第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

				（単位：千円）
	注記	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第３四半期 連結会計期間 （2021年９月30日）
資産
流動資産
現金及び現金同等物		3,395,067		3,140,031
営業債権及びその他の債権	15	3,550,365		3,108,738
その他の金融資産	15	580,068		574,125
契約資産		18,278		55,658
たな卸資産	７	294,305		758,916
その他の流動資産		164,937		730,435
流動資産合計		8,003,022		8,367,905
非流動資産
有形固定資産		2,196,019		1,791,279
のれん	８	5,220,930		5,237,060
無形資産	８	2,221,460		2,002,248
投資不動産		1,484,239		1,449,273
持分法で会計処理している投資		7,304,634		5,035,619
その他の金融資産	15	2,443,068		2,175,377
繰延税金資産		3,219		1,287
その他の非流動資産		24,806		10,040
非流動資産合計		20,898,379		17,702,185
資産合計		28,901,401		26,070,091

				（単位：千円）
	注記	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第３四半期 連結会計期間 （2021年９月30日）
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	15	7,792,076		4,502,273
社債及び借入金	９・15	726,703		978,904
その他の金融負債	15	751,922		695,705
未払法人所得税等		130,959		312,071
引当金		142,772		145,013
契約負債		58,664		698,892
その他の流動負債		190,642		142,334
流動負債合計		9,793,740		7,475,195
非流動負債
社債及び借入金	９・15	2,586,854		2,311,077
その他の金融負債	15	1,706,971		1,323,097
長期従業員給付		239,417		253,911
引当金		161,786		181,630
繰延税金負債		708,338		638,014
非流動負債合計		5,403,368		4,707,731
負債合計		15,197,108		12,182,927
資本
資本金	10	5,308,249		5,558,249
資本剰余金	10	6,951,379		7,198,702
自己株式	10	△21,460		△28,116
その他の資本の構成要素		92,953		92,583
利益剰余金		1,662,897		1,429,979
親会社の所有者に帰属する持分合計		13,994,019		14,251,399
非支配持分		△289,726		△364,235
資本合計		13,704,292		13,887,163
負債及び資本合計		28,901,401		26,070,091

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

				（単位：千円）
	注記	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年９月30日）
継続事業
売上収益	12	6,277,880		11,592,715
売上原価		4,986,641		9,006,841
売上総利益		1,291,238		2,585,873
販売費及び一般管理費		2,474,044		2,978,075
持分法による投資利益		2,454,878		730,984
その他の収益		136,815		161,852
その他の費用		175,311		1,995
営業利益		1,233,576		498,639
金融収益		23,534		16,960
金融費用		286,533		393,289
税引前四半期利益		970,577		122,309
法人所得税費用		110,914		261,212
継続事業からの四半期利益又は四半期損失（△）		859,663		△138,902
非継続事業
非継続事業からの四半期利益	13	185,153		－
四半期利益又は四半期損失（△）		1,044,816		△138,902
四半期利益又は四半期損失（△）の帰属
親会社の所有者		1,191,610		△64,393
非支配持分		△146,793		△74,509
四半期利益又は四半期損失（△）		1,044,816		△138,902
１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）
基本的１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）
継続事業	14	61.96		△3.72
非継続事業	14	11.40		－
合計		73.35		△3.72
希薄化後１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）
継続事業	14	61.68		△3.72
非継続事業	14	11.35		－
合計		73.02		△3.72

【第３四半期連結会計期間】

				（単位：千円）
	注記	前第３四半期連結会計期間 （自　2020年７月１日 　　至　2020年９月30日）		当第３四半期連結会計期間 （自　2021年７月１日 　　至　2021年９月30日）
継続事業
売上収益		3,282,830		3,750,679
売上原価		2,451,502		2,884,008
売上総利益		831,327		866,671
販売費及び一般管理費		1,339,616		950,454
持分法による投資利益		2,453,610		23,554
その他の収益		83,386		23,422
その他の費用		150,415		4
営業利益又は営業損失（△）		1,878,292		△36,811
金融収益		11,094		6,274
金融費用		268,272		329,190
税引前四半期利益又は税引前四半期損失（△）		1,621,114		△359,727
法人所得税費用		134,354		116,393
継続事業からの四半期利益又は四半期損失（△）		1,486,759		△476,120
非継続事業
非継続事業からの四半期利益		184,480		－
四半期利益又は四半期損失（△）		1,671,240		△476,120
四半期利益又は四半期損失（△）の帰属
親会社の所有者		1,719,357		△448,016
非支配持分		△48,116		△28,103
四半期利益又は四半期損失（△）		1,671,240		△476,120
１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）
基本的１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）
継続事業	14	92.63		△25.84
非継続事業	14	11.13		－
合計		103.76		△25.84
希薄化後１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）
継続事業	14	92.23		△25.84
非継続事業	14	11.08		－
合計		103.31		△25.84

【要約四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

				（単位：千円）
	注記	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年９月30日）
四半期利益又は四半期損失（△）		1,044,816		△138,902
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	15	△5,320		△23,778
純損益に振り替えられることのない項目合計		△5,320		△23,778
税引後その他の包括利益		△5,320		△23,778
四半期包括利益		1,039,496		△162,681
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		1,186,290		△88,171
非支配持分		△146,793		△74,509
四半期包括利益		1,039,496		△162,681

【第３四半期連結会計期間】

				（単位：千円）
	注記	前第３四半期連結会計期間 （自　2020年７月１日 　　至　2020年９月30日）		当第３四半期連結会計期間 （自　2021年７月１日 　　至　2021年９月30日）
四半期利益又は四半期損失（△）		1,671,240		△476,120
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産		949		345
純損益に振り替えられることのない項目合計		949		345
税引後その他の包括利益		949		345
四半期包括利益		1,672,190		△475,774
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		1,720,306		△447,670
非支配持分		△48,116		△28,103
四半期包括利益		1,672,190		△475,774

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

								（単位：千円）
	注記	資本金	資本剰余金	自己株式	その他の資本の構成要素	利益剰余金	親会社の所有者に帰属する持分合計	非支配持分	資本合計
2020年１月１日時点の残高		4,405,000	6,146,127	△2,911	71,506	522,778	11,142,500	△216,933	10,925,567
四半期利益						1,191,610	1,191,610	△146,793	1,044,816
その他の包括利益					△5,320		△5,320		△5,320
四半期包括利益合計		－	－	－	△5,320	1,191,610	1,186,290	△146,793	1,039,496
支配継続子会社に対する持分変動			△97,997				△97,997	97,997	△0
新株予約権の発行					33,112		33,112		33,112
新株予約権の行使		753,250	753,250		△11,500		1,495,000		1,495,000
剰余金の配当	11					△154,231	△154,231		△154,231
自己株式の取得				△10,596			△10,596		△10,596
自己株式の処分				75			75		75
利益剰余金への振替					△5,588	5,588	－		－
所有者との取引額合計		753,250	655,252	△10,521	16,024	△148,643	1,265,362	97,997	1,363,359
2020年９月30日時点の残高		5,158,250	6,801,380	△13,432	82,210	1,565,745	13,594,153	△265,729	13,328,423

当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

								（単位：千円）
	注記	資本金	資本剰余金	自己株式	その他の資本の構成要素	利益剰余金	親会社の所有者に帰属する持分合計	非支配持分	資本合計
2021年１月１日時点の残高		5,308,249	6,951,379	△21,460	92,953	1,662,897	13,994,019	△289,726	13,704,292
四半期損失（△）						△64,393	△64,393	△74,509	△138,902
その他の包括利益					△23,778		△23,778		△23,778
四半期包括利益合計		－	－	－	△23,778	△64,393	△88,171	△74,509	△162,681
新株の発行		249,999	247,322				497,322		497,322
新株予約権の発行					23,409		23,409		23,409
剰余金の配当	11					△168,524	△168,524		△168,524
自己株式の取得				△6,705			△6,705		△6,705
自己株式の処分				50			50		50
所有者との取引額合計		249,999	247,322	△6,655	23,409	△168,524	345,552	－	345,552
2021年９月30日時点の残高		5,558,249	7,198,702	△28,116	92,583	1,429,979	14,251,399	△364,235	13,887,163

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

				（単位：千円）
	注記	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益		970,577		122,309
非継続事業からの税引前四半期利益	13	228,851		－
減価償却費及び償却費		601,727		761,640
株式報酬費用		33,112		23,409
受取利息及び受取配当金		△13,303		△6,064
支払利息		124,480		47,306
持分法による投資損益（△は益）		△2,454,878		△730,984
固定資産売却損益（△は益）		△11,476		△137
固定資産除却損		29,909		1,723
純損益を通じて公正価値で測定する金融商品の公正価値変動		209,427		338,554
株式交換差益		△246,078		－
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		584,028		343,497
契約資産の増減額（△は増加）		△65,027		△37,379
たな卸資産の増減額（△は増加）		453,586		△464,611
未収還付法人税等の増減額（△は増加）		－		△612,600
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		504,566		△236,901
契約負債の増減額（△は減少）		181,385		640,228
引当金の増減額（△は減少）		△50,461		22,791
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）		19,206		14,494
その他		41,625		2,963
小計		1,141,258		230,240
法人所得税等の支払額		△392,044		△162,349
法人所得税等の還付額		－		73,356
営業活動によるキャッシュ・フロー		749,214		141,247
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）		500		－
有形固定資産の取得による支出		△66,932		△90,162
有形固定資産の売却による収入		27,986		29,701
無形資産の取得による支出	８	△16,594		△56,100
投資不動産の取得による支出		－		△703
投資有価証券の取得による支出		△900,787		－
投資有価証券の売却による収入		14,811		－
出資金の払込による支出		△10,394		△54,560
敷金保証金の差入による支出		△132,299		△78,946
敷金保証金の回収による収入		21,839		80,547
資産除去債務の履行による支出		－		△20,106
利息及び配当金の受取額		13,303		3,006,064
事業譲受による支出		－		△27,500
連結範囲の変更を伴う子会社株式の株式交換による支出		△937,390		－
連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出		－		△3,000,000
連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	６	1,225,247		－
持分法で会計処理している投資の取得による支出		△2,108,624		－
その他		7,501		10,915
投資活動によるキャッシュ・フロー		△2,861,833		△200,849

				（単位：千円）
	注記	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年９月30日）
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）		△318,003		－
長期借入れによる収入		766,000		380,000
長期借入金の返済による支出		△1,370,313		△367,816
社債の発行による収入	９	200,000		－
社債の償還による支出	９	△61,760		△35,760
新株発行による収入		－		497,322
自己株式の取得による支出		△10,596		△6,705
自己株式の売却による収入		75		50
利息及び配当金の支払額		△262,217		△199,790
リース負債の返済による支出		△440,975		△462,734
新株予約権の行使に伴う収入		1,495,000		－
財務活動によるキャッシュ・フロー		△2,790		△195,434
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,115,410		△255,035
現金及び現金同等物の期首残高		4,772,151		3,395,067
現金及び現金同等物の四半期末残高		2,656,741		3,140,031

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社の住所は当社のウェブサイト（https://www.keyholder.co.jp）で開示しております。2021年９月30日に終了する９ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）並びに、当社グループの関連会社により構成されております。

　当社グループの事業内容は、総合エンターテインメント事業、映像制作事業、広告代理店事業であります。各事業の内容については、注記「５．事業セグメント」に記載しております。

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

　要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

　本要約四半期連結財務諸表は、2021年11月12日に当社取締役会によって承認されております。

(2）測定の基礎

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

(3）機能通貨及び表示通貨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて表示しております。

３．重要な会計方針

　　　　当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務

　　　諸表において適用した会計方針と同一であります。

　　　　なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

　　　　当社グループは、第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。

IFRS		新設・改訂の概要
IFRS第16号	リース	covid-19に関連した賃料減免の借手の会計処理の改訂
IFRS第７号 IFRS第９号 IFRS第16号	金融商品：開示 金融商品 リース	IBOR改革に伴い、既存の金利指標を代替的な金利指標に置換える時に生じる財務報告への影響に対応するための改訂

　　　　上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。

　新型コロナウイルス感染症の感染拡大により当社の業績に影響を及ぼしており、当第３四半期連結会計期間において、当社グループでは新型コロナウイルス感染症による影響が今後も一定期間継続するとの仮定のもと会計上の見積りを行っております。新型コロナウイルス感染症の拡大による事業への影響により見積り及びその基礎となる仮定に関する不確実性が高まった場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

　なお、当社グループの本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りの方法は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

５．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会等が経営資源配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、当社及び当社の連結子会社を基礎とした業種別のセグメントから構成されており、「総合エンターテインメント事業」、「映像制作事業」、「広告代理店事業」の３つの事業セグメントを報告セグメントとしております。

　各報告セグメントの概要は以下のとおりであります。

「総合エンターテインメント事業」：タレント及びアイドル等の芸能プロダクション運営・管理

イベントの企画・運営及びイベントスペースの運営・管理など

「映像制作事業」　　　　　　　　：各種映像コンテンツの企画・制作

映像制作スタッフの養成及び派遣など

「広告代理店事業」　　　　　　　：タレント・アーティスト等のキャスティング

デジタル広告及びプロモーションの企画・開発など

(2）セグメント収益及び業績

　当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。

　報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要な会計方針」で記載しております当社グループの会計方針と同じであります。なお、セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント
	総合エンターテインメント事業	映像制作事業	広告代理店事業	計
売上収益
外部収益	2,978,989	2,708,229	297,064	5,984,283
セグメント間収益	73,713	4,447	31,649	109,809
合計	3,052,703	2,712,676	328,713	6,094,093
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	1,935,662	132,295	△306,751	1,761,206
金融収益
金融費用
税引前四半期利益

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結
売上収益
外部収益	293,597	6,277,880	－	6,277,880
セグメント間収益	1,094	110,904	△110,904	－
合計	294,691	6,388,784	△110,904	6,277,880
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	△21,518	1,739,688	△506,111	1,233,576
金融収益				23,534
金融費用				286,533
税引前四半期利益				970,577

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業であります。

２．セグメント損益の調整額△506,111千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

４．前連結会計年度において、㈱ノース・リバーは、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前

　　第３四半期連結累計期間の数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しが反

　　映された後の金額によっております。遡及修正の内容については、注記「６．企業結合」をご参照くださ

　　い。

当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント
	総合エンターテインメント事業	映像制作事業	広告代理店事業	計
売上収益
外部収益	7,323,686	2,857,903	1,127,281	11,308,871
セグメント間収益	124,445	1,845	58,452	184,743
合計	7,448,131	2,859,749	1,185,733	11,493,614
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	855,730	121,242	110,235	1,087,208
金融収益
金融費用
税引前四半期利益

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結
売上収益
外部収益	283,843	11,592,715	－	11,592,715
セグメント間収益	203	184,946	△184,946	－
合計	284,046	11,777,661	△184,946	11,592,715
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△））	△1,943	1,085,264	△586,625	498,639
金融収益				16,960
金融費用				393,289
税引前四半期利益				122,309

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業であります。

２．セグメント損益の調整額△586,625千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

前第３四半期連結会計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント
	総合エンターテイン メント事業	映像制作事業	広告代理店事業	計
売上収益
外部収益	2,166,105	963,211	53,351	3,182,669
セグメント間収益	8,906	4,073	12,549	25,530
合計	2,175,012	967,285	65,901	3,208,199
セグメント損益（注）３（営業利益又は営業損失（△））	2,326,308	75,623	△222,665	2,179,266
金融収益
金融費用
税引前四半期利益

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結
売上収益
外部収益	100,160	3,282,830	－	3,282,830
セグメント間収益	150	25,680	△25,680	－
合計	100,310	3,308,510	△25,680	3,282,830
セグメント損益（注）３（営業利益又は営業損失（△））	7,184	2,186,450	△308,158	1,878,292
金融収益				11,094
金融費用				268,272
税引前四半期利益				1,621,114

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業であります。

２．セグメント損益の調整額△308,158千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

４．前連結会計年度において、㈱ノース・リバーは、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前

　　第３四半期連結会計期間の数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しが反

　　映された後の金額によっております。遡及修正の内容については、注記「６．企業結合」をご参照くださ

　　い。

当第３四半期連結会計期間（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント
	総合エンターテイン メント事業	映像制作事業	広告代理店事業	計
売上収益
外部収益	2,496,845	879,881	286,746	3,663,474
セグメント間収益	61,046	94	32,692	93,834
合計	2,557,892	879,976	319,439	3,757,308
セグメント損益（注）３（営業利益又は営業損失（△））	117,467	96	37,208	154,771
金融収益
金融費用
税引前四半期損失（△）

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結
売上収益
外部収益	87,205	3,750,679	－	3,750,679
セグメント間収益	45	93,879	△93,879	－
合計	87,250	3,844,558	△93,879	3,750,679
セグメント損益（注）３（営業利益又は営業損失（△））	△5,293	149,478	△186,289	△36,811
金融収益				6,274
金融費用				329,190
税引前四半期損失（△）				△359,727

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業であります。

２．セグメント損益の調整額△186,289千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

６．企業結合

　　　　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

　　　　（株式取得による会社等の買収）

　　　　(1) 株式取得の目的

　　　　　　当社グループでは近年、様々なＭ＆Ａによる事業部門の拡大及び、将来の収益体質向上を見据えた子会社の

　　　　　統廃合など、積極的な組織再編を行った結果、現在ではアイドルグループ「ＳＫＥ48」、ガールズメタルバン

　　　　　ド「ＢＲＩＤＥＡＲ」、ロックバンド「Ｎｏｖｅｌｂｒｉｇｈｔ」等の管理・運営などを行う総合エンターテ

　　　　　インメント事業のほか、バラエティ番組からテレビドラマ、そして映画製作等を行う映像制作事業、さらに大

　　　　　手コンビニエンスチェーンにおける販促企画を提供する広告代理店事業など、幅広い事業を展開するに至りま

　　　　　した。

　　　　　　一方で、株式会社ノース・リバー（以下「ノース・リバー」という。）は2011年に設立された、主に「坂道

　　　　　シリーズ」、「ＡＫＢ48グループ」などのアイドルグループや、芸能人・著名人の移動における車両サービス

　　　　　事業や、同社はアイドルグループ「乃木坂46」の運営且つ芸能プロダクション会社である乃木坂46合同会社の

　　　　　持分の50％を保有することから、同グループに係る映像コンテンツの制作からライツ管理等のトータルプロ

　　　　　デュース事業を展開する会社です。

　　　　　　このようなノース・リバーの事業は、今後の当社の目指す方向性と極めて親和性の高いものであり、将来の

　　　　　収益体質向上を見据えた検討を図る中で、同社の既存株主と協議を進め、同社株式の取得に関し、同社株式

　　　　　15％を保有する株式会社Ｖｅｒｎａｌｏｓｓｏｍ、同社株式35％を保有する京楽産業．株式会社、同社株式

　　　　　45％を保有する秋元康氏及び同社株式５％を保有する秋元伸介氏（以下、両名合わせて「秋元氏」という。）

　　　　　とそれぞれ株式譲渡契約を締結いたしました。

　　　　(2) 株式取得の相手先

　　　　株式会社Ｖｅｒｎａｌｏｓｓｏｍ（旧　株式会社ＡＫＳ）（持株比率15％）

　　　　京楽産業．株式会社（持株比率35％）

　　　　秋元　康（持株比率45％）

　　　　　　秋元伸介（持株比率５％）

　　　　(3) 株式取得する会社の名称等

　　　　　①名称　　　　　株式会社ノース・リバー

　　　　　②住所　　　　　東京都千代田区内神田一丁目15番４号　内神田ＬＤビル

　　　　　③代表者の氏名　代表取締役　北川　謙二

　　　　　④資本金の額　　10,000千円

　　　　　⑤事業の内容　　映像コンテンツ、ライブコンサートなどのトータルプロデュース事業

　　　　　　　　　　　　　一般貸切旅客自動車運送事業

　　　　　　　　　　　　　一般乗用旅客自動車運送事業

　　　　　　　　　　　　　一般貨物自動車運送事業

　　　　　　　　　　　　　自家用自動車管理請負業

　　　　　　　　　　　　　貸切バス、ハイヤー、トラック予約サイト「くるばす」等

　　　　(4) 株式取得の時期

　　　　　　2020年６月10日（株式会社Ｖｅｒｎａｌｏｓｓｏｍ）

　　　　　　2020年７月１日（京楽産業．株式会社）

　　　　　　2020年８月14日（秋元氏）

　　　　(5) 取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

　　　　　　株式会社Ｖｅｒｎａｌｏｓｓｏｍ

　　　　　①取得する株式の数　30株

　　　　　②取得価額　　　　　900,000千円

　　　③取得後の持分比率　15％

　　　　　　京楽産業．株式会社

　　　　　①取得する株式の数　70株

　　　　　②取得価額　　　　　2,100,000千円

　　　③取得後の持分比率　50％

　　　　　　秋元氏

　　　　　①取得する株式の数　100株（うち株式会社ＦＡ　Ｐｒｏｊｅｃｔ（以下「ＦＡＰ」という。）10株）

　　　　　②取得価額　　　　　7,000,000千円（うちＦＡＰ700,000千円）

　　　③取得後の持分比率　100％（うちＦＡＰ５％）

　　　　(6)取得した資産及び引き受けた負債の額

現金及び現金同等物	3,225,247千円
営業債権及びその他の債権	847,215
有形固定資産	181,179
無形資産	1,743,753
その他	5,972,690
資産合計	11,970,085
営業債務及びその他の債務	608,905
繰延税金負債	551,807
その他	632,751
負債合計	1,793,464
純資産額	10,176,621

　　　　　　取得した資産及び引き受けた負債については、当第３四半期連結会計期間において、取得原価の配分が完了

　　　　　していなかったため、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しており、当初の暫定

　　　　　的な金額を遡及修正しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に重要な見直

　　　　　しがなされており、無形資産が1,740,000千円、その他資産が1,506,816千円、繰延税金負債が602,040千円及

　　　　　び既保有持分の持分法による利得が1,322,388千円それぞれ増加しており、その結果、のれんが1,322,388千円

　　　　　減少しております。

        (7) 取得により生じたのれん

取得の対価（現金）（注）３	5,000,000千円
取得の対価（未払金）	5,000,000
既保有持分の持分法による利得（注）１	2,088,310
合計	12,088,310
当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値	10,176,621
取得により生じたのれん（注）２	1,911,689

　　　　　（注）１．既保有持分の持分法による利得は、国際会計基準第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投

　　　　　　　　　　資」第32項を適用した結果生じたものであり、連結損益計算書の「持分法による投資利益」に計上

　　　　　　　　　　しております。

　　　　　　　　２．株式取得により生じたのれんは、総合エンターテインメント事業セグメントに計上されておりま

　　　　　　　　　　す。のれんの主な内容は、個別に認識要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事

　　　　　　　　　　業とのシナジー効果と超過収益力であります。のれんについて、税務上損金算入を見込んでいる金

　　　　　　　　　　額はありません。

　　　　　　　　　　なお、取得により生じたのれんのうち持分法適用関連会社に係るのれん相当額991,697千円は、連

　　　　　　　　　　結財政状態計算書の「持分法で会計処理している投資」に計上しております。

　　　　　　　　３．株式取得に係る取得の対価（現金）の連結キャッシュ・フローにおける表示は、投資有価証券の取

　　　　　　　　　　得による支出△900,000千円、持分法で会計処理している投資の取得による支出△2,100,000千円、

　　　　　　　　　　取得により支出した現金及び現金同等物△2,000,000千円となっております。

 　　　 (8) 取引関連費用

　　　　　　本株式取得に係る取得関連費用は289,737千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一

　　　　　般管理費」に計上しております。

        (9) 取得に伴うキャッシュ・フロー

取得により支出した現金及び現金同等物	2,000,000千円
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物	3,225,247
株式取得における子会社の取得による収入	1,225,247

 　　　(10) 取得した債権

　　　　　　企業結合日現在の公正価値は847,215千円であり、回収不能と見込まれる契約上のキャッシュ・フローは

　　　　　　ありません。

 　　　(11) 業績に与える影響

　　　　　　当社グループの要約四半期連結損益計算書には、取得日以降にノース・リバーから生じた売上収益及び四半

　　　　　期利益（非継続事業含む）が、それぞれ1,820,742千円及び287,974千円含まれております。また、企業結合が

　　　　　期首に実施されたと仮定した場合、当第３四半期連結累計期間における当社グループの売上収益及び四半期利

　　　　　益（非継続事業含む）は、それぞれ10,363,054千円及び1,858,573千円であったと算定されます。なお、当該

　　　　　プロフォーマ情報は金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査又はレビューを受けておりませ

　　　　　ん。

　 　　（子会社の支配の喪失）

　　　　 当第３四半期連結累計期間において、当社が保有するキーノート株式会社（現：株式会社グローベルス)の全株

　　　 式と株式会社プロスペクト（現：株式会社ミライノベート）の株式との株式交換を実施しました。

(1）受取対価、支配の喪失を伴う資産及び負債　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

科目	金額
受取対価（株式）	2,148,800
支配の喪失を伴う資産及び負債
流動資産	8,067,073
非流動資産	905,734
流動負債	2,037,779
非流動負債	5,032,307
株式交換差益	246,078

　　　　（注）当第３四半期連結累計期間において、株式交換差益を非継続事業に分類しております。

(2）子会社の支配の喪失による支出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

科目	金額
現金による受取対価	－
株式交換した子会社における現金及び現金同等物	△937,390
連結範囲の変更を伴う子会社株式の株式交換による支出	937,390

　　　　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

　　　　　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

７．たな卸資産

　棚卸資産の評価減の金額及び評価減の戻入金額は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
評価減の金額	60,650	795
評価減の戻入金額	－	－

８．のれん及び無形資産

　　　　　のれん及び無形資産の帳簿価額の増減は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	のれん	無形資産
2021年１月１日	5,220,930	2,221,460
取得	－	56,100
企業結合による取得	16,129	－
処分	－	－
償却費	－	275,311
減損損失	－	－
2021年９月30日	5,237,060	2,002,248

９．社債

前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

(1）発行した社債

発行した社債は以下のとおりであります。

会社名	銘柄	発行年月日	発行総額 （千円）	利率 （％）	償還期限
㈱ａｌｌｆｕｚ	第１回無担保社債	2020年６月10日	200,000	0.40	2027年６月10日

(2）償還した社債

　償還した社債は以下のとおりであります。

会社名	銘柄	発行年月日	償還金額 （千円）	利率 （％）	償還期限
当社	第９回社債	2017年１月31日	21,760	0.84	2022年１月31日
キーノート㈱	第１回無担保社債	2016年４月25日	10,000	0.55	2021年４月23日
キーノート㈱	第２回無担保社債	2016年９月20日	5,000	0.38	2021年９月17日
キーノート㈱	第３回無担保社債	2017年10月25日	10,000	0.26	2022年10月25日
キーノート㈱	第４回無担保社債	2018年12月25日	10,000	0.27	2023年12月25日
キーノート㈱	第５回無担保社債	2019年６月25日	5,000	0.27	2024年６月25日

当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

(1）発行した社債

　　　　　　　発行した社債はありません。

(2）償還した社債

　償還した社債は以下のとおりであります。

会社名	銘柄	発行年月日	償還金額 （千円）	利率 （％）	償還期限
当社	第９回社債	2017年１月31日	21,760	0.84	2022年１月31日
㈱ａｌｌｆｕｚ	第１回無担保社債	2020年６月10日	14,000	0.40	2027年６月10日

10．資本及びその他の資本項目

(1）授権株式数及び発行済株式総数

　授権株式数及び発行済株式総数の増減は以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
授権株式数	株		株
普通株式	55,000,000		55,000,000
発行済株式総数
期首残高	154,257,832		16,870,768
期中増加（注）１	11,500,000		491,642
期中減少（注）２	149,182,049		－
四半期末残高	16,575,783		17,362,410

（注）　　　１．期中増加の主な要因は、前第３四半期連結累計期間においては、新株予約権の行使によるものであり、

　　　　　　　　当第３四半期連結累計期間においては、第三者割当による新株の発行であります。

　　　　　　２．期中減少の主な要因は、2020年８月15日付で普通株式10株につき１株の割合で行った株式併合によるも

　　　　　　　　のであります。

(2）自己株式

　自己株式数の増減は以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
自己株式数	株		株
期首残高	25,952		18,301
期中増加（注）１	9,213		7,242
期中減少（注）２	23,427		50
四半期末残高	11,738		25,493

（注）１．期中増加の主な要因は、前第３四半期連結累計期間においては、株式併合による単元未満の株式買取及び端

　　　　　数株式処分によるものであり、当第３四半期連結累計期間においては、単元未満株式の買取によるものであり

　　　　　ます。

　　　２．期中減少の主な要因は、前第３四半期連結累計期間においては、2020年８月15日付で普通株式10株につき１株

　　　　　の割合で行った株式併合によるものであり、当第３四半期連結累計期間においては、単元未満株式の買増請求

　　　　　によるものであります。

11．配当金

(1）配当金の支払額

前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

決議日	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2020年３月25日 定時株主総会	154,231	1.00	2019年12月31日	2020年３月26日

（注）当社は、2020年８月15日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。

　　　基準日が2020年８月14日以前の１株当たり配当額については、当該株式併合前の配当額を記載しております。

当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

決議日	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2021年３月30日 定時株主総会	168,524	10.00	2020年12月31日	2021年３月31日

12．売上収益

(1）収益の分解

①　顧客との契約とその他の源泉から認識した収益

（単位：千円）

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
顧客との契約から認識した収益	6,137,665	11,484,964
その他の源泉から認識した収益（注）	140,215	107,750
合計	6,277,880	11,592,715

（注）　その他の源泉から認識した収益には、IFRS第９号「金融商品」に基づく利息及び配当収益等、IFRS第16号「リース」に基づいて認識したリースに係る収益が含まれております。

②　分解した収益とセグメント収益の関連

前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント
	総合エンターテインメント事業	映像制作事業	広告代理店事業
主要な収益内訳
役務収益	946,002	2,700,932	281,775
販売収益	1,110,068	18	－
その他の収益	878,898	3,824	15,288
顧客との契約から認識した収益	2,934,970	2,704,776	297,064
その他の源泉から認識した収益	44,019	3,452	－
合計	2,978,989	2,708,229	297,064
収益認識の時期
一時点で移転される財	2,552,548	2,185,986	291,056
一定の期間にわたり移転されるサービス	382,421	518,789	6,007
顧客との契約から認識した収益	2,934,970	2,704,776	297,064
その他の源泉から認識した収益	44,019	3,452	－
合計	2,978,989	2,708,229	297,064

	その他	合計
主要な収益内訳
役務収益	200,854	4,129,565
販売収益	－	1,110,087
その他の収益	－	898,012
顧客との契約から認識した収益	200,854	6,137,665
その他の源泉から認識した収益	92,742	140,215
合計	293,597	6,277,880
収益認識の時期
一時点で移転される財	197,028	5,226,620
一定の期間にわたり移転されるサービス	3,826	911,044
顧客との契約から認識した収益	200,854	6,137,665
その他の源泉から認識した収益	92,742	140,215
合計	293,597	6,277,880

当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント
	総合エンターテインメント事業	映像制作事業	広告代理店事業
主要な収益内訳
役務収益	2,823,933	2,854,567	1,078,648
販売収益	2,163,664	－	39,240
その他の収益	2,290,455	599	9,391
顧客との契約から認識した収益	7,278,053	2,855,167	1,127,281
その他の源泉から認識した収益	45,632	2,736	－
合計	7,323,686	2,857,903	1,127,281
収益認識の時期
一時点で移転される財	5,901,164	2,316,125	1,102,536
一定の期間にわたり移転されるサービス	1,376,888	539,042	24,744
顧客との契約から認識した収益	7,278,053	2,855,167	1,127,281
その他の源泉から認識した収益	45,632	2,736	－
合計	7,323,686	2,857,903	1,127,281

	その他	合計
主要な収益内訳
役務収益	224,462	6,981,612
販売収益	－	2,202,905
その他の収益	－	2,300,447
顧客との契約から認識した収益	224,462	11,484,964
その他の源泉から認識した収益	59,380	107,750
合計	283,843	11,592,715
収益認識の時期
一時点で移転される財	219,032	9,538,858
一定の期間にわたり移転されるサービス	5,430	1,946,106
顧客との契約から認識した収益	224,462	11,484,964
その他の源泉から認識した収益	59,380	107,750
合計	283,843	11,592,715

13．非継続事業

(1）非継続事業の概要

　当社グループは、2020年９月３日に連結子会社であったキーノート株式会社（現：株式会社グローベルス）の全株式と株式会社プロスペクト（現：株式会社ミライノベート）の株式との株式交換を実施いたしました。これに伴い、同社に関わる損益を、非継続事業として分類するとともに、当該非継続事業を継続事業から分離して表示しております。

(2）報告セグメント

不動産事業及び商業施設建築事業

(3）非継続事業の業績

　非継続事業の業績は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
非継続事業の損益
収益（注）	2,974,434	－
費用	2,745,582	－
非継続事業からの税引前四半期利益	228,851	－
法人所得税費用	43,698	－
非継続事業からの四半期利益	185,153	－

（注）前第３四半期連結累計期間において、連結子会社であったキーノート㈱（現：㈱グローベルス）の全株式と㈱

　　　プロスペクト（現：㈱ミライノベート）の株式との株式交換を実施したことによる交換差益246,078千円が含ま

　　　れております。これに係る法人所得税費用はありません。

(4）非継続事業からのキャッシュ・フロー

　非継続事業からのキャッシュ・フローは以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
非継続事業からのキャッシュ・フロー
営業活動によるキャッシュ・フロー	796,397	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△954,858	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,322,486	－
合計	△1,480,947	－

14．１株当たり利益

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
親会社の所有者に帰属する継続事業からの四半期利益又は四半期損失（△）（千円）	1,006,456	△64,393
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの四半期利益（千円）	185,153	－
合計	1,191,610	△64,393
発行済普通株式の加重平均株式数（株）	16,244,538	17,325,040
普通株式増加数
ストック・オプションによる増加（株）	74,167	－
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株）	16,318,705	17,325,040
基本的１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）（円）
継続事業	61.96	△3.72
非継続事業	11.40	－
合計	73.35	△3.72
希薄化後１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）（円）
継続事業	61.68	△3.72
非継続事業	11.35	－
合計	73.02	△3.72
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）の算定に含めなかった潜在株式の概要	株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 3,202,940株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 120,000株）	株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 3,202,940株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 300,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 192,150株）

　（注）１．当第３四半期連結累計期間における希薄化後１株当たり四半期損失（△）については、希薄化効果を有して

　　　　　　いる潜在株式が存在しないため、基本的１株当たり四半期損失（△）と同額であります。

　　　　２．当社は、2020年８月15日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度

　　　　　　の期首に当該株式併合が行われたと仮定して基本的１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）及び希薄化

　　　　　　後１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）を算定しております。

　　　　３．前連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第３四半期連結累計期

　　　　　　間の基本的１株当たり四半期利益及び算定上の基礎については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の

　　　　　　配分額の見直しが反映された後の金額により算定しております。

	前第３四半期連結会計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結会計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年９月30日）
親会社の所有者に帰属する継続事業からの四半期利益又は四半期損失（△）（千円）	1,534,876	△448,016
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの四半期利益（千円）	184,480	－
合計	1,719,357	△448,016
発行済普通株式の加重平均株式数（株）	16,570,174	17,337,532
普通株式増加数
ストック・オプションによる増加（株）	72,469	－
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株）	16,642,643	17,337,532
基本的１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）（円）
継続事業	92.63	△25.84
非継続事業	11.13	－
合計	103.76	△25.84
希薄化後１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）（円）
継続事業	92.23	△25.84
非継続事業	11.08	－
合計	103.31	△25.84
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）の算定に含めなかった潜在株式の概要	株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 3,202,940株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 120,000株）	株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 3,202,940株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 300,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 192,150株）

　（注）１．当第３四半期連結会計期間における希薄化後１株当たり四半期損失（△）については、希薄化効果を有して

　　　　　　いる潜在株式が存在しないため、基本的１株当たり四半期損失（△）と同額であります。

　　　　２．当社は、2020年８月15日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度

　　　　　　の期首に当該株式併合が行われたと仮定して基本的１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）及び希薄化

　　　　　　後１株当たり四半期利益又は四半期損失（△）を算定しております。

　　　　３．前連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第３四半期連結会計期

　　　　　　間の基本的１株当たり四半期利益及び算定上の基礎については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の

　　　　　　配分額の見直しが反映された後の金額により算定しております。

15．金融商品の公正価値

(1）公正価値の算定方法

金融資産

・営業債権及びその他の債権

　１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しております。

・その他の金融資産

　デリバティブについては、期末日現在の取引所の最終価格、評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額等によっております。

　上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式の公正価値については、類似会社の市場価格に基づく評価技法等により算定しております。

　保険積立金の公正価値については、期末時点での解約返戻金により算定しております。

　上記以外の項目については、１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しております。

　長期の項目については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値等により算定しております。

金融負債

・営業債務及びその他の債務

　これらはほとんどが１年以内で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額と近似しております。

・社債及び借入金

　固定金利によるものは、リスクフリー・レートに信用リスクを加味した率を再実行レートとみなし、元利金の合計額を割り引いて算定する方法によっております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、また当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。

　また、１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しております。

・その他の金融負債

　長期の項目については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値等により算定しております。

(2）経常的に公正価値で測定される金融商品

　経常的に公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。

レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法によって算出された公正価値

①　公正価値のヒエラルキー

　公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。

前連結会計年度（2020年12月31日）

（単位：千円）

	公正価値
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
資産：
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金	1,611,600	－	90,602	1,702,202
保険積立金	－	－	173,567	173,567
デリバティブ	－	－	30,130	30,130
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金	31	－	83,736	83,767
合計	1,611,631	－	378,037	1,989,669

当第３四半期連結会計期間（2021年９月30日）

（単位：千円）

	公正価値
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
資産：
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金	1,321,512	－	92,837	1,414,349
保険積立金	－	－	231,941	231,941
デリバティブ	－	－	26,132	26,132
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金	35	－	61,299	61,335
合計	1,321,547	－	412,210	1,733,758

　公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。各年度において、公正価値レベル１とレベル２の間の重要な振替は行われておりません。

②　評価プロセス

　レベル３に分類された金融商品については、経理部門責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は経理部門責任者によりレビューされ、承認されております。

　　　　　③　レベル３に分類された金融商品に関する定量的情報

　レベル３に分類した株式及び出資金、デリバティブの公正価値の測定は、観察可能でないインプットを用いているため、レベル３に分類しております。

　レベル３に分類した金融商品の評価技法及び観察可能でないインプットは以下のとおりであります。

前連結会計年度（2020年12月31日）

区分	評価技法	観察可能でない インプット	範囲
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	モンテカルロ・シミュレ  ーション	株価変動性	85.83％
	純資産価額アプローチ（NAV）	１株当たり時価純資産額	－
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	類似会社の市場価格に基  づく評価モデル	株価純資産倍率 非流動性ディスカウント	0.59倍 30.00％

当第３四半期連結会計期間（2021年９月30日）

区分	評価技法	観察可能でない インプット	範囲
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	モンテカルロ・シミュレ  ーション	株価変動性	82.35％
	純資産価額アプローチ（NAV）	１株当たり時価純資産額	－
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	類似会社の市場価格に基  づく評価モデル	株価純資産倍率 非流動性ディスカウント	0.60倍 30.00％

　　　　　　公正価値は主に、１株当たり純資産額、株価純資産倍率の上昇（低下）により増加（減少）し、非流動性デ

　　　　　ィスカウントが上昇（低下）した場合には公正価値は減少（増加）する関係にあります。

　　　　　　なお、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の

　　　　　増減は重要ではありません。

④　レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

　レベル３に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
期首残高	231,245	378,037
利得及び損失合計	△1,838	△66,230
純損益（注）１	5,452	△43,993
その他の包括利益（注）２	△7,290	△22,236
購入	911,182	103,190
解約	△40,916	△200
持分法で会計処理している投資への振替	△900,000	－
企業結合による変動	118,309	－
その他	－	△2,587
期末残高	317,982	412,210

報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益 26,342 △43,993

（注）１. 純損益に含まれている利益又は損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関する

　　　　　ものであります。これらの純損益は要約四半期連結損益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に含まれて

　　　　　おります。

　　　２. その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定

　　　　  する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その

　　　　　他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。

(3）償却原価で測定される金融商品

　償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第３四半期 連結会計期間 （2021年９月30日）
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
償却原価で測定する金融資産
敷金及び保証金	430,143	431,761	428,542	429,728
合計	430,143	431,761	428,542	429,728
償却原価で測定する金融負債
社債	380,080	380,154	144,000	144,057
長期借入金	2,206,774	2,193,739	2,167,077	2,155,539
預り保証金	14,783	14,818	14,722	14,762
合計	2,601,637	2,588,711	2,325,799	2,314,359

16．関連当事者

(1）関連当事者との取引

　当社及び当社連結子会社と当社の関連当事者である連結子会社との間の取引は、連結上消去されており、注記には開示されていません。

　当社グループとその他の関連当事者との取引高及び未決済金額は以下のとおりです。

前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

（単位：千円）

種類	関連当事者関係の内容	取引金額	未決済金額
経営幹部	新株予約権の権利行使（注）２	755,482	－
	借入金に対する被保証（注）３	469,046	－
経営幹部が議決権の過半数を所有している会社等	固定資産の取得	10,000	－
	設備の賃貸（注）４	163,435	798,802
関連会社	映像制作等の受託（注）５	93,568	18,739
	ロイヤリティ等の支払（注）５	703,788	577,057

（注）１．取引については、市場価格等を勘案して決定しております。

２．新株予約権の権利行使に係る取引金額は、権利行使による付与株式数に行使価格を乗じた金額を記載してお

　　ります。

３．当社の経営幹部が当社連結子会社である㈱ゼスト、㈱ａｌｌｆｕｚ及び㈱ＵＮＩＴＥＤ ＰＲＯＤＵＣＴＩＯＮＳ並びにワイゼンラージ㈱による金融機関からの借入に対する保証を行っております。

　　なお、保証料の支払いはありません。

４．設備の賃貸に係る未決済金額については、当社の経営幹部が保証を行っております。

５．主に㈱ノース・リバーにおいて、映像制作等の受託及びロイヤリティ等の支払を行っております。

当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

種類	関連当事者関係の内容	取引金額	未決済金額
経営幹部	借入金に対する被保証（注）２	268,344	－
経営幹部が議決権の過半数を所有している会社等	デジタル広告の受託（注）３	246,138	21,692
	業務委託（注）４	13,442	7,913
	イベントの企画及び運営管理等 （注）５	11,186	12,304
	設備の賃貸（注）６	138,118	726,151
関連会社	映像制作等の受託（注）７	676,356	126,483
	ロイヤリティ等の支払（注）７	1,648,916	439,671

（注）１．取引については、市場価格等を勘案して決定しております。

２．当社の経営幹部が当社連結子会社である㈱ＵＮＩＴＥＤ ＰＲＯＤＵＣＴＩＯＮＳ及びワイゼンラージ㈱による金融機関からの借入に対する保証を行っております。

　　なお、保証料の支払いはありません。

３．㈱ＦＡ Ｐｒｏｊｅｃｔにおいて、デジタル広告を行っております。

４．㈱ゼストのスクール事業において、業務委託をしております。

５．㈱ａｌｌｆｕｚにおいて、イベントの企画及び運営管理等を受託しております。

６．設備の賃貸に係る未決済金額については、当社の経営幹部が保証を行っております。

７．主に㈱ノース・リバーにおいて、映像制作等の受託及びロイヤリティ等の支払を行っております。

17．後発事象

　　　　　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。