第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内
閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,607,155	1,941,009
営業未収入金	1,065,533	1,382,168
有価証券	8,297	8,299
商品及び製品	52,691	39,257
原材料及び貯蔵品	3,816	7,382
前払費用	314,185	360,843
繰延税金資産	189,443	175,439
その他	4,803	44,269
貸倒引当金	△15,585	△13,382
流動資産合計	3,230,342	3,945,287
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	5,804,773	5,751,855
減価償却累計額	△3,257,707	△3,243,476
建物及び構築物（純額）	2,547,065	2,508,379
土地	1,719,075	1,667,661
リース資産	775,396	760,064
減価償却累計額	△453,509	△300,158
リース資産（純額）	321,886	459,906
建設仮勘定	13,241	15,648
その他	720,687	727,937
減価償却累計額	△551,740	△569,427
その他（純額）	168,946	158,510
有形固定資産合計	4,770,217	4,810,105
無形固定資産
ソフトウエア	303,373	251,806
のれん	－	92,442
その他	204,932	228,219
無形固定資産合計	508,306	572,468
投資その他の資産
投資有価証券	810,911	792,784
繰延税金資産	251,484	258,893
差入保証金	2,082,905	2,068,618
その他	83,946	78,822
貸倒引当金	△14,748	△14,948
投資その他の資産合計	3,214,499	3,184,169
固定資産合計	8,493,023	8,566,743
繰延資産
社債発行費	839	－
繰延資産合計	839	－
資産合計	11,724,204	12,512,030

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	165,530	201,880
1年内償還予定の社債	50,000	－
1年内返済予定の長期借入金	142,000	120,000
未払金	345,866	302,718
未払費用	705,714	699,852
リース債務	127,713	154,907
未払法人税等	221,588	205,694
未払消費税等	367,370	128,422
前受金	585,366	1,462,765
賞与引当金	408,774	373,789
その他	73,357	95,579
流動負債合計	3,193,281	3,745,610
固定負債
長期借入金	214,000	165,000
リース債務	253,946	362,636
退職給付に係る負債	818,360	850,639
資産除去債務	1,029,883	1,026,290
その他	29,656	35,108
固定負債合計	2,345,846	2,439,675
負債合計	5,539,128	6,185,285
純資産の部
株主資本
資本金	968,749	968,749
資本剰余金	917,698	917,698
利益剰余金	4,260,039	4,379,565
自己株式	△29,409	△6,552
株主資本合計	6,117,078	6,259,461
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	178,294	166,273
退職給付に係る調整累計額	△110,296	△98,989
その他の包括利益累計額合計	67,997	67,284
非支配株主持分	－	－
純資産合計	6,185,076	6,326,745
負債純資産合計	11,724,204	12,512,030

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
売上高	9,461,925	9,881,697
売上原価	7,316,495	7,479,095
売上総利益	2,145,429	2,402,602
販売費及び一般管理費	※ 1,823,365	※ 1,893,725
営業利益	322,064	508,876
営業外収益
受取利息	3,299	3,044
受取配当金	6,457	6,744
広告掲載料	10,000	10,000
その他	4,954	6,788
営業外収益合計	24,710	26,577
営業外費用
支払利息	10,470	10,146
社債発行費償却	2,168	839
固定資産除却損	13,661	16,559
その他	2,801	3,084
営業外費用合計	29,103	30,629
経常利益	317,672	504,823
特別利益
固定資産売却益	－	9,650
投資有価証券売却益	－	84
特別利益合計	－	9,734
特別損失
固定資産処分損	－	28,318
固定資産売却損	9,300	1,112
合宿盗難補償費用	－	26,488
特別損失合計	9,300	55,919
税金等調整前四半期純利益	308,371	458,639
法人税、住民税及び事業税	104,055	165,380
法人税等調整額	16,972	7,036
法人税等合計	121,027	172,416
四半期純利益	187,343	286,223
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益	187,343	286,223
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	21,814	△12,020
退職給付に係る調整額	10,112	11,306
その他の包括利益合計	31,926	△713
四半期包括利益	219,270	285,509
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	219,270	285,509
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	308,371	458,639
減価償却費	311,641	339,237
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△5,637	△2,003
賞与引当金の増減額（△は減少）	△56,931	△35,400
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	23,367	25,933
受取利息及び受取配当金	△9,756	△9,789
支払利息	10,470	10,146
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△84
固定資産売却益	－	△9,650
固定資産売却損	9,300	1,112
固定資産処分損益（△は益）	13,661	44,878
社債発行費償却	2,168	839
売上債権の増減額（△は増加）	△353,027	△316,562
たな卸資産の増減額（△は増加）	1,095	10,777
仕入債務の増減額（△は減少）	7,177	4,893
前受金の増減額（△は減少）	856,138	863,139
未払消費税等の増減額（△は減少）	140,625	△240,351
退職給付に係る未認識項目の償却額	15,711	16,884
その他の資産の増減額（△は増加）	△11,042	△20,507
その他の負債の増減額（△は減少）	△28,556	△74,245
小計	1,234,781	1,067,885
利息及び配当金の受取額	6,808	6,932
利息の支払額	△10,684	△9,665
法人税等の支払額	△230,371	△194,391
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,000,533	870,761
投資活動によるキャッシュ・フロー
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△67,266
投資有価証券の取得による支出	△29	－
投資有価証券の売却による収入	－	155
有形固定資産の取得による支出	△197,789	△137,870
有形固定資産の売却による収入	51,080	63,428
資産除去債務の履行による支出	△20,889	△50,854
無形固定資産の取得による支出	△8,915	△56,411
無形固定資産の売却による収入	128,000	－
差入保証金の差入による支出	△169,091	△49,529
差入保証金の回収による収入	15,167	49,540
貸付金の回収による収入	59	－
その他投資等の取得による支出	△215	△335
定期預金の増減額（△は増加）	494,848	△4,477
投資活動によるキャッシュ・フロー	292,224	△253,622
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△80,000	－
長期借入金の返済による支出	△81,000	△71,000
社債の償還による支出	△140,000	△50,000
リース債務の返済による支出	△84,072	△83,055
自己株式の処分による収入	26,572	27,392
配当金の支払額	△166,419	△166,448
財務活動によるキャッシュ・フロー	△524,920	△343,111
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	767,838	274,028
現金及び現金同等物の期首残高	845,509	1,558,654
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,613,348	※ 1,832,683

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

　当第２四半期連結会計期間において、株式会社アカデミー（平成27年９月１日付で株式会社水戸アカデミーへ商号変更）の株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しています。また、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っています。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載する方法に変更しております。

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従い、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

なお、この適用による当第２四半期連結累計期間の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を、また安定資金を確保し財務基盤の強化を図るため、取引銀行７行（前連結会計年度末は９行）と分割実行可能期間付シンジケートローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成27年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （平成27年９月30日）
当座貸越極度額及びシンジケートローン契約額	1,600,000	千円	1,600,000	千円
借入実行残高	－		－
差引額	1,600,000		1,600,000

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成26年４月１日 　　至  平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 　　至  平成27年９月30日）
広告宣伝費	571,524千円	616,491千円
給与手当	382,629	380,137
賞与引当金繰入額	70,426	71,732
退職給付費用	9,572	9,699
貸倒引当金繰入額	△4,307	△880

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）
現金及び預金勘定	1,659,396千円	1,941,009千円
有価証券勘定	8,296	8,299
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△5,037	△60,387
別段預金	△49,306	△56,237
現金及び現金同等物	1,613,348	1,832,683

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成26年６月27日 定時株主総会	普通株式	166,698	20	平成26年３月31日	平成26年６月30日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金2,124千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成26年10月28日 取締役会	普通株式	83,349	10	平成26年９月30日	平成26年12月１日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金721千円が含まれております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月26日 定時株主総会	普通株式	166,698	20	平成27年３月31日	平成27年６月29日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金822千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年10月28日 取締役会	普通株式	83,349	10	平成27年９月30日	平成27年12月１日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金91千円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

①報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		計	調整額 （注）１	四半期連結損益及び 包括利益計算書計上額 （注）２
	教育関連事業	不動産賃貸
売上高
外部顧客への売上高	9,438,444	23,481	9,461,925	－	9,461,925
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	26,029	26,029	△26,029	－
計	9,438,444	49,510	9,487,955	△26,029	9,461,925
セグメント利益	1,443,374	7,496	1,450,870	△1,128,806	322,064

　（注）１.セグメント利益の調整額△1,128,806千円は全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

２.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

②報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

　 該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

①報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		計	調整額 （注）１	四半期連結損益及び 包括利益計算書計上額 （注）２
	教育関連事業	不動産賃貸
売上高
外部顧客への売上高	9,855,630	26,066	9,881,697	－	9,881,697
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	26,248	26,248	△26,248	－
計	9,855,630	52,315	9,907,945	△26,248	9,881,697
セグメント利益	1,626,147	5,914	1,632,062	△1,123,185	508,876

　（注）１.セグメント利益の調整額△1,123,185千円は全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

２.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

②報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

教育関連事業において、株式会社水戸アカデミーの株式を当第２四半期連結会計期間に取得したことにより、のれんが92,442千円発生しております。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

（１）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業内容

被取得企業の名称　　　株式会社アカデミー

事業内容　　　　　　　学習塾

② 企業結合を行った主な理由

　株式会社アカデミーは、茨城県内で小中学生対象の進学塾“水戸アカデミー”を運営しております。“水戸アカデミー”は、「名門校合格を実現する熱誠指導」と「完全選抜制による学力を伸ばす学習環境作り」という教育方針のもと、創業以来一貫して、エリアトップ校を目指す生徒を対象とした英才教育を実践し、県立水戸第一高校を始めとする難関名門校への圧倒的な合格実績により、難関校受験塾としてのブランドを幅広い世代に認知いただいております。

　当社は、株式会社アカデミーの子会社化により、公立トップ高校合格指導のノウハウを共有し、各地域における最難関公立高校への合格実績伸長を更に推進するとともに、将来的には茨城エリアでの“水戸アカデミー”ブランドの展開や、現役高校生対象の難関大学受験専門塾“サクセス18”ブランドの新たな市場開拓を図ることができ、本企業結合が当社の企業価値向上に資すると考え、決定いたしました。

③ 企業結合の日

平成27年８月19日

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

株式会社水戸アカデミー（平成27年９月１日付けで商号変更を行っております。）

⑥ 取得した議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したためであります。

（２）連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

みなし取得日を当第２四半期連結会計期間末日としているため、当第２四半期連結累計期間に係る四半期連結損益及び包括利益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	150,000千円
取得原価		150,000千円

（４）主要な取得関連費用の内訳及び金額

株式価値評価に関するアドバイザリー費用等　　　　1,800千円

（５）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額　　　　92,442千円

② 発生原因

　主として、株式会社水戸アカデミーが学習塾を展開する茨城エリアにおいて“水戸アカデミー”ブランドの展開及び現役高校生対象の難関大学受験専門塾“サクセス18”ブランドの新たな市場開拓によって期待される超過収益力であります。

③ 償却方法及び償却期間

８年間にわたる均等償却

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	22円72銭	34円45銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	187,343	286,223
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額（千円）	187,343	286,223
普通株式の期中平均株式数（株）	8,245,448	8,309,339

　(注)１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり四半期純利益金額の算定上、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間89,454株、当第２四半期連結累計期間25,563株）。

２【その他】

　平成27年10月28日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

 （イ）配当金の総額……………………………………………………83,349千円

 （ロ）１株当たりの金額………………………………………………10円00銭

 （ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………………平成27年12月１日

（注）平成27年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し、支払いを

　　　行います。