模会社であり、総資産、売上高、当期純利益及び利益剰余金等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
当連結会計年度において、非連結子会社の「天津ＴＤＣ軟件技術有限公司」は清算結了いたしました。
なお、ＴＤＣアイレック株式会社は、平成29年３月21日付で、株式会社マイソフトから社名を変更しております。
２．持分法の適用に関する事項
非連結子会社の数 １社
非連結子会社の名称 ＴＤＣアイレック株式会社
（持分法を適用しない理由）
持分法を適用しない非連結子会社は、当期純利益及び利益剰余金等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないためであります。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
ａ．子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
ｂ．その他有価証券
時価のあるもの
決算末日の市場価格等に基づく時価法によっております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
② たな卸資産
仕掛品‥‥個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。なお、耐用年数は、建物が３～15年、工具、器具及び備品が３～20年であります。
また、平成19年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。
② 無形固定資産(リース資産を除く)
自社利用ソフトウェアについて、社内における利用可能期間(３～５年)に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個々に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
取締役賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
関係会社の整理に伴う損失に備えるため、当該損失見込額を計上しております。
④ 受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、連結会計年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。
(4) 収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められるプロジェクトについては工事進行基準を適用し、その他のプロジェクトについては、工事完成基準を適用することとしております。工事進行基準を適用するプロジェクトの当連結会計年度末における進捗度の見積りは原価比例法によることとしております。なお、当連結会計年度においては、工事進行基準を適用するプロジェクトの発生はありません。
(5) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益として処理しております。
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、要求払預金及び取得日から３ヵ月以内に満期日又は到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、この変更による当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。
（追加情報）
(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。
(連結貸借対照表関係)
※ 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
有形固定資産の減価償却累計額 |
|
千円 |
|
千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
給与及び手当 |
|
千円 |
|
千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
|
役員報酬 |
|
千円 |
|
千円 |
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
|
退職給付費用 |
|
千円 |
|
千円 |
※２ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
(千円)
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
6,918 |
312,095 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
6,918 |
312,095 |
|
税効果額 |
4,042 |
△82,496 |
|
その他有価証券評価差額金 |
10,961 |
229,599 |
|
その他の包括利益合計 |
10,961 |
229,599 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
6,278,400 |
― |
― |
6,278,400 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
255,689 |
100 |
― |
255,789 |
（変動事由の概要）
自己株式（普通株式）の増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 100 株
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月26日 |
普通株式 |
168,635 |
28 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月29日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月29日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
240,904 |
40 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月30日 |
(注) 当社は、平成28年４月１日付けで普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っておりますが、１株当たり配当額は株式分割前の配当額を記載しております。
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
6,278,400 |
6,278,400 |
― |
12,556,800 |
（変動事由の概要）
発行済株式（普通株式）の増加数の内訳は、次のとおりであります。
株式分割による増加 6,278,400株
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
255,789 |
255,943 |
― |
511,732 |
（変動事由の概要）
自己株式（普通株式）の増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 154株
株式分割による増加 255,789株
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月29日 |
普通株式 |
240,904 |
40 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月30日 |
(注) 当社は、平成28年４月１日付けで普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っておりますが、１株当たり配当額は株式分割前の配当額を記載しております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月29日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
385,442 |
32 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月30日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
現金及び預金 |
5,281,362 |
千円 |
5,557,919 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
5,281,362 |
千円 |
5,557,919 |
千円 |
(金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、安全性を重視し、運用金額全体に制限を設けた上で、市場リスクが低い短期的な金融商品に限定し、効果的かつ効率的な余資運用を行っています。また、資金調達については、銀行借入によっております。
(2) 主な金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金に係る取引先の信用リスクは、「営業管理規定」に従って、信用状態の変化、売掛金回収状況を管理し、リスクを管理しています。
投資有価証券は、株式及び投資信託です。これらは発行体の信用リスク、金利変動リスク、市場価格の変動リスク等に晒されていますが、「有価証券管理規定」に従って、時価や格付情報、信用状況の把握を定期的に行うことで管理しております。
差入保証金は、主として本社事務所に係る入居保証金です。
買掛金は、外注委託先に対する債務であり、未払金は一般経費等に係る債務であり、短期間で支払われます。
短期借入金は、運転資金に係る銀行借入金です。実需との乖離を極力避けるために、月次で資金繰計画により管理しています。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注２)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成28年３月31日) （単位：千円）
|
|
|
連結貸借対照表計上額(※) |
時価(※) |
差額 |
|
（1） |
現金及び預金 |
5,281,362 |
5,281,362 |
― |
|
（2） |
売掛金 |
3,796,208 |
3,796,208 |
― |
|
（3） |
投資有価証券 |
970,691 |
970,691 |
― |
|
（4） |
差入保証金 |
395,020 |
392,119 |
△2,900 |
|
（5） |
買掛金 |
(832,942) |
(832,942) |
― |
|
（6） |
短期借入金 |
(412,000) |
(412,000) |
― |
|
（7） |
未払金 |
(215,457) |
(215,457) |
― |
|
（8） |
未払法人税等 |
(298,070) |
(298,070) |
― |
|
（9） |
未払消費税等 |
(197,177) |
(197,177) |
― |
(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日) （単位：千円）
|
|
|
連結貸借対照表計上額(※) |
時価(※) |
差額 |
|
（1） |
現金及び預金 |
5,557,919 |
5,557,919 |
― |
|
（2） |
売掛金 |
4,572,941 |
4,572,941 |
― |
|
（3） |
投資有価証券 |
1,500,733 |
1,500,733 |
― |
|
（4） |
差入保証金 |
395,020 |
385,356 |
△9,663 |
|
（5） |
買掛金 |
(914,529) |
(914,529) |
― |
|
（6） |
短期借入金 |
(401,000) |
(401,000) |
― |
|
（7） |
未払金 |
(211,468) |
(211,468) |
― |
|
（8） |
未払法人税等 |
(428,227) |
(428,227) |
― |
|
（9） |
未払消費税等 |
(226,315) |
(226,315) |
― |
(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
株式は取引所の価格によっており、投資信託は公表されている基準価格によっております。
(4) 差入保証金
将来キャッシュ・フローを返還見込日までの期間及び無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 買掛金、(6) 短期借入金、(7) 未払金、及び(8) 未払法人税等、並びに(9) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位：千円)
|
区分 |
平成28年３月31日 |
平成29年３月31日 |
|
その他有価証券 |
|
|
|
非上場株式 |
139,032 |
76,262 |
|
関係会社株式 |
|
|
|
非連結子会社株式 |
140,000 |
140,000 |
|
関係会社出資金 |
|
|
|
非連結子会社出資金 |
0 |
－ |
|
計 |
279,032 |
216,262 |
上表については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。なお、前連結会計年度において、その他有価証券について5,450千円の減損処理を行っています。
(注3)満期がある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
１年以内 |
|
預金 |
190,000 |
|
売掛金 |
3,796,208 |
|
計 |
3,986,208 |
差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含まれておりません。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
１年以内 |
|
預金 |
190,000 |
|
売掛金 |
4,572,941 |
|
計 |
4,762,941 |
差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含まれておりません。
(注4)短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
１年以内 |
|
短期借入金 |
412,000 |
|
計 |
412,000 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
１年以内 |
|
短期借入金 |
401,000 |
|
計 |
401,000 |
(有価証券関係)
１．その他有価証券
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
774,038 |
391,920 |
382,118 |
|
その他 |
62,912 |
53,159 |
9,753 |
|
小計 |
836,951 |
445,079 |
391,871 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
133,739 |
145,748 |
△12,008 |
|
小計 |
133,739 |
145,748 |
△12,008 |
|
合計 |
970,691 |
590,828 |
379,862 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
1,336,597 |
655,536 |
681,061 |
|
その他 |
164,135 |
153,238 |
10,897 |
|
小計 |
1,500,733 |
808,774 |
691,958 |
|
合計 |
1,500,733 |
808,774 |
691,958 |
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、退職金前払制度及び確定拠出制度を採用しております。
また、当社は、総合設立方式の全国情報サービス産業厚生年金基金に加入しており、連結子会社は総合設立方式の関東ＩＴソフトウェア厚生年金基金に加入しております。
当社及び連結子会社の加入する厚生年金基金（代行部分を含む）は、総合設立方式の複数事業主制度に該当し、当社及び連結子会社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理をしております。なお、全国情報サービス産業厚生年金基金は、平成27年４月１日付で代行返上(将来期間分)の認可を受けております。
２．複数事業主制度
前連結会計年度(平成28年３月31日)
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金への要拠出額は、当連結会計年度86,889千円であります。
(1) 複数事業主制度の直近の積立状況(平成27年３月31日現在)
|
|
|
全国情報サービス産業 厚生年金基金 |
関東ＩＴソフトウェア 厚生年金基金 |
|
|
年金資産の額（千円） |
744,963,870 |
299,860,983 |
|
|
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額（千円） |
737,816,144 |
268,707,059 |
|
|
差引額（千円） |
7,147,726 |
31,153,924 |
(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合(平成27年３月31日現在)
全国情報サービス産業厚生年金基金 0.9％
関東ＩＴソフトウェア厚生年金基金 0.1％
(3) 補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高(当連結会計年度88,702千円)及び当年度剰余金(当連結会計年度38,390,353千円)であります。未償却過去勤務債務は第２加算年金加入の特別掛金に係るものであり、当社に影響するものではありません。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しておりません。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金への要拠出額は、当連結会計年度73,797 千円であります。
(1) 複数事業主制度の直近の積立状況(平成28年３月31日現在)
|
|
|
全国情報サービス産業 厚生年金基金 |
関東ＩＴソフトウェア 厚生年金基金 |
|
|
年金資産の額（千円） |
737,151,599 |
297,648,651 |
|
|
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額（千円） |
715,710,918 |
262,551,466 |
|
|
差引額（千円） |
21,440,681 |
35,097,185 |
(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合(平成28年３月31日現在)
全国情報サービス産業厚生年金基金 0.9％
関東ＩＴソフトウェア厚生年金基金 0.2％
(3) 補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高(当連結会計年度54,419千円)及び当年度剰余金(当連結会計年度56,592,285千円)であります。未償却過去勤務債務は第２加算年金加入の特別掛金に係るものであり、当社に影響するものではありません。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しておりません。
３．確定拠出制度及び前払退職金制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度200,262千円、当連結会計年度208,616 千円、前払退職金制度の支給額は、前連結会計年度101,828千円、当連結会計年度101,295千円であります。
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
|
① 流動の部 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
未払賞与 |
|
438,463千円 |
|
510,783千円 |
|
未払事業税 |
|
26,776千円 |
|
34,878千円 |
|
未払確定拠出年金掛金 |
|
5,102千円 |
|
5,289千円 |
|
未払退職金 |
|
15,705千円 |
|
16,383千円 |
|
受注損失引当金 |
|
－千円 |
|
6,981千円 |
|
その他 |
|
26,429千円 |
|
20,331千円 |
|
計 |
|
512,478千円 |
|
594,647千円 |
|
|
|
|
|
|
|
② 固定の部 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
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投資有価証券評価損 |
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36,899千円 |
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32,681千円 |
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ソフトウェア |
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36,489千円 |
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50,177千円 |
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未払役員退職慰労金 |
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9,216千円 |
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9,216千円 |
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長期未払費用 |
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31,793千円 |
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15,834千円 |
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その他 |
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65,743千円 |
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27,302千円 |
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計 |
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180,141千円 |
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135,212千円 |
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評価性引当額 |
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△84,020千円 |
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△42,793千円 |
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繰延税金資産合計 |
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96,120千円 |
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92,418千円 |
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繰延税金負債 |
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退職給付信託解約益 |
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△6,928千円 |
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△2,710千円 |
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資産除去債務に対応する除去費用 |
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△9,672千円 |
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△11,938千円 |
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その他有価証券評価差額金 |
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△116,213千円 |
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△198,710千円 |
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繰延税金負債合計 |
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△132,814千円 |
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△213,359千円 |
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繰延税金資産(△は負債)の純額 |
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△36,694千円 |
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△120,940千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前連結会計年度 |
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当連結会計年度 |
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法定実効税率 |
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33.1 |
％ |
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－ |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
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4.4 |
％ |
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－ |
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住民税均等割等 |
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0.3 |
％ |
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－ |
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税額控除 |
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△2.8 |
％ |
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－ |
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評価性引当額の増減 |
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1.0 |
％ |
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－ |
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税率変更による期末繰延税金資産の |
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3.1 |
％ |
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－ |
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その他 |
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0.9 |
％ |
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－ |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
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40.0 |
％ |
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－ |
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（注）当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
本社の不動産賃貸借契約書に伴う原状回復義務であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から12～15年と見積り、割引率は0.2～1.8％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
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前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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期首残高 |
49,545 |
千円 |
49,114 |
千円 |
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有形固定資産の取得に伴う増加額 |
－ |
千円 |
11,600 |
千円 |
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時の経過による調整額 |
672 |
千円 |
670 |
千円 |
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資産除去債務の履行による減少額 |
1,103 |
千円 |
－ |
千円 |
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期末残高 |
49,114 |
千円 |
61,385 |
千円 |