第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内
閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年10月１日から平成27年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成27年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,607,155	1,761,218
営業未収入金	1,065,533	2,068,370
有価証券	8,297	8,299
商品及び製品	52,691	111,993
原材料及び貯蔵品	3,816	7,257
前払費用	314,185	326,414
繰延税金資産	189,443	118,928
その他	4,803	46,256
貸倒引当金	△15,585	△15,131
流動資産合計	3,230,342	4,433,607
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	5,804,773	5,726,117
減価償却累計額	△3,257,707	△3,287,633
建物及び構築物（純額）	2,547,065	2,438,483
土地	1,719,075	1,667,661
リース資産	775,396	750,791
減価償却累計額	△453,509	△325,888
リース資産（純額）	321,886	424,902
建設仮勘定	13,241	30,095
その他	720,687	725,894
減価償却累計額	△551,740	△580,494
その他（純額）	168,946	145,399
有形固定資産合計	4,770,217	4,706,543
無形固定資産
ソフトウエア	303,373	210,143
のれん	-	89,553
その他	204,932	154,444
無形固定資産合計	508,306	454,142
投資その他の資産
投資有価証券	810,911	856,427
繰延税金資産	251,484	247,887
差入保証金	2,082,905	2,062,940
その他	83,946	87,847
貸倒引当金	△14,748	△14,998
投資その他の資産合計	3,214,499	3,240,103
固定資産合計	8,493,023	8,400,789
繰延資産
社債発行費	839	-
繰延資産合計	839	-
資産合計	11,724,204	12,834,396

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成27年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	165,530	319,287
1年内償還予定の社債	50,000	-
1年内返済予定の長期借入金	142,000	98,000
未払金	345,866	470,694
未払費用	705,714	854,626
リース債務	127,713	150,290
未払法人税等	221,588	109,887
未払消費税等	367,370	210,014
前受金	585,366	1,346,150
賞与引当金	408,774	243,945
その他	73,357	132,022
流動負債合計	3,193,281	3,934,919
固定負債
長期借入金	214,000	165,000
リース債務	253,946	329,518
退職給付に係る負債	818,360	862,861
資産除去債務	1,029,883	1,036,611
その他	29,656	35,238
固定負債合計	2,345,846	2,429,230
負債合計	5,539,128	6,364,150
純資産の部
株主資本
資本金	968,749	968,749
資本剰余金	917,698	917,698
利益剰余金	4,260,039	4,465,851
自己株式	△29,409	△100
株主資本合計	6,117,078	6,352,198
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	178,294	211,318
退職給付に係る調整累計額	△110,296	△93,270
その他の包括利益累計額合計	67,997	118,047
非支配株主持分	-	-
純資産合計	6,185,076	6,470,246
負債純資産合計	11,724,204	12,834,396

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)
売上高	14,351,338	14,940,067
売上原価	11,011,272	11,145,501
売上総利益	3,340,065	3,794,565
販売費及び一般管理費	2,853,746	3,021,131
営業利益	486,319	773,433
営業外収益
受取利息	3,521	3,200
受取配当金	17,062	17,576
広告掲載料	10,000	10,000
その他	6,541	16,240
営業外収益合計	37,125	47,017
営業外費用
支払利息	15,476	14,587
社債発行費償却	2,588	839
固定資産除却損	23,256	20,947
その他	3,170	3,510
営業外費用合計	44,491	39,883
経常利益	478,953	780,567
特別利益
固定資産売却益	-	9,650
投資有価証券売却益	3,763	1,002
特別利益合計	3,763	10,653
特別損失
固定資産処分損	9,073	30,885
固定資産売却損	9,300	4,629
減損損失	5,906	-
合宿盗難補償費用	-	26,488
特別損失合計	24,281	62,003
税金等調整前四半期純利益	458,436	729,217
法人税、住民税及び事業税	107,434	223,010
法人税等調整額	69,458	50,348
法人税等合計	176,892	273,358
四半期純利益	281,543	455,859
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益	281,543	455,859
非支配株主に帰属する四半期純利益	-	-
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	13,617	33,023
退職給付に係る調整額	15,168	17,025
その他の包括利益合計	28,785	50,049
四半期包括利益	310,329	505,908
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	310,329	505,908
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第３四半期連結累計期間において、株式会社アカデミー（平成27年９月１日付で株式会社水戸アカデミーへ商号変更）の株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しています。また、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っています。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従い、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

なお、この適用による当第３四半期連結累計期間の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を、また安定資金を確保し財務基盤の強化を図るため、取引銀行７行（前連結会計年度末は９行）と分割実行可能期間付シンジケートローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成27年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成27年12月31日）
当座貸越極度額及びシンジケートローン契約額	1,600,000千円	1,600,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	1,600,000	1,600,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　　　　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）
減価償却費	479,233千円	512,218千円
のれんの償却額	－	2,888

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成26年６月27日 定時株主総会	普通株式	166,698	20	平成26年３月31日	平成26年６月30日	利益剰余金
平成26年10月28日 取締役会	普通株式	83,349	10	平成26年９月30日	平成26年12月１日	利益剰余金

（注）１．平成26年６月27日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金2,124千円が含まれております。

２．平成26年10月28日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金721千円が含まれております。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月26日 定時株主総会	普通株式	166,698	20	平成27年３月31日	平成27年６月29日	利益剰余金
平成27年10月28日 取締役会	普通株式	83,349	10	平成27年９月30日	平成27年12月１日	利益剰余金

（注）１．平成27年６月26日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金822千円が含まれております。

２．平成27年10月28日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金91千円が含まれております。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		計	調整額 （注）１	四半期連結損益及び 包括利益計算書計上額 （注）２
	教育関連事業	不動産賃貸
売上高
外部顧客への売上高	14,315,479	35,858	14,351,338	－	14,351,338
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	39,153	39,153	△39,153	－
計	14,315,479	75,012	14,390,492	△39,153	14,351,338
セグメント利益	2,176,297	14,944	2,191,242	△1,704,922	486,319

　（注）１.セグメント利益の調整額△1,704,922千円は全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

２.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		計	調整額 （注）１	四半期連結損益及び 包括利益計算書計上額 （注）２
	教育関連事業	不動産賃貸
売上高
外部顧客への売上高	14,899,617	40,450	14,940,067	－	14,940,067
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	39,372	39,372	△39,372	－
計	14,899,617	79,822	14,979,439	△39,372	14,940,067
セグメント利益	2,492,761	12,783	2,505,544	△1,732,110	773,433

　（注）１.セグメント利益の調整額△1,732,110千円は全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

２.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

教育関連事業において、株式会社水戸アカデミーの株式を取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めております。なお、当該事象によるのれんの発生額は、当第３四半期連結累計期間において92,442千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	34円11銭	54円81銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	281,543	455,859
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額（千円）	281,543	455,859
普通株式の期中平均株式数（株）	8,253,976	8,316,680

　（注）１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　２.１株当たり四半期純利益金額の算定上、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間80,926株、当第３四半期連結累計期間18,220株）。

２【その他】

　平成27年10月28日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額……………………………………………………83,349千円

（ロ）１株当たりの金額………………………………………………10円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………………平成27年12月１日

（注）平成27年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し、支払いを行っております。