第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しています。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2020年7月1日から2020年9月30日まで)および第2四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人により四半期レビューを受けています。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2020年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,689,877

4,320,432

受取手形及び売掛金

4,250,528

4,023,268

仕掛品

18,904

68,471

その他

1,156,979

528,191

流動資産合計

10,116,289

8,940,363

固定資産

 

 

有形固定資産

1,734,054

1,777,901

無形固定資産

 

 

のれん

1,164,231

1,666,437

ソフトウェア

84,328

90,178

その他

742

748

無形固定資産合計

1,249,301

1,757,364

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,139,311

1,393,904

繰延税金資産

512,200

573,626

その他

506,015

607,688

貸倒引当金

7,500

7,500

投資その他の資産合計

2,150,027

2,567,719

固定資産合計

5,133,383

6,102,985

資産合計

15,249,673

15,043,349

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

901,141

772,297

短期借入金

360,000

1,829,998

1年内返済予定の長期借入金

499,600

503,596

未払法人税等

919,004

253,685

賞与引当金

1,094,196

662,703

役員賞与引当金

42,325

17,462

その他

2,040,995

993,193

流動負債合計

5,857,263

5,032,936

固定負債

 

 

社債

18,000

長期借入金

249,800

38,176

繰延税金負債

157,800

235,929

役員退職慰労引当金

16,413

109,482

退職給付に係る負債

30,927

161,944

その他

206,925

211,836

固定負債合計

661,867

775,368

負債合計

6,519,130

5,808,305

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

592,344

592,344

資本剰余金

567,587

567,156

利益剰余金

7,502,863

7,828,247

自己株式

443,682

428,584

株主資本合計

8,219,113

8,559,164

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

395,479

558,571

為替換算調整勘定

74,194

71,617

退職給付に係る調整累計額

997

2,509

その他の包括利益累計額合計

470,671

632,698

新株予約権

8,937

8,072

非支配株主持分

31,820

35,108

純資産合計

8,730,542

9,235,043

負債純資産合計

15,249,673

15,043,349

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

 至 2019年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年9月30日)

売上高

13,171,714

12,174,198

売上原価

9,837,354

9,231,905

売上総利益

3,334,360

2,942,292

販売費及び一般管理費

2,175,337

2,289,154

営業利益

1,159,022

653,137

営業外収益

 

 

受取利息

2,514

1,395

受取配当金

21,187

19,071

助成金収入

1,883

30,450

その他

11,068

35,926

営業外収益合計

36,654

86,843

営業外費用

 

 

支払利息

7,033

7,793

コミットメントライン手数料

16,055

16,351

為替差損

3,404

9,525

その他

610

1,849

営業外費用合計

27,104

35,520

経常利益

1,168,572

704,461

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,068

1,356

投資有価証券売却益

38,886

308,660

特別利益合計

39,955

310,016

特別損失

 

 

固定資産除却損

12

59

特別損失合計

12

59

税金等調整前四半期純利益

1,208,515

1,014,417

法人税、住民税及び事業税

396,401

279,938

法人税等調整額

68,408

117,030

法人税等合計

464,810

396,968

四半期純利益

743,705

617,449

非支配株主に帰属する四半期純利益

4,885

6,296

親会社株主に帰属する四半期純利益

738,819

611,152

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

 至 2019年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年9月30日)

四半期純利益

743,705

617,449

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

87,122

163,091

為替換算調整勘定

35,806

2,576

退職給付に係る調整額

1,338

1,512

その他の包括利益合計

121,591

162,027

四半期包括利益

622,114

779,476

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

617,228

773,179

非支配株主に係る四半期包括利益

4,885

6,296

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

 至 2019年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,208,515

1,014,417

減価償却費

78,743

71,823

のれん償却額

127,370

146,238

固定資産除却損

12

59

固定資産売却損益(△は益)

1,068

1,356

投資有価証券売却損益(△は益)

38,886

308,660

賞与引当金の増減額(△は減少)

181,401

481,489

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

14,348

32,863

受注損失引当金の増減額(△は減少)

34,479

製品保証引当金の増減額(△は減少)

43,571

退職給付に係る資産・負債の増減額

29

1,077

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

2,197

2,168

受取利息及び受取配当金

23,701

20,466

支払利息

7,033

7,793

為替差損益(△は益)

136

6

売上債権の増減額(△は増加)

1,467,065

529,119

たな卸資産の増減額(△は増加)

44,322

41,459

仕入債務の増減額(△は減少)

291,559

201,987

未払金の増減額(△は減少)

46,955

365,423

未払費用の増減額(△は減少)

162,786

52,033

未払消費税等の増減額(△は減少)

237,304

1,183,422

その他の流動資産の増減額(△は増加)

342,959

544,898

その他の流動負債の増減額(△は減少)

19,902

18,237

その他の固定資産の増減額(△は増加)

15,285

868

その他の固定負債の増減額(△は減少)

1,007

2,271

その他

259

3,463

小計

1,952,996

394,024

利息及び配当金の受取額

22,104

21,742

利息の支払額

7,033

7,793

法人税等の支払額

290,692

865,879

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,677,374

1,245,955

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

116,830

定期預金の払戻による収入

104,163

118,837

有形固定資産の取得による支出

28,802

55,037

有形固定資産の売却による収入

6,503

1,356

無形固定資産の取得による支出

8,095

16,304

投資有価証券の取得による支出

900

22,311

投資有価証券の売却による収入

70,424

311,160

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

303,886

その他

35,721

1,058

投資活動によるキャッシュ・フロー

9,258

34,873

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

 至 2019年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,000,000

1,393,332

長期借入金の返済による支出

249,800

255,312

自己株式の取得による支出

59

436

自己株式の売却による収入

12,239

14,238

配当金の支払額

452,466

286,848

非支配株主への配当金の支払額

2,240

3,008

その他

2,490

7,081

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,694,816

854,884

現金及び現金同等物に係る換算差額

25,547

6,404

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

52,248

362,602

現金及び現金同等物の期首残高

3,489,851

4,367,141

現金及び現金同等物の四半期末残高

3,437,602

4,004,539

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当社は2020年8月3日に株式会社GIテクノスの全株式を取得したため、当第2四半期連結会計期間より、同社を連結の範囲に含めています。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社グループの取締役および執行役員(以下、「取締役等」といいます。)を対象にした業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」を、株価および業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的として、当社グループの従業員を対象にした業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(J-ESOP)」を導入しています。

 

(1)取引の概要

役員向け株式給付信託については、2015年4月30日開催の取締役会において役員報酬として決議され、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、当社グループの取締役等に対して、当社グループが定める役員株式給付規程に従って、業績達成度等に応じて当社株式が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。なお、当社グループの取締役等が当社株式の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。

また、株式給付信託(J-ESOP)については、予め当社グループが定めた株式給付規程に基づき、当社グループの従業員が一定の条件を満たした場合に当該従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

当社グループは、従業員の勤続年数や昇格に応じてポイントを付与し、従業員に付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

 

(2)信託が保有する自社の株式に関する事項

当第2四半期連結会計期間末において、株式給付信託(BBT)および株式給付信託(J-ESOP)が保有する当社株式は、四半期連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示し、帳簿価額は前連結会計年度149,179千円、当第2四半期連結会計期間139,047千円、株式数は前連結会計年度282,227株、当第2四半期連結会計期間256,890株です

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 当社グループは、資金調達の機動性と効率性を高めるため取引銀行6行と当座貸越契約および取引銀行5行と貸出コミットメントライン契約を締結しています。

 これらの契約に基づく借入未実行残高等は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2020年9月30日)

当座貸越極度額および

2,430,000千円

3,830,000千円

貸出コミットメントラインの総額

借入実行残高

360,000

1,820,000

差引額

2,070,000

2,010,000

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費用および金額は、次のとおりです。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2019年4月1日

  至  2019年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2020年4月1日

  至  2020年9月30日)

給与・賞与

773,094千円

838,111千円

賞与引当金繰入額

128,693

140,370

役員賞与引当金繰入額

12,352

14,952

退職給付費用

26,670

36,718

役員退職慰労引当金繰入額

515

2,084

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりです。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

至 2019年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

至 2020年9月30日)

現金及び預金勘定

3,764,850千円

4,320,432千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△253,930

△231,231

株式給付信託(BBT)および

株式給付信託(J-ESOP)別段預金

△73,316

△84,661

現金及び現金同等物

3,437,602

4,004,539

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)

 1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年6月21日

定時株主総会

普通株式

456,432

40

2019年3月31日

2019年6月24日

利益剰余金

(注)配当金の総額は、株式給付信託(BBT)および株式給付信託(J-ESOP)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金13,119千円を含めて記載しています。

 

 2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年11月8日

取締役会

普通株式

285,437

25

2019年9月30日

2019年12月6日

利益剰余金

(注)配当金の総額は、株式給付信託(BBT)および株式給付信託(J-ESOP)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金7,580千円を含めて記載しています。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)

 1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年6月19日

定時株主総会

普通株式

285,769

25

2020年3月31日

2020年6月22日

利益剰余金

(注)配当金の総額は、株式給付信託(BBT)および株式給付信託(J-ESOP)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金7,055千円を含めて記載しています。

 

 2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年11月9日

取締役会

普通株式

286,042

25

2020年9月30日

2020年12月4日

利益剰余金

(注)配当金の総額は、株式給付信託(BBT)および株式給付信託(J-ESOP)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金6,422千円を含めて記載しています。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、「情報サービス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

当社は、2020年7月21日、会社法第370条および当社定款第25条(取締役会決議の省略)に基づき、株式会社GIテクノスの全株式を取得することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結しました。また、当該契約に基づき、2020年8月3日付で同社の全株式を取得し、子会社化しました。

 

(1)企業結合の概要

①被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称  株式会社GIテクノス

事業の内容     ITソフトウェア受託開発

②企業結合を行った主な理由

当社グループは、金融をはじめ、公共、運輸、製造など幅広い分野の顧客に対して、ソフトウェア開発、システム基盤、システム運営管理、サイバーセキュリティまでワンストップサービスの提供を強みとしています。近年はクラウドを活用したシステム基盤の構築や、情報資産の移行などビジネスの変革に貢献する、デジタルトランスフォーメーション(DX)関連サービスの拡大に注力しています。

株式会社GIテクノスは1973年に設立、通信キャリア業界や公共業界向けの基幹システムに関するソフトウェア開発からシステム基盤構築にくわえ、モバイルアプリケーション開発を強みとしています。とりわけ上記の業界における豊富な実績と業務ノウハウを有するほか、近年ニーズの高いクラウド関連技術者や、スマートフォン・タブレット向けのモバイルアプリケーション開発技術者を多数有しており、今後さらなる成長が期待されます。

今回の株式取得は、通信キャリア業界や公共業界を中心とした顧客基盤の強化にくわえ、市場ニーズの高いクラウドをはじめとしたシステム基盤分野の協業による事業の拡大、さらにはモバイルアプリケーション分野における技術やサービスの共有が同分野のサービス力をさらに高めると判断し、同社株式を取得することとしました。

③企業結合日

2020年8月3日(株式取得日)

2020年8月1日(みなし取得日)

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

結合後企業の名称

結合後企業の名称に変更はありません。

取得した議決権比率

100%

取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したためです。

 

(2)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2020年8月1日~2020年9月30日まで

 

(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

守秘義務契約により非公表とします。

 

(4)主要な取得関連費用の内容および金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等 42百万円

 

(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

 401百万円

②発生原因

 主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

③償却方法及び償却期間

 6年間にわたる均等償却

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益および算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

至 2019年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

至 2020年9月30日)

(1)1株当たり四半期純利益

66円62銭

54円75銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

738,819

611,152

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(千円)

738,819

611,152

普通株式の期中平均株式数(株)

11,089,432

11,162,818

(2)潜在株式調整後1株当たり

四半期純利益

66円06銭

54円34銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

94,947

83,963

(うち新株予約権方式による

ストックオプション)

(94,947)

(83,963)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1株当たり四半期純利益および潜在株式調整後1株当たり四半期純利益を算定するための普通株式の期中平均株式数については、株式給付信託(BBT)および株式給付信託(J-ESOP)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式数を控除しています。当該信託口が保有する当社株式の期中平均株式数は、前第2四半期連結累計期間323,852株、当第2四半期連結累計期間273,781株です。

 

(重要な後発事象)

(株式取得および簡易株式交換による株式譲渡契約および株式交換契約の締結

当社は、2020年11月9日開催の取締役会において、株式会社ウィズ・ホールディングス(以下、WHD社)の発行済み株式の一部を取得することで子会社化し(以下、本株式取得)、その後当社を株式交換完全親会社とし、WHD社を株式交換完全子会社とする簡易株式交換(以下、本株式交換)を実施することを決議し、同日付で株式譲渡契約および株式交換契約を締結しました。なお、本株式交換は会社法第796条第2項の規定に基づき、当社の株主総会の決議による承認を必要としない簡易株式交換として行う予定です。

 

(1)企業結合の概要

①被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称  株式会社ウィズ・ホールディングス

事業の内容     子会社に対する経営指導、管理業務受託

②企業結合を行う主な理由

当社グループは、金融をはじめ、公共、運輸、製造など幅広い分野の顧客に対して、ソフトウェア開発、システム基盤、システム運営管理、サイバーセキュリティまでワンストップサービスの提供を強みとしています。近年はM&Aを活用した事業拡大と、デジタルトランスフォーメーション(DX)をはじめとしたサービスの高付加価値化に取り組んでいます。

WHD社は、1981年4月に設立した株式会社システムデザインを中核子会社とする持株会社です。茨城県および東京都をおもな事業拠点として、運輸、製造、医薬、公共、エネルギー、情報通信など幅広い分野におけるソフトウェア開発を強みとし、大手製造企業をはじめとした強固な顧客基盤を有しています。とりわけ創業以来取り組んでいる制御系システムや、エネルギーや公共、通信分野などの業務系システムなど、今後も成長が見込まれる事業領域において豊富な開発実績と業務ノウハウをもち、一層の成長が期待されます。

今回の株式取得および株式交換による完全子会社化は、顧客基盤の強化と優れた技術力の獲得にくわえ、ソフトウェア開発分野において両社がもつ業務ノウハウの共有や、協業による大型案件の生産体制の構築など、さまざまな相乗効果の創出により、付加価値の向上につながると考え、実施することとしました。

企業結合日

2021年1月4日(現金を対価とする株式取得予定日)

2021年1月27日(株式交換の効力発生予定日)

企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得及び当社を株式交換完全親会社、WHD社を株式交換完全子会社とする株式交換

結合後企業の名称

結合後企業の名称に変更はありません。

取得する議決権比率

本株式取得により取得する議決権比率     78.47%

本株式交換により追加で取得する議決権比率  21.53%

取得後の議決権比率             100.0%

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社がWHD社の議決権の100%を取得し、完全子会社化することによるものです。

 

(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金による株式取得の対価           1,098百万円

企業結合日に交付する当社の普通株式の時価    301百万円

取得原価

                       1,399百万円

 

(3)株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付する株式数

①株式の種類別の交換比率

WHD社普通株式1株に対して、当社の普通株式7.62株を割り当てます。

②株式交換比率の算定方法

当社は、株式交換比率の算定にあたり、その公平性・妥当性を担保するために、当社およびWHD社から独立した第三者算定機関に両社の株式価値評価を依頼しました。

当社の株式価値については、当社が東京証券取引所市場第一部に上場していることから、市場価格を参考に算定しました。具体的には、株式交換契約締結日にできる限り近い時期の株価が株式交換契約時の株式の価値を反映しているものと考えられることから、2020年11月6日を算定基準日とし、基準日の東京証券取引所における当社株式の直近1ヵ月の各取引日における終値の平均値を使用して算定しております。

WHD社の株式価値については、WHD社株式が非上場であることを勘案し、株式公開会社のなかから、対象会社に業種、規模、収益等が類似した類似企業を3社選定し、各類似企業の株価収益倍率(PER)を計算し評価する「類似会社比準方式」を算定の基礎としました。算定にあたって使用する株価収益倍率の財務数値については、株式価値を適正に評価するため、直近3期の1株当たり税引後純利益を採用しました。

③交付する株式数

本株式交換に際して、当社が交付する当社の普通株式は、215,341株です。なお、当社は、本株式交換による株式の交付に際し、当社が保有する自己株式を割当てる予定です。

 

(4)主要な取得関連費用の内容および金額

現時点では確定していません。

 

(5)発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定していません。

 

(6)企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定していません。

 

(7)支払資金の調達方法

自己資金および借入金による調達を予定しています。

 

 

2【その他】

 2020年11月9日開催の取締役会において、2020年9月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

  ①配当金の総額                286,042千円

  ②1株当たりの金額               25円00銭

  ③支払請求権の効力発生日及び支払開始日  2020年12月4日