第４【経理の状況】

１.　四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

また、四半期連結財務諸表規則第64条第４項及び第83条の２第３項により、四半期連結会計期間に係る四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書を作成しております。

 

２.　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年10月１日から平成27年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※２ 9,727,654

9,114,806

受取手形及び売掛金

7,667,066

6,900,861

有価証券

176,742

1,888,926

商品

224,145

276,871

仕掛品

62,510

106,419

原材料及び貯蔵品

21,310

21,620

その他

567,302

558,330

流動資産合計

18,446,732

18,867,835

固定資産

 

 

有形固定資産

231,885

197,293

無形固定資産

 

 

のれん

1,159,403

961,404

その他

172,142

134,479

無形固定資産合計

1,331,546

1,095,884

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,047,450

8,691,355

長期預金

※２ 1,700,000

※２ 1,700,000

その他

507,789

546,952

投資その他の資産合計

10,255,239

10,938,308

固定資産合計

11,818,671

12,231,486

資産合計

30,265,404

31,099,322

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,440,540

3,707,135

未払法人税等

558,963

70,221

賞与引当金

424,853

237,485

役員賞与引当金

55,000

45,000

その他

1,825,973

2,050,453

流動負債合計

7,305,330

6,110,296

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

1,591,104

1,658,561

その他

420,815

856,254

固定負債合計

2,011,919

2,514,815

負債合計

9,317,250

8,625,112

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,688,058

1,834,304

資本剰余金

1,795,458

1,941,704

利益剰余金

14,425,520

14,852,700

自己株式

△598,333

△598,333

株主資本合計

17,310,703

18,030,376

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,124,119

3,141,080

退職給付に係る調整累計額

△43,078

△30,286

為替換算調整勘定

49,283

△109,228

その他の包括利益累計額合計

2,130,325

3,001,565

新株予約権

104,118

22,317

非支配株主持分

1,403,006

1,419,950

純資産合計

20,948,153

22,474,209

負債純資産合計

30,265,404

31,099,322

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

売上高

22,577,515

24,128,127

売上原価

17,522,214

18,620,218

売上総利益

5,055,301

5,507,909

販売費及び一般管理費合計

3,608,261

3,963,717

営業利益

1,447,040

1,544,191

営業外収益

 

 

受取利息

66,398

63,789

受取配当金

60,137

81,418

その他

53,099

39,788

営業外収益合計

179,635

184,996

営業外費用

 

 

投資事業組合運用損

－

4,530

為替差損

－

6,452

その他

1,434

432

営業外費用合計

1,434

11,415

経常利益

1,625,241

1,717,771

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

27,572

特別利益合計

－

27,572

特別損失

 

 

関係会社出資金売却損

－

47,405

特別損失合計

－

47,405

税金等調整前四半期純利益

1,625,241

1,697,938

法人税、住民税及び事業税

541,529

480,990

法人税等調整額

△35,326

75,577

法人税等合計

506,202

556,567

四半期純利益

1,119,039

1,141,370

非支配株主に帰属する四半期純利益

68,211

82,516

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,050,827

1,058,854

 

【第３四半期連結会計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結会計期間

(自　平成26年10月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(自　平成27年10月１日

　至　平成27年12月31日)

売上高

6,394,534

6,952,101

売上原価

4,866,759

5,285,465

売上総利益

1,527,774

1,666,636

販売費及び一般管理費合計

1,230,481

1,345,290

営業利益

297,293

321,345

営業外収益

 

 

受取利息

22,527

23,068

受取配当金

27,107

38,653

その他

18,137

1,238

営業外収益合計

67,773

62,960

営業外費用

 

 

持分法による投資損失

4,116

4,429

為替差損

－

6,360

その他

167

309

営業外費用合計

4,283

11,099

経常利益

360,782

373,206

税金等調整前四半期純利益

360,782

373,206

法人税、住民税及び事業税

43,321

61,708

法人税等調整額

20,843

88,490

法人税等合計

64,164

150,199

四半期純利益

296,617

223,007

非支配株主に帰属する四半期純利益

42,262

7,416

親会社株主に帰属する四半期純利益

254,355

215,590

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

四半期純利益

1,119,039

1,141,370

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

306,467

1,016,960

為替換算調整勘定

13,226

△179,137

退職給付に係る調整額

20,443

12,791

持分法適用会社に対する持分相当額

△183

△5,310

その他の包括利益合計

339,953

845,304

四半期包括利益

1,458,992

1,986,674

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,384,932

1,932,721

非支配株主に係る四半期包括利益

74,060

53,952

 

【第３四半期連結会計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結会計期間

(自　平成26年10月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(自　平成27年10月１日

　至　平成27年12月31日)

四半期純利益

296,617

223,007

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

186,194

380,348

為替換算調整勘定

8,016

△149,810

退職給付に係る調整額

6,814

4,239

持分法適用会社に対する持分相当額

11,089

△8,440

その他の包括利益合計

212,115

226,337

四半期包括利益

508,732

449,344

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

462,925

464,166

非支配株主に係る四半期包括利益

45,807

△14,821

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,625,241

1,697,938

減価償却費

68,516

76,142

のれん償却額

10,071

85,059

新株予約権戻入益

－

△27,572

関係会社出資金売却損

－

47,405

賞与引当金の増減額（△は減少）

△191,857

△187,368

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△5,000

△10,000

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

145,442

86,415

長期未払金の増減額（△は減少）

－

△29,124

受取利息及び受取配当金

△126,536

△145,207

持分法による投資損益（△は益）

△4,988

△16,736

売上債権の増減額（△は増加）

927,658

708,873

たな卸資産の増減額（△は増加）

△83,328

△96,944

前渡金の増減額（△は増加）

9,125

10,177

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△12,002

△97,999

仕入債務の増減額（△は減少）

△744,811

△720,485

前受金の増減額（△は減少）

127,812

313,562

未払消費税等の増減額（△は減少）

104,705

△205,685

その他の流動負債の増減額（△は減少）

74,383

50,240

その他

△12,618

1,425

小計

1,911,815

1,540,118

利息及び配当金の受取額

126,729

146,503

法人税等の支払額

△832,799

△874,603

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,205,745

812,019

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△980,000

△980,000

定期預金の払戻による収入

980,000

980,000

長期預金の払戻による収入

200,000

800,000

連結の範囲の変更を伴う子会社出資金の売却による支出

－

△40,948

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△52,671

－

有形固定資産の取得による支出

△44,143

△22,463

無形固定資産の取得による支出

△25,009

△1,568

貸付金の回収による収入

41,580

－

投資有価証券の取得による支出

△4,049

△759,080

差入保証金の差入による支出

△4,295

△18,512

その他

1,344

△7

投資活動によるキャッシュ・フロー

112,755

△42,580

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

△14,140

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

144,541

237,492

配当金の支払額

△584,153

△631,793

非支配株主への配当金の支払額

△9,300

△20,968

その他

－

1,116

財務活動によるキャッシュ・フロー

△463,052

△414,153

現金及び現金同等物に係る換算差額

12,836

△55,949

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

868,284

299,335

現金及び現金同等物の期首残高

6,313,309

8,124,397

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 7,181,594

※１ 8,423,732

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間、前第３四半期連結会計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58-２項（4）、連結会計基準第44-５項（4）及び事業分離等会計基準第57-４項（4）に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

これによる損益に与える影響はありません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　１　保証債務

関連会社の金融機関からの借入金に対して行っている債務保証は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成27年12月31日）

D&A Technology Co.,Ltd

135,254千円

130,395千円

 

※２　期限前解約権を銀行のみが保有しており、当社から解約を行う場合、取引銀行所定の解約精算金を支払う必要があります。これにより預金元本を毀損する可能性があるものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成27年12月31日）

現金及び預金

800,000千円

－

長期預金

1,700,000千円

1,700,000千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

現金及び預金

8,161,594千円

9,114,806千円

預入期間が３か月超の定期預金

△980,000 〃

△980,000 〃

取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資（有価証券（流動資産その他））

－

288,926 〃

現金及び現金同等物

7,181,594 〃

8,423,732 〃

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年６月19日

定時株主総会

普通株式

308,347

30

平成26年３月31日

平成26年６月20日

利益剰余金

平成26年10月27日

取締役会

普通株式

309,310

30

平成26年９月30日

平成26年12月４日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後と

なるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月18日

定時株主総会

普通株式

313,276

30

平成27年３月31日

平成27年６月19日

利益剰余金

平成27年10月19日

取締役会

普通株式

318,397

30

平成27年９月30日

平成27年12月３日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後と

なるもの

該当事項はありません。

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期

連結損益計算書

計上額（注）

 

PLM事業

EDA事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

21,502,312

1,075,203

22,577,515

－

22,577,515

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

43,710

43,710

△43,710

－

計

21,502,312

1,118,914

22,621,226

△43,710

22,577,515

セグメント利益

1,376,182

70,857

1,447,040

－

1,447,040

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期

連結損益計算書

計上額（注）

 

PLM事業

EDA事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

22,994,208

1,133,918

24,128,127

－

24,128,127

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,382

19,272

20,655

△20,655

－

計

22,995,590

1,153,191

24,148,782

△20,655

24,128,127

セグメント利益

1,468,782

75,408

1,544,191

－

1,544,191

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅲ　前第３四半期連結会計期間（自　平成26年10月１日　至　平成26年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期

連結損益計算書

計上額（注）

 

PLM事業

EDA事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,032,183

362,350

6,394,534

－

6,394,534

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

17,046

17,046

△17,046

－

計

6,032,183

379,397

6,411,580

△17,046

6,394,534

セグメント利益

268,372

28,920

297,293

－

297,293

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅳ　当第３四半期連結会計期間（自　平成27年10月１日　至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期

連結損益計算書

計上額（注）

 

PLM事業

EDA事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,604,344

347,757

6,952,101

－

6,952,101

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

4,712

4,712

△4,712

-

計

6,604,344

352,469

6,956,814

△4,712

6,952,101

セグメント利益

311,125

10,219

321,345

－

321,345

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

（1）１株当たり四半期純利益金額

101円87銭

100円04銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

1,050,827

1,058,854

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益金額（千円）

1,050,827

1,058,854

普通株式の期中平均株式数（株）

10,315,316

10,584,251

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

100円61銭

99円35銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

（うち支払利息（税額相当額控除後）（千円））

（－）

（－）

（うち事務手数料（税額相当額控除後）（千円））

（－）

（－）

普通株式増加数（株）

129,583

73,216

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 

前第３四半期連結会計期間

（自　平成26年10月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（自　平成27年10月１日

至　平成27年12月31日）

（1）１株当たり四半期純利益金額

24円54銭

20円31銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

254,355

215,590

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益金額（千円）

254,355

215,590

普通株式の期中平均株式数（株）

10,364,416

10,614,683

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

24円23銭

20円23銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

（うち支払利息（税額相当額控除後）（千円））

（－）

（－）

（うち事務手数料（税額相当額控除後）（千円））

（－）

（－）

普通株式増加数（株）

134,737

40,552

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

（会社分割（吸収分割）による事業承継について）

当社は、平成28年１月29日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社CAD SOLUTIONSを通じて日本アイ・ビー・エム・サービス株式会社の２次元CADシステム事業を会社分割のうえ、承継することを決議いたしました。

１　事業承継の目的

日本アイ・ビー・エム・サービス株式会社が開発及び販売する２次元CADシステム「MICRO CADAM」は、日本の製造業における代表的なCADシステムであります。当社は、「テクニカル・ソリューション・プロバイダー」として、製造業のお客様を中心に多様なソリューションを提供しておりますが、当社の主力事業である３次元CADの販売・サポート等を行うPLM（Product Lifecycle Management）ソリューションとのシナジーが見込まれること、また、技術力及び商品ラインナップの強化、顧客の拡大等も図られることから、今回、当社の連結子会社である株式会社CAD SOLUTIONSを通じて２次元CADシステム事業を承継することと致しました。

２　承継会社の概要

（１）名称　　　　　　　　　株式会社CAD SOLUTIONS

（２）事業内容　　　　　　　２次元CADシステム「MICRO CADAM」の販売等

（３）資本金　　　　　　　　90百万円

（４）設立年月日　　　　　　平成28年１月12日

（５）大株主及び持株比率　　株式会社アルゴグラフィックス　100％

３　分割会社の概要（平成27年12月31日時点）

（１）名称　　　　　　　　　日本アイ・ビー・エム・サービス株式会社

（２）事業内容　　　　　　　情報システムに関するコンサルティング、設計、開発、運用・保守等

（３）資本金　　　　　　　　100百万円

（４）設立年月日　　　　　　平成３年９月19日

（５）当事者間の関係　　　　当社には相手先からの商品仕入れの取引関係があります。それ以外に、

記載すべき資本関係、人的関係、関連当事者関係はありません。

４　分割承継の要旨

（１）分割の日程

分割契約承認取締役会　　　平成28年1月29日

分割契約締結日　　　　　　平成28年1月29日

分割の効力発生日　　　　　平成28年3月31日

（２）分割承継の方式

日本アイ・ビー・エム・サービス株式会社の有する２次元CADシステム事業の資産、負債、契約上の地位及びその他の権利義務を承継対象とし、株式会社CAD SOLUTIONSを吸収分割承継会社とする吸収分割であります。

５　承継する資産、負債の内容（平成27年12月31日時点）

（１）承継する資産

① 本件事業において発生するたな卸資産　6百万円

② 分割会社が本件事業において使用している、又は本件事業の遂行に必要もしくは有用な有形固定資産

3百万円

（２）承継する負債

① 本件事業において発生する前受金 410百万円

（注）実際に承継する金額は、上記金額に効力発生日の前日までの増減を加除したものとなります。

６　事業承継の対価

420百万円

 

２【その他】

平成27年10月19日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額……………………………………318百万円

（ロ）１株当たりの金額………………………………30円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………平成27年12月３日

（注）平成27年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行いました。