第４【経理の状況】

１.　四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第64条第４項及び第83条の２第３項により、四半期連結会計期間に係る四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書を作成しております。

２.　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	22,149,490	24,709,286
受取手形、売掛金及び契約資産	11,033,718	11,475,267
電子記録債権	721,025	1,099,919
リース投資資産	426,885	206,775
有価証券	500,000	－
商品	736,103	1,285,322
仕掛品	59,884	62,143
原材料及び貯蔵品	2,887	2,931
その他	2,053,015	2,334,399
流動資産合計	37,683,010	41,176,045
固定資産
有形固定資産	208,033	207,425
無形固定資産
のれん	603,952	488,543
その他	35,601	26,994
無形固定資産合計	639,554	515,537
投資その他の資産
投資有価証券	13,233,331	14,114,890
その他	821,186	740,497
投資その他の資産合計	14,054,518	14,855,388
固定資産合計	14,902,105	15,578,351
資産合計	52,585,115	56,754,397
負債の部
流動負債
買掛金	7,247,578	8,857,690
未払法人税等	1,024,407	409,575
賞与引当金	578,005	318,870
役員賞与引当金	90,000	52,480
その他	2,986,196	3,670,685
流動負債合計	11,926,188	13,309,301
固定負債
退職給付に係る負債	2,987,839	3,103,235
株式給付引当金	224,669	251,755
役員株式給付引当金	83,218	84,332
その他	834,108	1,148,201
固定負債合計	4,129,836	4,587,525
負債合計	16,056,025	17,896,827
純資産の部
株主資本
資本金	1,873,136	1,873,136
資本剰余金	2,117,656	2,132,078
利益剰余金	27,090,922	28,844,273
自己株式	△688,143	△668,629
株主資本合計	30,393,571	32,180,858
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,488,856	4,909,221
退職給付に係る調整累計額	△39,385	△29,830
為替換算調整勘定	△148,398	△161,101
その他の包括利益累計額合計	4,301,073	4,718,289
新株予約権	147	140
非支配株主持分	1,834,298	1,958,281
純資産合計	36,529,090	38,857,570
負債純資産合計	52,585,115	56,754,397

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	30,347,041	33,344,293
売上原価	21,908,058	24,400,217
売上総利益	8,438,983	8,944,076
販売費及び一般管理費合計	4,528,959	4,372,072
営業利益	3,910,023	4,572,003
営業外収益
受取利息	25,123	19,891
受取配当金	168,001	179,253
その他	25,892	33,738
営業外収益合計	219,017	232,883
営業外費用
持分法による投資損失	10,213	9,931
デリバティブ評価損	11,666	3,574
その他	3,534	17
営業外費用合計	25,413	13,523
経常利益	4,103,627	4,791,363
特別損失
投資有価証券評価損	72,888	－
特別損失合計	72,888	－
税金等調整前四半期純利益	4,030,738	4,791,363
法人税、住民税及び事業税	1,036,124	1,476,040
法人税等調整額	189,640	146,786
法人税等合計	1,225,765	1,622,826
四半期純利益	2,804,973	3,168,536
非支配株主に帰属する四半期純利益	131,885	140,748
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,673,087	3,027,787

【第３四半期連結会計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結会計期間 (自　2020年10月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (自　2021年10月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	9,240,049	9,909,441
売上原価	6,755,021	7,092,960
売上総利益	2,485,027	2,816,480
販売費及び一般管理費合計	1,492,437	1,464,686
営業利益	992,590	1,351,794
営業外収益
受取利息	7,666	5,915
受取配当金	62,521	82,602
その他	1,380	24,543
営業外収益合計	71,568	113,062
営業外費用
持分法による投資損失	11,965	12,057
デリバティブ評価損	10,634	7,282
為替差損	4,429	13,142
その他	762	－
営業外費用合計	27,792	32,481
経常利益	1,036,366	1,432,375
税金等調整前四半期純利益	1,036,366	1,432,375
法人税、住民税及び事業税	185,781	378,330
法人税等調整額	115,014	167,153
法人税等合計	300,796	545,483
四半期純利益	735,569	886,891
非支配株主に帰属する四半期純利益	26,201	98,018
親会社株主に帰属する四半期純利益	709,367	788,872

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	2,804,973	3,168,536
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,024,665	420,364
為替換算調整勘定	△137,737	△2,384
退職給付に係る調整額	26,590	9,554
持分法適用会社に対する持分相当額	△5,037	△4,942
その他の包括利益合計	908,481	422,593
四半期包括利益	3,713,454	3,591,129
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,612,879	3,445,004
非支配株主に係る四半期包括利益	100,575	146,125

【第３四半期連結会計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結会計期間 (自　2020年10月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (自　2021年10月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	735,569	886,891
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	113,302	△88,814
為替換算調整勘定	△71,637	△34,379
退職給付に係る調整額	8,895	3,184
持分法適用会社に対する持分相当額	3,987	1,742
その他の包括利益合計	54,549	△118,268
四半期包括利益	790,118	768,623
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	781,369	673,355
非支配株主に係る四半期包括利益	8,749	95,267

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

なお、当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響及び利益剰余金の当期首残高への影響は軽微であります。

収益認識会計基準を適用したため、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

　１　保証債務

関連会社の金融機関からの借入金に対して行っている債務保証は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2021年３月31日)		当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
D&A Technology Co.,Ltd.	30,489	千円	33,216	千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　１　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	43,234 千円	37,483 千円
のれんの償却額	208,856	101,272

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月18日 定時株主総会	普通株式	761,426	35	2020年３月31日	2020年６月19日	利益剰余金
2020年10月19日 取締役会	普通株式	652,651	30	2020年９月30日	2020年12月４日	利益剰余金

（注）１　2020年６月18日定時株主総会決議による配当金支払額の総額には、株式給付信託（J-ESOP）及び株式給付信託（BBT）の信託財産として日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金13,979千円を含めて記載しております。

２　2020年10月19日取締役会決議による配当金支払額の総額には、株式給付信託（J-ESOP）及び株式給付信託（BBT）の信託財産として日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金11,982千円を含めて記載しております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後と

なるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月17日 定時株主総会	普通株式	652,651	30	2021年３月31日	2021年６月18日	利益剰余金
2021年10月18日 取締役会	普通株式	652,649	30	2021年９月30日	2021年12月３日	利益剰余金

（注）１　2021年６月17日定時株主総会決議による配当金支払額の総額には、株式給付信託（J-ESOP）及び株式給付信託（BBT）の信託財産として日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金11,934千円を含めて記載しております。

２　2021年10月18日取締役会決議による配当金支払額の総額には、株式給付信託（J-ESOP）及び株式給付信託（BBT）の信託財産として日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金11,265千円を含めて記載しております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後と

なるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期 連結損益計算書 計上額（注）
	PLM事業	EDA事業	計
売上高
外部顧客への売上高	29,002,285	1,344,755	30,347,041	－	30,347,041
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,220	2,277	4,497	△4,497	－
計	29,004,505	1,347,033	30,351,539	△4,497	30,347,041
セグメント利益	3,831,904	78,118	3,910,023	－	3,910,023

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期 連結損益計算書 計上額（注）
	PLM事業	EDA事業	計
売上高
外部顧客への売上高	31,952,816	1,391,476	33,344,293	－	33,344,293
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,727	18,950	21,677	△21,677	－
計	31,955,544	1,410,426	33,365,970	△21,677	33,344,293
セグメント利益	4,405,724	166,279	4,572,003	－	4,572,003

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅲ　前第３四半期連結会計期間（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期 連結損益計算書 計上額（注）
	PLM事業	EDA事業	計
売上高
外部顧客への売上高	8,810,883	429,166	9,240,049	－	9,240,049
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	2,000	2,000	△2,000	－
計	8,810,883	431,166	9,242,049	△2,000	9,240,049
セグメント利益	989,365	3,225	992,590	－	992,590

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅳ　当第３四半期連結会計期間（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期 連結損益計算書 計上額（注）
	PLM事業	EDA事業	計
売上高
外部顧客への売上高	9,405,071	504,369	9,909,441	－	9,909,441
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	9,405,071	504,369	9,909,441	－	9,909,441
セグメント利益	1,276,483	75,311	1,351,794	－	1,351,794

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

			（単位：千円）
	報告セグメント		合計
	PLM事業	EDA事業
PLMソリューション	19,898,996	－	19,898,996
システム構築支援	10,346,856	－	10,346,856
HW販売に付帯する保守・その他	1,706,964	－	1,706,964
EDAソリューション	－	1,391,476	1,391,476
外部顧客への売上高	31,952,816	1,391,476	33,344,293

Ⅱ　当第３四半期連結会計期間（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）

			（単位：千円）
	報告セグメント		合計
	PLM事業	EDA事業
PLMソリューション	5,862,900	－	5,862,900
システム構築支援	3,106,433	－	3,106,433
HW販売に付帯する保守・その他	435,737	－	435,737
EDAソリューション	－	504,369	504,369
外部顧客への売上高	9,405,071	504,369	9,909,441

（注）当連結会計年度より、従来の「HW保守・その他」を「HW販売に付帯する保守・その他」に名称変更しております。当該変更は名称変更のみであり、その内容に与える影響はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
（１）１株当たり四半期純利益金額	125円17銭	141円65銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	2,673,087	3,027,787
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円）	2,673,087	3,027,787
普通株式の期中平均株式数（株）	21,355,824	21,374,572
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	125円17銭	141円65銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	△10	△28
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

	前第３四半期連結会計期間 （自　2020年10月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （自　2021年10月１日 至　2021年12月31日）
（１）１株当たり四半期純利益金額	33円22銭	36円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	709,367	788,872
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円）	709,367	788,872
普通株式の期中平均株式数（株）	21,356,179	21,380,087
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	－	36円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	△26
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１　株式給付信託（J-ESOP）及び株式給付信託（BBT）が所有する当社株式を、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間399,222株、当第３四半期連結累計期間380,422株、前第３四半期連結会計期間398,867株、当第３四半期連結会計期間374,900株）。

２　前第３四半期連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、連結子会社である㈱ジーダットにおいて新株予約権を発行しており、潜在株式が存在するものの、同社は１株当たり四半期純損失となるため記載しておりません。

２【その他】

2021年10月18日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額……………………………………652百万円

（ロ）１株当たりの金額………………………………30円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………2021年12月３日

（注）2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行いました。