第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

				（単位：千円）
	注記	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第２四半期 連結会計期間 （2021年６月30日）
資産
流動資産
現金及び現金同等物		3,395,067		3,313,488
営業債権及びその他の債権	15	3,550,365		3,095,544
その他の金融資産	15	580,068		598,637
契約資産		18,278		17,135
たな卸資産	７	294,305		490,175
その他の流動資産		164,937		736,808
流動資産合計		8,003,022		8,251,790
非流動資産
有形固定資産		2,196,019		1,948,221
のれん	８	5,220,930		5,237,060
無形資産	８	2,221,460		2,089,344
投資不動産		1,484,239		1,461,163
持分法で会計処理している投資		7,304,634		5,012,065
その他の金融資産	15	2,443,068		2,461,146
繰延税金資産		3,219		1,346
その他の非流動資産		24,806		27,939
非流動資産合計		20,898,379		18,238,285
資産合計		28,901,401		26,490,076

				（単位：千円）
	注記	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第２四半期 連結会計期間 （2021年６月30日）
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	15	7,792,076		4,524,912
社債及び借入金	９・15	726,703		778,817
その他の金融負債	15	751,922		728,892
未払法人所得税等		130,959		310,519
引当金		142,772		114,636
契約負債		58,664		421,262
その他の流動負債		190,642		144,667
流動負債合計		9,793,740		7,023,708
非流動負債
社債及び借入金	９・15	2,586,854		2,564,671
その他の金融負債	15	1,706,971		1,469,680
長期従業員給付		239,417		243,750
引当金		161,786		178,580
繰延税金負債		708,338		645,817
非流動負債合計		5,403,368		5,102,499
負債合計		15,197,108		12,126,208
資本
資本金	10	5,308,249		5,558,249
資本剰余金	10	6,951,379		7,198,702
自己株式	10	△21,460		△27,186
その他の資本の構成要素		92,953		92,237
利益剰余金		1,662,897		1,877,995
親会社の所有者に帰属する持分合計		13,994,019		14,699,999
非支配持分		△289,726		△336,131
資本合計		13,704,292		14,363,868
負債及び資本合計		28,901,401		26,490,076

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

				（単位：千円）
	注記	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年６月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年６月30日）
継続事業
売上収益	12	2,995,050		7,842,035
売上原価		2,535,139		6,122,832
売上総利益		459,911		1,719,202
販売費及び一般管理費		1,134,428		2,027,620
持分法による投資利益		1,267		707,430
その他の収益		53,429		138,430
その他の費用		24,896		1,991
営業利益又は営業損失（△）		△644,716		535,450
金融収益		32,860		10,685
金融費用		38,681		64,099
税引前四半期利益又は税引前四半期損失（△）		△650,537		482,037
法人所得税費用		△23,440		144,819
継続事業からの四半期利益又は四半期損失（△）		△627,096		337,218
非継続事業
非継続事業からの四半期利益	13	672		－
四半期利益又は四半期損失（△）		△626,424		337,218
四半期利益又は四半期損失（△）の帰属
親会社の所有者		△527,746		383,623
非支配持分		△98,677		△46,405
四半期利益又は四半期損失（△）		△626,424		337,218
１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）
基本的１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）
継続事業	14	△32.86		22.15
非継続事業	14	0.04		－
合計		△32.82		22.15
希薄化後１株当たり四半期利益
継続事業	14	－		－
非継続事業	14	－		－
合計		－		－

【第２四半期連結会計期間】

				（単位：千円）
	注記	前第２四半期連結会計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年６月30日）		当第２四半期連結会計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年６月30日）
継続事業
売上収益		1,276,118		4,135,629
売上原価		1,171,833		3,298,949
売上総利益		104,284		836,680
販売費及び一般管理費		560,816		1,030,350
持分法による投資利益又は投資損失（△）		1,267		△24,025
その他の収益		21,401		55,935
その他の費用		21,888		48
営業損失（△）		△455,750		△161,808
金融収益		15,453		5,655
金融費用		21,224		410,293
税引前四半期損失（△）		△461,521		△566,446
法人所得税費用		△12,432		59,345
継続事業からの四半期損失（△）		△449,088		△625,792
非継続事業
非継続事業からの四半期損失（△）		△12,084		－
四半期損失(△)		△461,173		△625,792
四半期損失（△）の帰属
親会社の所有者		△390,004		△602,624
非支配持分		△71,169		△23,167
四半期損失(△)		△461,173		△625,792
１株当たり四半期損失（△）
基本的１株当たり四半期損失（△）
継続事業	14	△23.21		△34.76
非継続事業	14	△0.78		－
合計		△23.99		△34.76
希薄化後１株当たり四半期損失（△）
継続事業	14	－		－
非継続事業	14	－		－
合計		－		－

【要約四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

				（単位：千円）
	注記	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年６月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年６月30日）
四半期利益又は四半期損失（△）		△626,424		337,218
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	15	△6,269		△24,124
純損益に振り替えられることのない項目合計		△6,269		△24,124
税引後その他の包括利益		△6,269		△24,124
四半期包括利益		△632,694		313,093
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		△534,016		359,498
非支配持分		△98,677		△46,405
四半期包括利益		△632,694		313,093

【第２四半期連結会計期間】

				（単位：千円）
	注記	前第２四半期連結会計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年６月30日）		当第２四半期連結会計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年６月30日）
四半期損失(△)		△461,173		△625,792
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産		△3,735		△23,122
純損益に振り替えられることのない項目合計		△3,735		△23,122
税引後その他の包括利益		△3,735		△23,122
四半期包括利益		△464,909		△648,914
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		△393,740		△625,747
非支配持分		△71,169		△23,167
四半期包括利益		△464,909		△648,914

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

								（単位：千円）
	注記	資本金	資本剰余金	自己株式	その他の資本の構成要素	利益剰余金	親会社の所有者に帰属する持分合計	非支配持分	資本合計
2020年１月１日時点の残高		4,405,000	6,146,127	△2,911	71,506	522,778	11,142,500	△216,933	10,925,567
四半期損失（△）						△527,746	△527,746	△98,677	△626,424
その他の包括利益					△6,269		△6,269		△6,269
四半期包括利益合計		－	－	－	△6,269	△527,746	△534,016	△98,677	△632,694
新株予約権の発行					22,498		22,498		22,498
新株予約権の行使		753,250	753,250		△11,500		1,495,000		1,495,000
剰余金の配当	11					△154,231	△154,231		△154,231
自己株式の処分				3			3		3
利益剰余金への振替					△4,705	4,705	－		－
所有者との取引額合計		753,250	753,250	3	6,293	△149,526	1,363,269	－	1,363,269
2020年６月30日時点の残高		5,158,250	6,899,377	△2,908	71,529	△154,494	11,971,754	△315,610	11,656,143

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

								（単位：千円）
	注記	資本金	資本剰余金	自己株式	その他の資本の構成要素	利益剰余金	親会社の所有者に帰属する持分合計	非支配持分	資本合計
2021年１月１日時点の残高		5,308,249	6,951,379	△21,460	92,953	1,662,897	13,994,019	△289,726	13,704,292
四半期利益						383,623	383,623	△46,405	337,218
その他の包括利益					△24,124		△24,124		△24,124
四半期包括利益合計		－	－	－	△24,124	383,623	359,498	△46,405	313,093
新株の発行		249,999	247,322				497,322		497,322
新株予約権の発行					23,409		23,409		23,409
剰余金の配当	11					△168,524	△168,524		△168,524
自己株式の取得				△5,775			△5,775		△5,775
自己株式の処分				50			50		50
所有者との取引額合計		249,999	247,322	△5,725	23,409	△168,524	346,481	－	346,481
2021年６月30日時点の残高		5,558,249	7,198,702	△27,186	92,237	1,877,995	14,699,999	△336,131	14,363,868

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

				（単位：千円）
	注記	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年６月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益又は税引前四半期損失（△）		△650,537		482,037
非継続事業からの税引前四半期損失（△）	13	△1,434		－
減価償却費及び償却費		366,726		505,965
株式報酬費用		22,498		23,409
受取利息及び受取配当金		△5,050		△4,272
支払利息		91,168		31,611
持分法による投資損益（△は益）		△1,267		△707,430
固定資産売却損益（△は益）		△10,847		△37
固定資産除却損		18,281		1,723
純損益を通じて公正価値で測定する金融商品の公正価値変動		△27,846		27,807
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		985,007		356,491
契約資産の増減額（△は増加）		△21,214		1,142
たな卸資産の増減額（△は増加）		940,787		△195,869
未収還付法人税等の増減額（△は増加）		－		△612,600
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		△289,664		△222,417
契約負債の増減額（△は減少）		177,861		362,598
引当金の増減額（△は減少）		△165,074		△10,635
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）		－		4,333
その他		△6,505		△12,129
小計		1,422,888		31,729
法人所得税等の支払額		△94,662		△40,027
法人所得税等の還付額		－		73,356
営業活動によるキャッシュ・フロー		1,328,226		65,058
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）		△298,300		－
有形固定資産の取得による支出		△24,654		△74,867
有形固定資産の売却による収入		－		29,601
無形資産の取得による支出	８	△13,436		△52,627
投資不動産の取得による支出		－		△703
投資有価証券の取得による支出		△900,787		－
投資有価証券の売却による収入		12,052		－
出資金の払込による支出		△6,000		△54,560
敷金保証金の差入による支出		△533		△62,706
敷金保証金の回収による収入		7,570		74,190
資産除去債務の履行による支出		－		△20,106
利息及び配当金の受取額		5,050		3,004,272
事業譲受による支出		－		△27,500
連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出		－		△3,000,000
持分法で会計処理している投資の取得による支出		△8,624		－
その他		△14,454		7,351
投資活動によるキャッシュ・フロー		△1,242,117		△177,655

				（単位：千円）
	注記	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年６月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年６月30日）
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）		△363,503		－
長期借入れによる収入		86,000		300,000
長期借入金の返済による支出		△1,163,954		△245,189
社債の発行による収入	９	200,000		－
社債の償還による支出	９	△50,880		△24,880
新株発行による収入		－		497,322
自己株式の取得による支出		－		△5,775
自己株式の売却による収入		3		50
利息及び配当金の支払額		△229,566		△184,105
リース負債の返済による支出		△290,892		△306,404
新株予約権の行使に伴う収入		1,495,000		－
財務活動によるキャッシュ・フロー		△317,793		31,018
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△231,683		△81,578
現金及び現金同等物の期首残高		4,772,151		3,395,067
現金及び現金同等物の四半期末残高		4,540,467		3,313,488

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社の住所は当社のウェブサイト（http://www.keyholder.co.jp/）で開示しております。2021年６月30日に終了する６ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）並びに、当社グループの関連会社により構成されております。

　当社グループの事業内容は、総合エンターテインメント事業、映像制作事業、広告代理店事業であります。各事業の内容については、注記「５．事業セグメント」に記載しております。

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

　要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

　本要約四半期連結財務諸表は、2021年８月12日に当社取締役会によって承認されております。

(2）測定の基礎

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

(3）機能通貨及び表示通貨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて表示しております。

(4）表示方法の変更

　当社グループは、前第３四半期連結会計期間において、連結子会社であったキーノート株式会社（現：株式会社グローベルス）の全株式を株式会社プロスペクト（現：株式会社ミライノベート）の株式との株式交換を実施したことに伴い、同社の不動産事業及び商業施設建築事業を非継続事業に分類しており、本要約四半期連結財務諸表を一部組替えて表示しております。

３．重要な会計方針

　　　　当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務

　　　諸表において適用した会計方針と同一であります。

　　　　なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

　　　　当社グループは、第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。

IFRS		新設・改訂の概要
IFRS第16号	リース	covid-19に関連した賃料減免の借手の会計処理の改訂
IFRS第７号 IFRS第９号 IFRS第16号	金融商品：開示 金融商品 リース	IBOR改革に伴い、既存の金利指標を代替的な金利指標に置換える時に生じる財務報告への影響に対応するための改訂

　　　　上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。

　新型コロナウイルス感染症の感染拡大により当社の業績に影響を及ぼしており、当第２四半期連結会計期間において、当社グループでは新型コロナウイルス感染症による影響が今後も一定期間継続するとの仮定のもと会計上の見積りを行っております。新型コロナウイルス感染症の拡大による事業への影響により見積り及びその基礎となる仮定に関する不確実性が高まった場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

　なお、当社グループの本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りの方法は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

５．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会等が経営資源配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、当社及び当社の連結子会社を基礎とした業種別のセグメントから構成されており、「総合エンターテインメント事業」、「映像制作事業」、「広告代理店事業」の３つの事業セグメントを報告セグメントとしております。

　各報告セグメントの概要は以下のとおりであります。

「総合エンターテインメント事業」：タレント及びアイドル等の芸能プロダクション運営・管理

イベントの企画・運営及びイベントスペースの運営・管理など

「映像制作事業」　　　　　　　　：各種映像コンテンツの企画・制作

映像制作スタッフの養成及び派遣など

「広告代理店事業」　　　　　　　：タレント・アーティスト等のキャスティング

デジタル広告及びプロモーションの企画・開発など

当社グループは、前第３四半期連結会計期間において、連結子会社であったキーノート株式会社（現：株式会社グローベルス）の全株式を株式会社プロスペクト（現：株式会社ミライノベート）の株式との株式交換を実施したことに伴い、同社の不動産事業及び商業施設建築事業を非継続事業に分類し、同社に紐づかない不動産事業におきましては、金額的な重要性が減少したため、「その他」へ区分を変更しております。そのため、前第２四半期連結累計期間及び前第２四半期連結会計期間の数値におきましても、組替えて表示しております。

(2）セグメント収益及び業績

　当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。

　報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要な会計方針」で記載しております当社グループの会計方針と同じであります。なお、セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント
	総合エンターテインメント事業	映像制作事業	広告代理店事業	計
売上収益
外部収益	812,884	1,745,017	243,712	2,801,613
セグメント間収益	64,806	373	19,100	84,279
合計	877,690	1,745,390	262,812	2,885,893
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	△390,645	56,671	△84,085	△418,060
金融収益
金融費用
税引前四半期損失（△）

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結
売上収益
外部収益	193,436	2,995,050	－	2,995,050
セグメント間収益	944	85,224	△85,224	－
合計	194,380	3,080,274	△85,224	2,995,050
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	△28,702	△446,762	△197,953	△644,716
金融収益				32,860
金融費用				38,681
税引前四半期損失（△）				△650,537

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業であります。

２．セグメント損益の調整額△197,953千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント
	総合エンターテインメント事業	映像制作事業	広告代理店事業	計
売上収益
外部収益	4,826,840	1,978,021	840,534	7,645,397
セグメント間収益	63,398	1,751	25,759	90,909
合計	4,890,238	1,979,773	866,294	7,736,306
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	738,263	121,146	73,027	932,436
金融収益
金融費用
税引前四半期利益

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結
売上収益
外部収益	196,638	7,842,035	－	7,842,035
セグメント間収益	158	91,067	△91,067	－
合計	196,796	7,933,102	△91,067	7,842,035
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	3,349	935,786	△400,335	535,450
金融収益				10,685
金融費用				64,099
税引前四半期利益				482,037

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業であります。

２．セグメント損益の調整額△400,335千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

前第２四半期連結会計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント
	総合エンターテインメント事業	映像制作事業	広告代理店事業	計
売上収益
外部収益	334,982	792,549	50,524	1,178,056
セグメント間収益	875	305	18,800	19,980
合計	335,857	792,854	69,324	1,198,036
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	△269,882	24,993	△53,967	△298,855
金融収益
金融費用
税引前四半期損失（△）

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結
売上収益
外部収益	98,061	1,276,118	－	1,276,118
セグメント間収益	－	19,980	△19,980	－
合計	98,061	1,296,098	△19,980	1,276,118
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	△20,043	△318,899	△136,850	△455,750
金融収益				15,453
金融費用				21,224
税引前四半期損失（△）				△461,521

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業であります。

２．セグメント損益の調整額△136,850千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

当第２四半期連結会計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント
	総合エンターテインメント事業	映像制作事業	広告代理店事業	計
売上収益
外部収益	2,444,648	1,052,909	541,274	4,038,833
セグメント間収益	44,090	1,144	25,924	71,159
合計	2,488,739	1,054,054	567,199	4,109,992
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	△12,048	43,828	12,397	44,178
金融収益
金融費用
税引前四半期損失（△）

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結
売上収益
外部収益	96,796	4,135,629	－	4,135,629
セグメント間収益	20	71,179	△71,179	－
合計	96,816	4,206,808	△71,179	4,135,629
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	17,033	61,211	△223,019	△161,808
金融収益				5,655
金融費用				410,293
税引前四半期損失（△）				△566,446

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業であります。

２．セグメント損益の調整額△223,019千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

６．企業結合

　　　　前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

　　　　　該当事項はありません。

　　　　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

　　　　　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

７．たな卸資産

　棚卸資産の評価減の金額及び評価減の戻入金額は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
評価減の金額	60,650	－
評価減の戻入金額	－	－

８．のれん及び無形資産

　　　　　のれん及び無形資産の帳簿価額の増減は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	のれん	無形資産
2021年１月１日	5,220,930	2,221,460
取得	－	52,627
企業結合による取得	16,129	－
処分	－	－
償却費	－	184,743
減損損失	－	－
2021年６月30日	5,237,060	2,089,344

９．社債

前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

(1）発行した社債

発行した社債は以下のとおりであります。

会社名	銘柄	発行年月日	発行総額 （千円）	利率 （％）	償還期限
㈱ａｌｌｆｕｚ	第１回無担保社債	2020年６月10日	200,000	0.40	2027年６月10日

(2）償還した社債

　償還した社債は以下のとおりであります。

会社名	銘柄	発行年月日	償還金額 （千円）	利率 （％）	償還期限
当社	第９回社債	2017年１月31日	10,880	0.84	2022年１月31日
キーノート㈱	第１回無担保社債	2016年４月25日	10,000	0.55	2021年４月23日
キーノート㈱	第２回無担保社債	2016年９月20日	5,000	0.38	2021年９月17日
キーノート㈱	第３回無担保社債	2017年10月25日	10,000	0.26	2022年10月25日
キーノート㈱	第４回無担保社債	2018年12月25日	10,000	0.27	2023年12月25日
キーノート㈱	第５回無担保社債	2019年６月25日	5,000	0.27	2024年６月25日

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

(1）発行した社債

　　　　　　　発行した社債はありません。

(2）償還した社債

　償還した社債は以下のとおりであります。

会社名	銘柄	発行年月日	償還金額 （千円）	利率 （％）	償還期限
当社	第９回社債	2017年１月31日	10,880	0.84	2022年１月31日
㈱ａｌｌｆｕｚ	第１回無担保社債	2020年６月10日	14,000	0.40	2027年６月10日

10．資本及びその他の資本項目

(1）授権株式数及び発行済株式総数

　授権株式数及び発行済株式総数の増減は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
授権株式数	株		株
普通株式	550,000,000		55,000,000
発行済株式総数
期首残高	154,257,832		16,870,768
期中増加（注）２	11,500,000		491,642
期中減少	－		－
四半期末残高	165,757,832		17,362,410

（注）１．当社は、2020年８月15日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。

　　　　　前第２四半期連結累計期間の授権株式数及び発行済株式総数は、当該株式併合前の株式数を記載しておりま

　　　　　す。

　　　２．期中増加の主な要因は、前第２四半期連結累計期間においては、新株予約権の行使によるものであり、当第２

　　　　　四半期連結累計期間においては、第三者割当による新株の発行であります。

(2）自己株式

　自己株式数の増減は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
自己株式数	株		株
期首残高	25,952		18,301
期中増加（注）２	－		6,145
期中減少（注）３	62		50
四半期末残高	25,890		24,396

（注）１．当社は、2020年８月15日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。

　　　　　前第２四半期連結累計期間の自己株式数は、当該株式併合前の株式数を記載しております。

　　　２．期中増加の主な要因は、単元未満株式の買取によるものであります。

　　　３．期中減少の主な要因は、単元未満株式の買増請求によるものであります。

11．配当金

(1）配当金の支払額

前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

決議日	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2020年３月25日 定時株主総会	154,231	1.00	2019年12月31日	2020年３月26日

（注）当社は、2020年８月15日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。

　　　基準日が2020年８月14日以前の１株当たり配当額については、当該株式併合前の配当額を記載しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

決議日	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2021年３月30日 定時株主総会	168,524	10.00	2020年12月31日	2021年３月31日

12．売上収益

(1）収益の分解

①　顧客との契約とその他の源泉から認識した収益

（単位：千円）

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
顧客との契約から認識した収益	2,897,042	7,774,311
その他の源泉から認識した収益（注）	98,008	67,723
合計	2,995,050	7,842,035

（注）　その他の源泉から認識した収益には、IFRS第９号「金融商品」に基づく利息及び配当収益等、IFRS第16号「リース」に基づいて認識したリースに係る収益が含まれております。

②　分解した収益とセグメント収益の関連

前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント
	総合エンターテインメント事業	映像制作事業	広告代理店事業
主要な収益内訳
役務収益	490,358	1,739,352	228,532
販売収益	108,026	18	－
その他の収益	181,232	3,473	15,179
顧客との契約から認識した収益	779,617	1,742,845	243,712
その他の源泉から認識した収益	33,266	2,171	－
合計	812,884	1,745,017	243,712
収益認識の時期
一時点で移転される財	755,305	1,398,000	237,704
一定の期間にわたり移転されるサービス	24,312	344,844	6,007
顧客との契約から認識した収益	779,617	1,742,845	243,712
その他の源泉から認識した収益	33,266	2,171	－
合計	812,884	1,745,017	243,712

	その他	合計
主要な収益内訳
役務収益	130,866	2,589,111
販売収益	－	108,045
その他の収益	－	199,885
顧客との契約から認識した収益	130,866	2,897,042
その他の源泉から認識した収益	62,569	98,008
合計	193,436	2,995,050
収益認識の時期
一時点で移転される財	128,405	2,519,415
一定の期間にわたり移転されるサービス	2,461	377,626
顧客との契約から認識した収益	130,866	2,897,042
その他の源泉から認識した収益	62,569	98,008
合計	193,436	2,995,050

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント
	総合エンターテインメント事業	映像制作事業	広告代理店事業
主要な収益内訳
役務収益	1,916,487	1,976,001	801,787
販売収益	1,418,480	－	31,935
その他の収益	1,464,003	297	6,811
顧客との契約から認識した収益	4,798,970	1,976,298	840,534
その他の源泉から認識した収益	27,869	1,722	－
合計	4,826,840	1,978,021	840,534
収益認識の時期
一時点で移転される財	3,877,198	1,620,834	824,270
一定の期間にわたり移転されるサービス	921,772	355,464	16,264
顧客との契約から認識した収益	4,798,970	1,976,298	840,534
その他の源泉から認識した収益	27,869	1,722	－
合計	4,826,840	1,978,021	840,534

	その他	合計
主要な収益内訳
役務収益	158,507	4,852,783
販売収益	－	1,450,416
その他の収益	－	1,471,112
顧客との契約から認識した収益	158,507	7,774,311
その他の源泉から認識した収益	38,130	67,723
合計	196,638	7,842,035
収益認識の時期
一時点で移転される財	154,958	6,477,261
一定の期間にわたり移転されるサービス	3,549	1,297,050
顧客との契約から認識した収益	158,507	7,774,311
その他の源泉から認識した収益	38,130	67,723
合計	196,638	7,842,035

13．非継続事業

(1）非継続事業の概要

　当社グループは、2020年９月３日に連結子会社であったキーノート株式会社（現：株式会社グローベルス）の全株式と株式会社プロスペクト（現：株式会社ミライノベート）の株式との株式交換を実施いたしました。これに伴い、同社に関わる損益を、非継続事業として分類するとともに、当該非継続事業を継続事業から分離して表示しております。

(2）報告セグメント

不動産事業及び商業施設建築事業

(3）非継続事業の業績

　非継続事業の業績は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
非継続事業の損益
収益	2,336,906	－
費用	2,338,341	－
非継続事業からの税引前四半期損失（△）	△1,434	－
法人所得税費用	△2,107	－
非継続事業からの四半期利益	672	－

(4）非継続事業からのキャッシュ・フロー

　非継続事業からのキャッシュ・フローは以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
非継続事業からのキャッシュ・フロー
営業活動によるキャッシュ・フロー	856,187	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△14,757	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,403,766	－
合計	△562,336	－

14．１株当たり利益

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
親会社の所有者に帰属する継続事業からの四半期利益又は四半期損失（△）（千円）	△528,419	383,623
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの四半期利益（千円）	672	－
合計	△527,746	383,623
発行済普通株式の加重平均株式数（株）	16,080,847	17,318,728
普通株式増加数
ストック・オプションによる増加（株）	－	－
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株）	16,080,847	17,318,728
基本的１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）（円）
継続事業	△32.86	22.15
非継続事業	0.04	－
合計	△32.82	22.15
希薄化後１株当たり四半期利益（円）
継続事業	－	－
非継続事業	－	－
合計	－	－
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要	株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 3,202,940株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 300,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 191,850株）	株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 3,202,940株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 300,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 192,150株）

　（注）１．希薄化後１株当たり四半期利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載してお

　　　　　　りません。

　　　　２．当社は、2020年８月15日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度

　　　　　　の期首に当該株式併合が行われたと仮定して基本的１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）及び希薄化

　　　　　　後１株当たり四半期利益を算定しております。

	前第２四半期連結会計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
親会社の所有者に帰属する継続事業からの四半期損失（△）（千円）	△377,919	△602,624
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの四半期損失（△）（千円）	△12,084	－
合計	△390,004	△602,624
発行済普通株式の加重平均株式数（株）	16,567,232	17,338,823
普通株式増加数
ストック・オプションによる増加（株）	－	－
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株）	16,567,232	17,338,823
基本的１株当たり四半期損失（△）（円）
継続事業	△23.21	△34.76
非継続事業	△0.78	－
合計	△23.99	△34.76
希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円）
継続事業	－	－
非継続事業	－	－
合計	－	－
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり四半期損失（△）の算定に含めなかった潜在株式の概要	株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 3,202,940株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 300,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 191,850株）	株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 3,202,940株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 300,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 192,150株）

　（注）１．希薄化後１株当たり四半期損失（△）については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載

　　　　　　しておりません。

　　　　２．当社は、2020年８月15日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度

　　　　　　の期首に当該株式併合が行われたと仮定して基本的１株当たり四半期損失（△）及び希薄化後１株当たり四

　　　　　　半期損失（△）を算定しております。

　　　　３．前第２四半期連結会計期間における第３回新株予約権の普通株式300,000株及び当第２四半期連結会計期間

　　　　　　における第３回新株予約権の普通株式300,000株、第４回新株予約権の普通株式192,150株相当は、希薄化後

　　　　　　１株当たり四半期損失（△）に対して逆希薄化効果を有するため、希薄化後１株当たり四半期損失（△）の

　　　　　　計算から除外しております。

15．金融商品の公正価値

(1）公正価値の算定方法

金融資産

・営業債権及びその他の債権

　１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しております。

・その他の金融資産

　デリバティブについては、期末日現在の取引所の最終価格、評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額等によっております。

　上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式の公正価値については、類似会社の市場価格に基づく評価技法等により算定しております。

　保険積立金の公正価値については、期末時点での解約返戻金により算定しております。

　上記以外の項目については、１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しております。

　長期の項目については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値等により算定しております。

金融負債

・営業債務及びその他の債務

　これらはほとんどが１年以内で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額と近似しております。

・社債及び借入金

　固定金利によるものは、リスクフリー・レートに信用リスクを加味した率を再実効レートとみなし、元利金の合計額を割り引いて算定する方法によっております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、また当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。

　また、１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しております。

・その他の金融負債

　長期の項目については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値等により算定しております。

(2）経常的に公正価値で測定される金融商品

　経常的に公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。

レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法によって算出された公正価値

①　公正価値のヒエラルキー

　公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。

前連結会計年度（2020年12月31日）

（単位：千円）

	公正価値
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
資産：
純損益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金	1,611,600	－	90,602	1,702,202
保険積立金	－	－	173,567	173,567
デリバティブ	－	－	30,130	30,130
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金	31	－	83,736	83,767
合計	1,611,631	－	378,037	1,989,669

当第２四半期連結会計期間（2021年６月30日）

（単位：千円）

	公正価値
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
資産：
純損益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金	1,611,600	－	113,281	1,724,881
保険積立金	－	－	210,686	210,686
デリバティブ	－	－	29,274	29,274
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金	34	－	61,154	61,188
合計	1,611,634	－	414,396	2,026,030

　公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。各年度において、公正価値レベル１とレベル２の間の重要な振替は行われておりません。

②　評価プロセス

　レベル３に分類された金融商品については、経理部門責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は経理部門責任者によりレビューされ、承認されております。

　　　　　③　レベル３に分類された金融商品に関する定量的情報

　レベル３に分類した株式及び出資金、デリバティブの公正価値の測定は、観察可能でないインプットを用いているため、レベル３に分類しております。

　レベル３に分類した金融商品の評価技法及び観察可能でないインプットは以下のとおりであります。

前連結会計年度（自　2020年１月１日至　2020年12月31日）

区分	評価技法	観察可能でない インプット	範囲
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	モンテカルロ・シミュレ  ーション	株価変動性	85.83％
	純資産価額アプローチ（NAV）	１株当たり時価純資産額	－
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	類似会社の市場価格に基  づく評価モデル	株価純資産倍率 非流動性ディスカウント	0.59倍 30.00％

当第２四半期連結会計期間（自　2021年１月１日至　2021年６月30日）

区分	評価技法	観察可能でない インプット	範囲
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	モンテカルロ・シミュレ  ーション	株価変動性	84.08％
	純資産価額アプローチ（NAV）	１株当たり時価純資産額	－
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	類似会社の市場価格に基  づく評価モデル	株価純資産倍率 非流動性ディスカウント	0.60倍 30.00％

　　　　　　公正価値は主に、１株当たり純資産額、株価純資産倍率の上昇（低下）により増加（減少）し、非流動性デ

　　　　　ィスカウントが上昇（低下）した場合には公正価値は減少（増加）する関係にあります。

　　　　　　なお、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の

　　　　　増減は重要ではありません。

④　レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

　レベル３に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
期首残高	231,245	378,037
利得及び損失合計	22,001	△48,686
純損益（注）１	28,059	△26,803
その他の包括利益（注）２	△6,058	△21,883
購入	906,787	86,748
解約	△40,916	－
企業結合による変動	－	－
その他	－	△1,703
期末残高	1,119,118	414,396

報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益 27,846 △26,803

（注）１. 純損益に含まれている利益は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するもので

　　　　　あります。これらの純損益は要約四半期連結損益計算書の「金融収益」に含まれております。

　　　２. その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定

　　　　  する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その

　　　　　他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。

(3）償却原価で測定される金融商品

　償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第２四半期 連結会計期間 （2021年６月30日）
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
償却原価で測定する金融資産
敷金及び保証金	430,143	431,761	418,660	420,027
合計	430,143	431,761	418,660	420,027
償却原価で測定する金融負債
社債	380,080	380,154	355,200	355,206
長期借入金	2,206,774	2,193,739	2,209,471	2,198,493
預り保証金	14,783	14,818	14,830	14,852
合計	2,601,637	2,588,711	2,579,501	2,568,553

16．関連当事者

(1）関連当事者との取引

　当社及び当社連結子会社と当社の関連当事者である連結子会社との間の取引は、連結上消去されており、注記には開示されていません。

　当社グループとその他の関連当事者との取引高及び未決済金額は以下のとおりです。

前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

（単位：千円）

種類	関連当事者関係の内容	取引金額	未決済金額
経営幹部	新株予約権の権利行使（注）２	755,482	－
	借入金に対する被保証（注）３	150,000	－
経営幹部が議決権の過半数を所有している会社等	固定資産の取得	10,000	－
	設備の賃貸（注）４	112,014	723,816

（注）１．取引については、市場価格等を勘案して決定しております。

２．新株予約権の権利行使に係る取引金額は、権利行使による付与株式数に行使価格を乗じた金額を記載してお

　　ります。

３．当社の経営幹部が当社連結子会社である㈱ａｌｌｆｕｚによる金融機関からの借入に対する保証を行っております。

　　なお、保証料の支払いはありません。

４．設備の賃貸に係る未決済金額については、当社の経営幹部が保証を行っております。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

（単位：千円）

種類	関連当事者関係の内容	取引金額	未決済金額
経営幹部	借入金に対する被保証（注）２	344,259	－
経営幹部が議決権の過半数を所有している会社等	デジタル広告の受託（注）３	138,735	4,786
	業務委託（注）４	7,502	8,252
	設備の賃貸（注）５	92,022	764,260
関連会社	映像制作等の受託（注）６	436,653	150,543
	ロイヤリティ等の支払（注）６	1,111,903	391,136

（注）１．取引については、市場価格等を勘案して決定しております。

２．当社の経営幹部が当社連結子会社である㈱ａｌｌｆｕｚ及び㈱ＵＮＩＴＥＤ ＰＲＯＤＵＣＴＩＯＮＳ並びにワイゼンラージ㈱による金融機関からの借入に対する保証を行っております。

　　なお、保証料の支払いはありません。

３．㈱ＦＡ Ｐｒｏｊｅｃｔにおいて、デジタル広告を行っております。

４．㈱ゼストのスクール事業において、業務委託をしております。

５．設備の賃貸に係る未決済金額については、当社の経営幹部が保証を行っております。

６．主に㈱ノース・リバーにおいて、映像制作等の受託及びロイヤリティ等の支払を行っております。

17．後発事象

　　　　　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。