第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第64条第３項及び第83条の２第３項により、四半期連結会計期間に係る四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	26,887,318	31,975,675
受取手形、売掛金及び契約資産	17,352,307	12,027,495
電子記録債権	1,014,978	990,178
リース投資資産	44,883	24,121
有価証券	1,200,000	－
商品	1,954,789	1,560,430
仕掛品	63,169	145,178
原材料及び貯蔵品	1,968	1,729
その他	1,883,504	1,673,406
流動資産合計	50,402,919	48,398,215
固定資産
有形固定資産	396,053	416,656
無形固定資産
のれん	448,841	520,993
その他	44,948	44,750
無形固定資産合計	493,790	565,743
投資その他の資産
投資有価証券	13,261,760	16,772,274
その他	947,730	972,595
投資その他の資産合計	14,209,491	17,744,870
固定資産合計	15,099,335	18,727,270
資産合計	65,502,254	67,125,485
負債の部
流動負債
買掛金	10,995,113	7,387,672
未払法人税等	1,379,401	1,240,098
賞与引当金	656,554	667,535
役員賞与引当金	140,000	45,000
その他	4,310,222	4,309,041
流動負債合計	17,481,292	13,649,347
固定負債
退職給付に係る負債	3,006,958	3,075,849
株式給付引当金	320,377	358,314
役員株式給付引当金	98,895	127,824
その他	652,887	1,588,548
固定負債合計	4,079,118	5,150,536
負債合計	21,560,410	18,799,884
純資産の部
株主資本
資本金	1,873,136	1,873,136
資本剰余金	2,136,715	2,136,715
利益剰余金	34,203,323	36,447,547
自己株式	△925,501	△918,569
株主資本合計	37,287,673	39,538,828
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,322,108	6,254,220
退職給付に係る調整累計額	139,335	126,676
為替換算調整勘定	67,760	190,968
その他の包括利益累計額合計	4,529,204	6,571,865
非支配株主持分	2,124,965	2,214,907
純資産合計	43,941,843	48,325,601
負債純資産合計	65,502,254	67,125,485

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	25,035,788	28,366,439
売上原価	18,302,772	20,726,988
売上総利益	6,733,016	7,639,451
販売費及び一般管理費	※１ 2,992,997	※１ 3,150,620
営業利益	3,740,018	4,488,830
営業外収益
受取利息	16,495	26,173
受取配当金	110,250	124,919
為替差益	30,226	24,282
投資事業組合運用益	－	5,972
その他	22,322	27,344
営業外収益合計	179,294	208,693
営業外費用
持分法による投資損失	14,516	7,138
投資事業組合運用損	452	－
その他	2	1,099
営業外費用合計	14,971	8,237
経常利益	3,904,341	4,689,286
税金等調整前四半期純利益	3,904,341	4,689,286
法人税、住民税及び事業税	1,132,442	1,384,303
法人税等調整額	71,519	82,169
法人税等合計	1,203,962	1,466,473
四半期純利益	2,700,378	3,222,812
非支配株主に帰属する四半期純利益	120,717	108,391
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,579,661	3,114,421

【第２四半期連結会計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結会計期間 (自　2022年７月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (自　2023年７月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	10,978,888	13,905,087
売上原価	7,781,269	10,014,793
売上総利益	3,197,618	3,890,293
販売費及び一般管理費	※２ 1,523,139	※２ 1,628,801
営業利益	1,674,478	2,261,492
営業外収益
受取利息	9,446	15,287
受取配当金	18,912	21,615
持分法による投資利益	10,441	－
投資事業組合運用益	－	6,961
為替差益	10,692	4,046
その他	13,378	10,692
営業外収益合計	62,871	58,602
営業外費用
持分法による投資損失	－	1,527
投資事業組合運用損	153	－
その他	－	572
営業外費用合計	153	2,100
経常利益	1,737,196	2,317,995
税金等調整前四半期純利益	1,737,196	2,317,995
法人税、住民税及び事業税	522,542	741,550
法人税等調整額	2,983	△9,708
法人税等合計	525,525	731,842
四半期純利益	1,211,670	1,586,153
非支配株主に帰属する四半期純利益	55,553	49,867
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,156,116	1,536,285

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	2,700,378	3,222,812
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	521,709	1,932,112
退職給付に係る調整額	△3,790	△12,659
為替換算調整勘定	255,329	142,761
持分法適用会社に対する持分相当額	27,155	11,624
その他の包括利益合計	800,404	2,073,838
四半期包括利益	3,500,782	5,296,651
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,317,967	5,154,243
非支配株主に係る四半期包括利益	182,815	142,407

【第２四半期連結会計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結会計期間 (自　2022年７月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (自　2023年７月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	1,211,670	1,586,153
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△58,509	882,871
退職給付に係る調整額	△1,895	△6,329
為替換算調整勘定	144,293	94,344
持分法適用会社に対する持分相当額	13,569	6,447
その他の包括利益合計	97,458	977,333
四半期包括利益	1,309,129	2,563,486
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,217,700	2,492,738
非支配株主に係る四半期包括利益	91,428	70,748

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,904,341	4,689,286
減価償却費	22,824	30,530
のれん償却額	70,673	80,232
賞与引当金の増減額（△は減少）	△7,096	10,980
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△75,000	△95,000
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	69,277	50,645
株式給付引当金の増減額（△は減少）	34,943	37,937
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	8,073	28,928
受取利息及び受取配当金	△126,746	△151,093
持分法による投資損益（△は益）	14,516	7,138
売上債権の増減額（△は増加）	902,162	5,367,259
リース投資資産の増減額（△は増加）	74,320	20,762
棚卸資産の増減額（△は増加）	△364,690	312,588
前渡金の増減額（△は増加）	427,013	284,467
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△53,502	△44,808
仕入債務の増減額（△は減少）	△301,045	△3,694,208
前受金の増減額（△は減少）	336,623	236,202
未払消費税等の増減額（△は減少）	△31,216	23,599
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△375,410	△320,668
その他	24,262	52,089
小計	4,554,324	6,926,869
利息及び配当金の受取額	133,973	170,879
法人税等の支払額	△1,526,852	△1,529,993
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,161,446	5,567,756
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,787,462	△2,129,555
定期預金の払戻による収入	1,010,602	1,795,385
差入保証金の差入による支出	△65,982	△23,170
差入保証金の回収による収入	22,082	13,823
有形固定資産の取得による支出	△54,946	△43,154
無形固定資産の取得による支出	△26,522	△10,166
有価証券の償還による収入	－	1,200,000
投資有価証券の取得による支出	△582,566	△700,000
子会社株式の取得による支出	△88,472	△48,052
その他	－	△1,058
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,573,269	54,050
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出	△239,459	△131
配当金の支払額	△717,914	△870,197
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△21,780	－
非支配株主への配当金の支払額	△74,682	△64,393
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,053,836	△934,721
現金及び現金同等物に係る換算差額	179,918	55,239
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	714,258	4,742,324
現金及び現金同等物の期首残高	25,155,346	24,905,115
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 25,869,604	※１ 29,647,440

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

　１　保証債務

関連会社の金融機関からの借入金に対して行っている債務保証は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2023年３月31日)		当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
D&A Technology Co.,Ltd.	36,499	千円	38,284	千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主なもの

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
給与手当	1,208,063 千円	1,318,874 千円
賞与引当金繰入額	321,460	322,181
退職給付費用	103,086	67,007
役員賞与引当金繰入額	45,000	45,000

※２　販売費及び一般管理費の主なもの

	前第２四半期連結会計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （自　2023年７月１日 至　2023年９月30日）
給与手当	584,391 千円	684,698 千円
賞与引当金繰入額	178,268	171,559
退職給付費用	65,792	30,501
役員賞与引当金繰入額	22,500	22,500

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
現金及び預金	27,708,774	千円	31,975,675	千円
預入期間が３か月超の定期預金	△1,795,722		△2,270,955
株式給付信託別段預金（注）	△43,447		△57,280
現金及び現金同等物	25,869,604		29,647,440

（注）株式給付信託（J-ESOP）及び株式給付信託（BBT）に属するものであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月23日 定時株主総会	普通株式	717,914	33	2022年３月31日	2022年６月24日	利益剰余金

（注）2022年６月23日定時株主総会決議による配当金支払額の総額には、株式給付信託（J-ESOP）及び株式給付信託（BBT）の信託財産として㈱日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金12,672千円を含めて記載しております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年10月24日 取締役会	普通株式	717,914	33	2022年９月30日	2022年12月２日	利益剰余金

（注）2022年10月24日取締役会決議による配当金支払額の総額には、株式給付信託（J-ESOP）及び株式給付信託（BBT）の信託財産として㈱日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金14,642千円を含めて記載しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月22日 定時株主総会	普通株式	870,197	40	2023年３月31日	2023年６月23日	利益剰余金

（注）2023年６月22日定時株主総会決議による配当金支払額の総額には、株式給付信託（J-ESOP）及び株式給付信託（BBT）の信託財産として㈱日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金17,440千円を含めて記載しております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年10月23日 取締役会	普通株式	870,196	40	2023年９月30日	2023年12月１日	利益剰余金

（注）2023年10月23日取締役会決議による配当金支払額の総額には、株式給付信託（J-ESOP）及び株式給付信託（BBT）の信託財産として㈱日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金17,248千円を含めて記載しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結損益 計算書計上額 （注）
	PLM事業	EDA事業	計
売上高
外部顧客への売上高	24,060,476	975,311	25,035,788	－	25,035,788
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,066	－	2,066	△2,066	－
計	24,062,542	975,311	25,037,854	△2,066	25,035,788
セグメント利益	3,604,552	135,466	3,740,018	－	3,740,018

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結損益 計算書計上額 （注）
	PLM事業	EDA事業	計
売上高
外部顧客への売上高	27,480,490	885,949	28,366,439	－	28,366,439
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,607	－	2,607	△2,607	－
計	27,483,097	885,949	28,369,047	△2,607	28,366,439
セグメント利益	4,403,240	85,590	4,488,830	－	4,488,830

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅲ　前第２四半期連結会計期間（自　2022年７月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結損益 計算書計上額 （注）
	PLM事業	EDA事業	計
売上高
外部顧客への売上高	10,576,685	402,202	10,978,888	－	10,978,888
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,400	－	1,400	△1,400	－
計	10,578,085	402,202	10,980,288	△1,400	10,978,888
セグメント利益	1,658,929	15,548	1,674,478	－	1,674,478

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅳ　当第２四半期連結会計期間（自　2023年７月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結損益 計算書計上額 （注）
	PLM事業	EDA事業	計
売上高
外部顧客への売上高	13,549,217	355,870	13,905,087	－	13,905,087
セグメント間の内部売上高又は振替高	700	－	700	△700	－
計	13,549,917	355,870	13,905,787	△700	13,905,087
セグメント利益 又は損失（△）	2,270,772	△9,279	2,261,492	－	2,261,492

（注）セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

			（単位：千円）
	報告セグメント		合計
	PLM事業	EDA事業
PLMソリューション	16,225,550	－	16,225,550
システム構築支援	6,480,710	－	6,480,710
HW販売に付帯する保守・その他	1,354,215	－	1,354,215
EDAソリューション	－	975,311	975,311
外部顧客への売上高	24,060,476	975,311	25,035,788

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

			（単位：千円）
	報告セグメント		合計
	PLM事業	EDA事業
PLMソリューション	19,673,404	－	19,673,404
システム構築支援	6,454,930	－	6,454,930
HW販売に付帯する保守・その他	1,352,154	－	1,352,154
EDAソリューション	－	885,949	885,949
外部顧客への売上高	27,480,490	885,949	28,366,439

Ⅲ　前第２四半期連結会計期間（自　2022年７月１日　至　2022年９月30日）

			（単位：千円）
	報告セグメント		合計
	PLM事業	EDA事業
PLMソリューション	7,508,600	－	7,508,600
システム構築支援	2,685,031	－	2,685,031
HW販売に付帯する保守・その他	383,053	－	383,053
EDAソリューション	－	402,202	402,202
外部顧客への売上高	10,576,685	402,202	10,978,888

Ⅳ　当第２四半期連結会計期間（自　2023年７月１日　至　2023年９月30日）

			（単位：千円）
	報告セグメント		合計
	PLM事業	EDA事業
PLMソリューション	9,982,178	－	9,982,178
システム構築支援	2,993,454	－	2,993,454
HW販売に付帯する保守・その他	573,584	－	573,584
EDAソリューション	－	355,870	355,870
外部顧客への売上高	13,549,217	355,870	13,905,087

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の
基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
（1）１株当たり四半期純利益金額	120円80銭	146円07銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	2,579,661	3,114,421
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円）	2,579,661	3,114,421
普通株式の期中平均株式数（株）	21,354,137	21,321,583
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	120円80銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	△23	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

	前第２四半期連結会計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （自　2023年７月１日 至　2023年９月30日）
（1）１株当たり四半期純利益金額	54円18銭	72円05銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	1,156,116	1,536,285
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円）	1,156,116	1,536,285
普通株式の期中平均株式数（株）	21,337,287	21,322,460
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	54円18銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	△2	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１　株式給付信託（J-ESOP）及び株式給付信託（BBT）が所有する当社株式を、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間400,850株、当第２四半期連結累計期間433,350株、前第２四半期連結会計期間417,700株、当第２四半期連結会計期間432,467株）。

２　当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2023年10月23日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額……………………………………870百万円

（ロ）１株当たりの金額………………………………40円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………2023年12月１日

（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。