第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）および第２四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人により四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,635,537

2,304,316

受取手形及び売掛金

3,617,015

3,444,647

仕掛品

12,805

37,194

その他

466,375

727,817

流動資産合計

6,731,734

6,513,976

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

1,047,790

1,047,790

その他（純額）

737,490

1,212,524

有形固定資産合計

1,785,280

2,260,314

無形固定資産

 

 

のれん

117,106

85,168

ソフトウエア

105,649

98,480

その他

2,225

775

無形固定資産合計

224,981

184,424

投資その他の資産

※２ 1,561,072

※２ 1,381,066

固定資産合計

3,571,334

3,825,805

資産合計

10,303,068

10,339,781

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

508,278

532,263

短期借入金

※１ 810,000

※１ 1,010,000

1年内返済予定の長期借入金

60,000

60,000

未払法人税等

245,201

78,677

賞与引当金

723,733

651,657

役員賞与引当金

25,975

12,000

受注損失引当金

-

17,746

その他

958,768

1,075,301

流動負債合計

3,331,956

3,437,647

固定負債

 

 

長期借入金

60,000

30,000

役員退職慰労引当金

10,953

12,264

その他

139,654

213,327

固定負債合計

210,607

255,592

負債合計

3,542,563

3,693,239

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

592,344

592,344

資本剰余金

541,352

569,791

利益剰余金

5,464,535

5,336,678

自己株式

△553,811

△569,953

株主資本合計

6,044,422

5,928,862

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

120,847

162,547

為替換算調整勘定

205,054

195,734

退職給付に係る調整累計額

353,802

322,097

その他の包括利益累計額合計

679,704

680,379

新株予約権

17,759

16,894

非支配株主持分

18,618

20,405

純資産合計

6,760,504

6,646,542

負債純資産合計

10,303,068

10,339,781

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

(単位：千円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

売上高

9,098,622

9,729,601

売上原価

7,385,983

7,907,358

売上総利益

1,712,639

1,822,242

販売費及び一般管理費

※ 1,300,466

※ 1,621,433

営業利益

412,173

200,809

営業外収益

 

 

受取利息

2,742

4,302

受取配当金

11,017

12,675

その他

19,396

11,913

営業外収益合計

33,156

28,891

営業外費用

 

 

支払利息

3,414

4,203

コミットメントライン手数料

17,836

16,857

その他

10

107

営業外費用合計

21,260

21,168

経常利益

424,069

208,532

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

5

投資有価証券売却益

-

33,983

新株予約権戻入益

1,037

345

補助金収入

-

7,852

特別利益合計

1,040

42,186

特別損失

 

 

固定資産売却損

83

11

固定資産除却損

1,719

4,910

固定資産圧縮損

-

7,852

減損損失

-

1,445

その他

-

163

特別損失合計

1,802

14,382

税金等調整前四半期純利益

423,307

236,336

法人税、住民税及び事業税

151,109

51,142

法人税等調整額

40,002

86,818

法人税等合計

191,111

137,960

四半期純利益

232,195

98,375

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,361

2,360

親会社株主に帰属する四半期純利益

230,834

96,015

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

四半期純利益

232,195

98,375

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

25,126

41,796

為替換算調整勘定

44,121

△9,320

退職給付に係る調整額

△9,672

△31,704

その他の包括利益合計

59,576

772

四半期包括利益

291,771

99,148

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

290,564

96,690

非支配株主に係る四半期包括利益

1,207

2,457

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

423,307

236,336

減価償却費

61,564

93,434

減損損失

-

1,445

のれん償却額

31,938

31,938

固定資産除却損

1,719

92

固定資産売却損益（△は益）

81

6

固定資産圧縮損

-

7,852

投資有価証券売却損益（△は益）

-

△33,983

賞与引当金の増減額（△は減少）

△6,983

△71,967

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△14,893

△13,975

受注損失引当金の増減額（△は減少）

432

17,746

退職給付に係る資産・負債の増減額

△78,557

△133,501

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

1,113

1,310

受取利息及び受取配当金

△13,759

△16,978

支払利息

3,414

4,203

為替差損益（△は益）

△7,967

△2,329

補助金収入

-

△7,852

売上債権の増減額（△は増加）

385,071

165,492

たな卸資産の増減額（△は増加）

△8,981

△24,824

仕入債務の増減額（△は減少）

25,617

25,033

未払金の増減額（△は減少）

△23,424

125,697

未払費用の増減額（△は減少）

13,926

△15,406

未払消費税等の増減額（△は減少）

145,229

△344,658

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△23,474

△39,008

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△12,309

19,103

その他の固定資産の増減額（△は増加）

1,385

△16,705

その他の固定負債の増減額（△は減少）

7,091

18,144

その他

11,860

10,312

小計

923,402

36,960

利息及び配当金の受取額

12,654

14,438

利息の支払額

△3,469

△4,280

法人税等の支払額

△344,625

△230,142

営業活動によるキャッシュ・フロー

587,961

△183,023

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

-

50,000

有形固定資産の取得による支出

△31,117

△152,770

有形固定資産の売却による収入

45

7

無形固定資産の取得による支出

△5,162

△31,777

投資有価証券の取得による支出

△1,196

△5,345

投資有価証券の売却による収入

-

122,634

貸付けによる支出

△52,470

△1,464

貸付金の回収による収入

1,694

962

その他

△10,257

△26,700

投資活動によるキャッシュ・フロー

△98,463

△44,454

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△300,000

200,000

長期借入金の返済による支出

△30,000

△30,000

自己株式の取得による支出

△244

△100,164

自己株式の売却による収入

8,835

102,461

配当金の支払額

△175,665

△221,107

非支配株主への配当金の支払額

△6,120

△669

その他

△183

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

△503,376

△49,479

現金及び現金同等物に係る換算差額

36,520

△4,262

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

22,641

△281,220

現金及び現金同等物の期首残高

2,594,732

2,485,537

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,617,374

※ 2,204,316

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

PT. INFORMATION DEVELOPMENT INDONESIAは、平成27年８月設立に伴い、当第２四半期連結会計期間より、連結の範囲に含めております。

また、当社は平成27年７月１日に、当社を存続会社、当社の連結子会社であった株式会社日本カルチャソフトサービスおよび株式会社ソフトウエア・ディベロプメントを消滅会社とする吸収合併を行ったことにより、当第２四半期連結会計期間より株式会社日本カルチャソフトサービスおよび株式会社ソフトウエア・ディベロプメントを連結の範囲から除いています。

 
（追加情報）

「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）第39項に掲げられた定め等を適用し、四半期純利益等の表示の変更および少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間および前連結会計年度については、四半期連結財務諸表および連結財務諸表の組替えを行っております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当社は、資金調達の機動性と効率性を高めるため取引銀行５行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。

この契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（平成27年９月30日）

貸出コミットメントラインの総額

1,000,000千円

1,000,000千円

借入実行残高

400,000

600,000

差引額

600,000

400,000

 

※２　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（平成27年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（平成27年９月30日）

投資その他の資産

7,500千円

7,500千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費用および金額は次のとおりです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成26年４月１日

　　至  平成26年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

　　至  平成27年９月30日）

給与・賞与

470,159千円

541,602千円

賞与引当金繰入額

96,098

89,215

役員賞与引当金繰入額

14,207

12,000

退職給付費用

15,919

7,345

役員退職慰労引当金繰入額

1,113

1,310

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年９月30日）

現金及び預金勘定

2,747,374千円

2,304,316千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△130,000

△100,000

現金及び現金同等物

2,617,374

2,204,316

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年６月20日

定時株主総会

普通株式

178,266

24

平成26年３月31日

平成26年６月23日

利益剰余金

（注）配当金の総額は、株式給付信託Ｊ－ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金7,089千円を含めて記載しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月18日

定時株主総会

普通株式

223,872

30

平成27年３月31日

平成27年６月19日

利益剰余金

（注）配当金の総額は、株式給付信託Ｊ－ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金7,965千円を含めて記載しております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

調整額

（注２）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注３）

 

システム

運営管理

ソフトウエア開発

計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

5,531,949

3,316,552

8,848,502

250,120

－

9,098,622

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

26,513

10,083

36,596

48,336

△84,933

－

計

5,558,462

3,326,636

8,885,098

298,457

△84,933

9,098,622

セグメント利益又は損失（△）

778,903

506,873

1,285,776

△44,411

△829,191

412,173

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、データ入力事業、セキュリティ事業、コンサルティング事業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△829,191千円には、セグメント間取引消去△45,182千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△784,008千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

調整額

（注２）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注３）

 

システム

運営管理

ソフトウエア開発

計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

5,761,315

3,555,534

9,316,850

412,751

－

9,729,601

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

20,220

7,971

28,191

40,909

△69,100

－

計

5,781,535

3,563,505

9,345,041

453,660

△69,100

9,729,601

セグメント利益又は損失（△）

911,642

442,912

1,354,554

△10,089

△1,143,656

200,809

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、データ入力事業、セキュリティ事業、コンサルティング事業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△1,143,656千円には、セグメント間取引消去△37,979千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,105,676千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

当社は、平成27年１月30日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社日本カルチャソフトサービスおよび株式会社ソフトウエア・ディベロプメントを吸収合併することを決議し、平成27年７月１日付で吸収合併いたしました。

１．取引の概要

（1）結合当事企業または対象となった事業の名称およびその事業の内容

①被結合企業（吸収合併消滅会社）

名称          株式会社日本カルチャソフトサービス（当社の連結子会社）

事業の内容    システム運営管理業務

②被結合企業（吸収合併消滅会社）

名称          株式会社ソフトウエア・ディベロプメント（当社の連結子会社）

事業の内容    ソフトウエア開発業務

（2）企業結合日

平成27年７月１日

（3）企業結合の法的形式

当社を存続会社、株式会社日本カルチャソフトサービスおよび株式会社ソフトウエア・ディベロプメントを消滅会社とする吸収合併

（4）結合後企業の名称

株式会社インフォメーション・ディベロプメント

（5）取引の目的

当社の中期経営計画方針の実行に向けて、サービス品質の向上、戦略的資源配分、およびコーポレートガバナンス強化を進めるために、経営資源を集約いたします。

 

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

32円32銭

13円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

230,834

96,015

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（千円）

230,834

96,015

普通株式の期中平均株式数（株）

7,142,390

7,205,457

（２）潜在株式調整後１株当たり

四半期純利益金額

32円01銭

13円20銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

68,333

65,748

（うち新株予約権方式による

ストックオプション）

（68,333）

（65,748）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１株当たり四半期純利益金額を算定するための普通株式の期中平均自己株式数については、株式給付信託（ＢＢＴ）および株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）制度に係る信託財産として資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が所有する当社株式数を含めております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。