## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

なお、当連結会計年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報のうち、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成30年３月23日内閣府令第７号。以下「改正府令」という。）による改正後の連結財務諸表規則第15条の５第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

３.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同法人の行う研修等に参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,367,749 | 1,513,773
営業未収入金 | 1,437,668 | 1,500,060
商品及び製品 | 150,952 | 175,675
原材料及び貯蔵品 | 31,023 | 35,208
前払費用 | 350,580 | 357,449
その他 | 22,975 | 23,063
貸倒引当金 | △15,845 | △12,241
流動資産合計 | 3,345,103 | 3,592,990
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 6,743,494 | 7,150,914
減価償却累計額 | △3,877,568 | △4,049,912
建物及び構築物（純額） | ※１ 2,865,925 | ※１ 3,101,002
土地 | ※１ 1,825,167 | ※１ 1,765,976
リース資産 | 1,006,699 | 1,256,140
減価償却累計額 | △537,201 | △729,196
リース資産（純額） | 469,498 | 526,943
建設仮勘定 | 1,140 | 34,071
その他 | 907,971 | 918,338
減価償却累計額 | △743,609 | △783,463
その他（純額） | 164,362 | 134,874
有形固定資産合計 | 5,326,094 | 5,562,869
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 704,185 | 651,484
ソフトウエア仮勘定 | 42,242 | 23,311
のれん | 1,174,184 | 1,052,395
その他 | ※１ 88,884 | 91,245
無形固定資産合計 | 2,009,497 | 1,818,436
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 928,458 | 851,152
繰延税金資産 | 516,091 | 589,385
差入保証金 | 2,198,317 | 2,593,082
その他 | 73,486 | 71,101
貸倒引当金 | △15,318 | △15,048
投資その他の資産合計 | 3,701,035 | 4,089,673
固定資産合計 | 11,036,627 | 11,470,979
資産合計 | 14,381,731 | 15,063,970

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 175,196 | 164,480
短期借入金 | ※１,※２ 800,000 | ※２ 400,000
1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 96,432 | ※１ 71,814
未払金 | 583,333 | 709,871
未払費用 | 805,613 | 837,649
リース債務 | 181,337 | 195,700
未払法人税等 | 374,919 | 518,369
未払消費税等 | 204,420 | 303,192
前受金 | 656,595 | 680,496
賞与引当金 | 453,709 | 436,713
その他 | 55,565 | 59,556
流動負債合計 | 4,387,124 | 4,377,844
固定負債 |  |
長期借入金 | ※１ 600,178 | ※１ 528,364
リース債務 | 318,524 | 359,771
退職給付に係る負債 | 911,275 | 946,829
資産除去債務 | 1,122,408 | 1,178,422
役員株式給付引当金 | - | 12,465
その他 | 43,513 | 34,576
固定負債合計 | 2,995,900 | 3,060,430
負債合計 | 7,383,024 | 7,438,274
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 968,749 | 968,749
資本剰余金 | 917,698 | 917,698
利益剰余金 | 5,505,518 | 6,168,251
自己株式 | △682,484 | △682,674
株主資本合計 | 6,709,482 | 7,372,024
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 323,795 | 270,592
退職給付に係る調整累計額 | △34,571 | △16,921
その他の包括利益累計額合計 | 289,223 | 253,671
非支配株主持分 | - | -
純資産合計 | 6,998,706 | 7,625,696
負債純資産合計 | 14,381,731 | 15,063,970

##### ②【連結損益及び包括利益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
売上高 | 22,143,977 | 23,814,725
売上原価 | 15,732,208 | 17,107,286
売上総利益 | 6,411,769 | 6,707,438
販売費及び一般管理費 | ※１ 5,299,356 | ※１ 5,181,079
営業利益 | 1,112,412 | 1,526,359
営業外収益 |  |
受取利息 | 3,148 | 65
受取配当金 | 20,532 | 23,581
受取保険料 | 6,849 | 4,266
自動販売機収入 | 1,886 | 2,517
広告掲載料 | 10,000 | 10,000
その他 | 5,196 | 7,605
営業外収益合計 | 47,613 | 48,035
営業外費用 |  |
支払利息 | 14,011 | 19,313
自己株式取得費用 | 5,998 | -
固定資産除却損 | 32,703 | 16,165
その他 | 161 | 856
営業外費用合計 | 52,874 | 36,335
経常利益 | 1,107,151 | 1,538,058
特別利益 |  |
固定資産売却益 | - | 15,156
移転補償金 | 83,263 | -
特別利益合計 | 83,263 | 15,156
特別損失 |  |
減損損失 | ※２ 30,645 | ※２ 16,891
特別損失合計 | 30,645 | 16,891
税金等調整前当期純利益 | 1,159,768 | 1,536,324
法人税、住民税及び事業税 | 440,497 | 668,328
法人税等調整額 | △8,364 | △57,708
法人税等合計 | 432,132 | 610,620
当期純利益 | 727,636 | 925,703
（内訳） |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 | 727,636 | 925,703
非支配株主に帰属する当期純利益 | - | -
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 125,131 | △53,202
退職給付に係る調整額 | 34,062 | 17,649
その他の包括利益合計 | ※３,※４ 159,194 | ※３,※４ △35,552
包括利益 | 886,830 | 890,150
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 886,830 | 890,150
非支配株主に係る包括利益 | - | -

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 968,749 | 917,698 | 5,024,185 | △102 | 6,910,530
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △250,045 |  | △250,045
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 727,636 |  | 727,636
自己株式の取得 |  |  |  | △682,381 | △682,381
新規連結による変動額 |  |  | 3,742 |  | 3,742
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | - | 481,333 | △682,381 | △201,048
当期末残高 | 968,749 | 917,698 | 5,505,518 | △682,484 | 6,709,482

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 198,663 | △68,633 | 130,029 | - | 7,040,560
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △250,045
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 727,636
自己株式の取得 |  |  |  |  | △682,381
新規連結による変動額 |  |  |  |  | 3,742
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 125,131 | 34,062 | 159,194 | - | 159,194
当期変動額合計 | 125,131 | 34,062 | 159,194 | - | △41,853
当期末残高 | 323,795 | △34,571 | 289,223 | - | 6,998,706

当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 968,749 | 917,698 | 5,505,518 | △682,484 | 6,709,482
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △262,970 |  | △262,970
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 925,703 |  | 925,703
自己株式の取得 |  |  |  | △190 | △190
新規連結による変動額 |  |  |  |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | - | 662,732 | △190 | 662,542
当期末残高 | 968,749 | 917,698 | 6,168,251 | △682,674 | 7,372,024

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 323,795 | △34,571 | 289,223 | - | 6,998,706
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △262,970
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 925,703
自己株式の取得 |  |  |  |  | △190
新規連結による変動額 |  |  |  |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △53,202 | 17,649 | △35,552 | - | △35,552
当期変動額合計 | △53,202 | 17,649 | △35,552 | - | 626,989
当期末残高 | 270,592 | △16,921 | 253,671 | - | 7,625,696

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 1,159,768 | 1,536,324
減価償却費 | 677,304 | 806,737
減損損失 | 30,645 | 16,891
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △405 | △3,874
賞与引当金の増減額（△は減少） | △33,767 | △16,996
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 40,733 | 20,737
役員株式給付引当金の増減額（△は減少） | - | 12,465
受取利息及び受取配当金 | △23,681 | △23,646
支払利息 | 14,011 | 19,313
のれん償却額 | 42,244 | 128,187
固定資産売却損益（△は益） | - | △15,156
固定資産処分損益（△は益） | 32,703 | 16,165
売上債権の増減額（△は増加） | △228,856 | △62,391
たな卸資産の増減額（△は増加） | △110,302 | △28,908
仕入債務の増減額（△は減少） | △37,628 | △10,716
前受金の増減額（△は減少） | 17,484 | 23,900
未払消費税等の増減額（△は減少） | 65,608 | 98,772
退職給付に係る未認識項目の償却額 | 34,313 | 32,466
その他の資産の増減額（△は増加） | 136,885 | 48,811
その他の負債の増減額（△は減少） | 22,234 | 69,259
小計 | 1,839,296 | 2,668,341
利息及び配当金の受取額 | 23,698 | 23,620
利息の支払額 | △13,960 | △19,322
法人税等の支払額 | △448,635 | △522,511
営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,400,399 | 2,150,128
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △1,288,959 | -
投資有価証券の売却による収入 | 100,000 | -
有形固定資産の取得による支出 | △363,972 | △509,830
有形固定資産の売却による収入 | 271,480 | 77,510
資産除去債務の履行による支出 | △13,457 | △3,370
無形固定資産の取得による支出 | △559,781 | △152,429
保険積立金の解約による収入 | 108,450 | -
差入保証金の差入による支出 | △139,506 | △453,962
差入保証金の回収による収入 | 36,903 | 4,437
貸付けによる支出 | △5,000 | -
定期預金の増減額（△は増加） | 392,337 | △1,022
投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,461,506 | △1,038,667

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 800,000 | △400,000
長期借入金の返済による支出 | △143,202 | △96,432
リース債務の返済による支出 | △168,903 | △206,603
自己株式の取得による支出 | △682,381 | △190
配当金の支払額 | △250,056 | △263,234
財務活動によるキャッシュ・フロー | △444,544 | △966,460
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △505,650 | 145,001
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,804,528 | 1,298,878
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,298,878 | ※１ 1,443,879

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

連結子会社の数3社

連結子会社の名称

株式会社野田学園

株式会社水戸アカデミー

株式会社集学舎

なお、有限会社クオード・エンタープライズは、当連結会計年度において、連結子会社である株式会社集学舎を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

持分法適用会社はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結会計年度と一致しております。

４．会計方針に関する事項

（1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

総平均法による原価法を採用しております。

②　たな卸資産

主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産除く）

定率法を採用しております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　３年～60年

②　無形固定資産（リース資産除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

③　リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

（3）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対する賞与支給に充当するため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

③　役員株式給付引当金

「役員報酬ＢＩＰ信託に関する株式交付規程」に基づく取締役への株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

（4）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額を、発生年度から費用処理しております。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③　小規模企業等における簡便法の採用

連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。

（5）重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

また、特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引については、特例処理によっております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・・借入金

③　ヘッジ方針

当社グループのデリバティブ取引は、金利変動リスクを回避することが目的であり、投機的な取引は行わない方針であります。

④　ヘッジ有効性の評価の方法

特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引のみであるため、有効性の評価を省略しております。

（6）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、３～10年間の均等償却を行っております。

（7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に満期又は償還期限の到来する短期投資からなっております。

（8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が216,222千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が215,831千円増加しております。また、「流動負債」の「繰延税金負債」が390千円減少しております。

なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が390千円減少しております。

また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

###### （追加情報）

（役員向け業績連動型株式報酬制度について）

当社は、当社取締役（監査等委員である取締役、社外取締役及び国内非居住者を除く。以下、同じ。）を対象に、中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意欲を更に高めることを目的として、業績連動型の株式報酬制度である「役員報酬ＢＩＰ信託」（以下「本制度」という。）を導入しております。

(1）本制度の概要

本制度は、当社が拠出する取締役の報酬額を原資として、信託を通じて当社株式を取得し、取締役に当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭の交付及び給付を行う株式報酬制度です。取締役が当社株式等の交付を受ける時期は、2018年３月31日で終了する事業年度から2020年３月31日で終了する事業年度までの３事業年度であり、その後、本制度が継続された場合、その後の３事業年度毎となります。

本制度に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）を適用しております。

(2）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付帯する費用の金額を除く）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度及び当連結会計年度ともに82,467千円、47,300株（株式分割前）であります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2019年３月31日）
建物 | 780,820 | 千円 |  | 388,087 | 千円
土地 | 1,718,794 |  |  | 285,541 |
借地権（無形固定資産） | 17,516 |  |  | － |
計 | 2,517,131 |  |  | 673,628 |

上記に対応する債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2019年３月31日）
短期借入金 １年内返済予定の長期借入金 | 800,000 96,432 | 千円 |  | － 71,814 | 千円
長期借入金 | 600,178 |  |  | 528,364 |
計 | 1,496,610 |  |  | 600,178 |

※２当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行（前連結会計年度は２行）と当座貸越契約を、また安定資金を確保し財務基盤の強化を図るため、取引銀行７行と分割実行可能期間付シンジケートローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2019年３月31日）
当座貸越極度額及びシンジケートローン契約額 | 3,100,000 | 千円 |  | 1,600,000 | 千円
借入実行残高 | 800,000 |  |  | 400,000 |
差引額 | 2,300,000 |  |  | 1,200,000 |

###### （連結損益及び包括利益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
販売促進費 | 639,003 千円 | 585,585 千円
給与手当 | 915,285 | 939,559
広告宣伝費 | 1,676,706 | 1,430,517
賞与引当金繰入額 | 92,622 | 85,443
退職給付費用 | 22,387 | 21,045
貸倒引当金繰入額 | 6,180 | 2,970
役員株式給付引当金繰入額 | - | 12,465

※２　減損損失

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは減損損失を計上しましたが、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは減損損失を計上しましたが、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

※３　その他の包括利益に係る組替調整額

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 180,313千円 | △76,578千円
組替調整額 | － | －
計 | 180,313 | △76,578
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | 14,781 | △7,027
組替調整額 | 34,313 | 32,466
計 | 49,095 | 25,438
税効果調整前合計 | 229,409 | △51,139
税効果額 | 70,215 | △15,586
その他の包括利益合計 | 159,194 | △35,552

※４　その他の包括利益に係る税効果額

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
税効果調整前 | 180,313千円 | △76,578千円
税効果額 | 55,182 | △23,375
税効果調整後 | 125,131 | △53,202
退職給付に係る調整額： |  |
税効果調整前 | 49,095 | 25,438
税効果額 | 15,033 | 7,789
税効果調整後 | 34,062 | 17,649
その他の包括利益合計 |  |
税効果調整前 | 229,409 | △51,139
税効果額 | 70,215 | △15,586
税効果調整後 | 159,194 | △35,552

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 8,334,976 | － | － | 8,334,976
合計 | 8,334,976 | － | － | 8,334,976
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１，２ | 133 | 413,324 | － | 413,457
合計 | 133 | 413,324 | － | 413,457

（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加413,324株は、東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ＴｏＳＴＮｅＴ－３）による買付け366,000株、役員報酬ＢＩＰ信託による取得47,300株、単元未満株式の買取り24株であります。

２．当連結会計年度末の自己株式の株式数には、役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当社株式47,300株が含まれております。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2017年６月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 166,696 | 20 | 2017年３月31日 | 2017年６月29日
2017年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 83,348 | 10 | 2017年９月30日 | 2017年12月１日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2018年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 183,282 | 利益剰余金 | 23 | 2018年３月31日 | 2018年６月28日

（注）2018年６月27日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当社株式に対する配当金1,087千円が含まれております。

当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 8,334,976 | － | － | 8,334,976
合計 | 8,334,976 | － | － | 8,334,976
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１，２ | 413,457 | 84 | － | 413,541
合計 | 413,457 | 84 | － | 413,541

（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加84株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

２．当連結会計年度末の自己株式の株式数には、役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当社株式47,300株が含まれております。

３．当社は、2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、上記の事項は当該株式分割前の株式数を基準としております。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2018年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 183,282 | 23 | 2018年３月31日 | 2018年６月28日
2018年10月31日 取締役会 | 普通株式 | 79,687 | 10 | 2018年９月30日 | 2018年12月３日

（注）１．2018年６月27日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当社株式に対する配当金1,087千円が含まれております。

２．2018年10月31日取締役会の決議に基づく配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当社株式に対する配当金473千円が含まれております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 199,218 | 利益剰余金 | 25 | 2019年３月31日 | 2019年６月27日

（注）１．2019年６月26日定時株主総会に付議する配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当社株式に対する配当金1,182千円が含まれております。

２．当社は、2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、2019年３月31日を基準日とする配当については、当該株式分割前の株式数を基準とした金額を記載しております。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
現金及び預金勘定 | 1,367,749 | 千円 | 1,513,773 | 千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △61,040 |  | △61,040 |
別段預金 | △7,831 |  | △8,853 |
現金及び現金同等物 | 1,298,878 |  | 1,443,879 |

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度に、株式の取得により新たに株式会社集学舎及び有限会社クオード・エンタープライズを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに当該株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

（株式会社集学舎）

流動資産 | 287,968 | 千円
固定資産 | 658,368 |
のれん | 949,316 |
流動負債 | △181,748 |
固定負債 | △397,905 |
株式の取得価額 | 1,316,000 |
現金及び現金同等物 | △155,321 |
差引：取得のための支出 | 1,160,678 |

（有限会社クオード・エンタープライズ）

流動資産 | 32,787 | 千円
固定資産 | 543,886 |
のれん | 187,704 |
流動負債 | △63,549 |
固定負債 | △548,329 |
株式の取得価額 | 152,500 |
現金及び現金同等物 | △24,218 |
差引：取得のための支出 | 128,281 |

###### （リース取引関係）

（借主側）

ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

（1）リース資産の内容

有形固定資産

主として、教育関連事業における器具及び備品であります。

（2）リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

（1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については、元本の安全性を第一とし、流動性、収益性、リスク分散を考慮した運用を行うものとしております。また、資金調達については銀行借入及び社債の発行等による方針であります。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。

（2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、未収入金回収細則に従い、運営部において、月次単位で回収状況を把握する体制としております。

有価証券及び投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、経理部において定期的に時価や発行体の財務状況等を把握する体制としております。

差入保証金は、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸主の状況の変化を把握できる体制となっております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、その大半が１ヶ月以内の支払期日であります。

長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達であり、償還日は決算日後最長で16年半後であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、その一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。

デリバティブ取引の執行については、個別契約ごとに取締役会による承認を得て実行されており、また、デリバティブの利用にあたっては信用リスクを軽減するために、当社グループと取引のある格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

また、営業債務や借入金は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社毎に月次単位で資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。

（3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより当該価額が変動することもあります。また、「２.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。（（注）２．参照）

前連結会計年度（2018年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(1)現金及び預金 | 1,367,749 | 1,367,749 | －
(2)営業未収入金 | 1,437,668 |  |
貸倒引当金※1 | △15,452 |  |
| 1,422,215 | 1,422,215 | －
(3)有価証券及び投資有価証券 | 915,137 | 915,137 | －
(4)差入保証金 | 2,198,317 | 1,944,276 | △254,040
資産計 | 5,903,420 | 5,649,379 | △254,040
(1)支払手形及び買掛金 | 175,196 | 175,196 | －
(2)長期借入金※2 | 696,610 | 652,349 | △44,260
負債計 | 871,806 | 827,546 | △44,260
デリバティブ取引 | － | － | －

※１.営業未収入金に計上している貸倒引当金を控除しております。

※２.長期借入金は、１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

当連結会計年度（2019年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(1)現金及び預金 | 1,513,773 | 1,513,773 | －
(2)営業未収入金 | 1,500,060 |  |
貸倒引当金※1 | △11,990 |  |
| 1,488,069 | 1,488,069 | －
(3)有価証券及び投資有価証券 | 837,830 | 837,830 | －
(4)差入保証金 | 2,593,082 | 2,575,042 | △18,039
資産計 | 6,432,756 | 6,414,716 | △18,039
(1)支払手形及び買掛金 | 164,480 | 164,480 | －
(2)長期借入金※2 | 600,178 | 565,876 | △34,301
負債計 | 764,658 | 730,357 | △34,301
デリバティブ取引 | － | － | －

※１.営業未収入金に計上している貸倒引当金を控除しております。

※２.長期借入金は、１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

（注）１.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1)現金及び預金、(2)営業未収入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、営業未収入金については、信用リスクを個別に把握することが困難なため、貸倒引当金を信用リスクとみなし、それを控除したものを帳簿価額とみなしております。

(3)有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式は金融商品取引所の価格によっており、債券等は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」に記載のとおりであります。

(4)差入保証金

これらは主として校舎の賃借先に差入れているものであり、その運営が長期の展開となるため、返還時期は長期間経過後となります。これらの時価については、返還時期の見積りを行い、返還までの期間に対応した国債利回りに信用リスクを加味した割引率で将来キャッシュ・フローの見積額を割り引いて算定しております。

負　債

(1)支払手形及び買掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(2)長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（下記デリバティブ取引参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

デリバティブ取引

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。（上記(2)長期借入金参照）

（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （2018年３月31日） | 当連結会計年度 （2019年３月31日）
非上場株式 | 13,321 | 13,321

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

３.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

区分 | １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 1,367,749 | － | － | －
営業未収入金 | 1,437,668 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの（社債） | － | － | － | －
差入保証金 | 40,632 | 27,825 | 143,127 | 1,986,733
合計 | 2,846,050 | 27,825 | 143,127 | 1,986,733

当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

区分 | １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 1,513,773 | － | － | －
営業未収入金 | 1,500,060 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの（社債） | － | － | － | －
差入保証金 | 21,250 | 31,025 | 182,087 | 2,358,720
合計 | 3,035,083 | 31,025 | 182,087 | 2,358,720

４.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

区分 | １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 96,432 | 71,814 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 336,772
合計 | 96,432 | 71,814 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 336,772

当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

区分 | １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 71,814 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 272,908
合計 | 71,814 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 272,908

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2018年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 898,966 | 431,150 | 467,815
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 898,966 | 431,150 | 467,815
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 16,170 | 20,000 | △3,829
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 16,170 | 20,000 | △3,829
合計 | 915,137 | 451,150 | 463,986

（注）１.当連結会計年度において、減損処理は行っておりません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

２.非上場株式（連結貸借対照表計上額13,321千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2019年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 819,954 | 431,150 | 388,803
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 819,954 | 431,150 | 388,803
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 17,876 | 19,271 | △1,395
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 17,876 | 19,271 | △1,395
合計 | 837,830 | 450,422 | 387,408

（注）１.当連結会計年度において、減損処理は行っておりません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

２.非上場株式（連結貸借対照表計上額13,321千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

種類 | 売却額 （千円） | 売却益の合計 （千円） | 売却損の合計 （千円）
(1）株式 | － | － | －
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 100,000 | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 100,000 | － | －

当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

該当事項はありません。

###### （デリバティブ取引関係）

１.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

該当事項はありません。

２.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計の方法ごとの連結貸借対照表における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、次のとおりであります。

前連結会計年度（2018年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち１年超 （千円） | 時価 （千円）
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 18,000 | － | (注）

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度（2019年３月31日）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社グループは、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 885,323千円 | 911,275千円
勤務費用 | 64,542 | 65,604
利息費用 | 8,815 | 9,057
数理計算上の差異の発生額 | △14,781 | 7,027
退職給付の支払額 | △32,624 | △46,134
退職給付債務の期末残高 | 911,275 | 946,829

(2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
非積立型制度の退職給付債務 | 911,275千円 | 946,829千円
退職給付に係る負債 | 911,275 | 946,829

(3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
勤務費用 | 64,542千円 | 65,604千円
利息費用 | 8,815 | 9,057
数理計算上の差異の費用処理額 | 4,014 | 2,166
過去勤務費用の費用処理額 | 30,299 | 30,299
確定給付制度に係る退職給付費用 | 107,671 | 107,128

(4）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
過去勤務費用 | △30,299千円 | △30,299千円
数理計算上の差異 | △18,795 | 4,861
合計 | △49,095 | △25,438

(5）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年３月31日） | 当連結会計年度 （2019年３月31日）
未認識過去勤務費用 | 45,449千円 | 15,149千円
未認識数理計算上の差異 | 4,378 | 9,240
合計 | 49,828 | 24,389

(6）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2018年３月31日） | 当連結会計年度 （2019年３月31日）
割引率 | 1.0％ | 1.0％

###### （ストック・オプション等関係）

前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）

該当事項はありません。

###### （税効果会計関係）

１.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2019年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |
賞与引当金 | 139,279 | 千円 |  | 134,487 | 千円
未払事業税 | 34,767 |  |  | 43,953 |
資産除去債務 | 344,014 |  |  | 361,357 |
退職給付に係る負債 | 279,887 |  |  | 290,596 |
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額 | 138,262 |  |  | 135,122 |
税務上の繰越欠損金（注） | 17,229 |  |  | 17,527 |
貸倒引当金繰入超過額 | 9,777 |  |  | 8,618 |
その他 | 83,754 |  |  | 100,438 |
繰延税金資産小計 | 1,046,969 |  |  | 1,092,102 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | － |  |  | △14,247 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | － |  |  | △111,696 |
評価性引当額小計 | △126,360 |  |  | △125,944 |
繰延税金資産合計 | 920,609 |  |  | 966,158 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
資産除去債務に対応する資産 | △228,833 |  |  | △225,935 |
その他有価証券評価差額金 | △143,245 |  |  | △119,051 |
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額 | △31,784 |  |  | △31,784 |
その他 | △655 |  |  | － |
繰延税金負債合計 | △404,518 |  |  | △376,772 |
繰延税金資産の純額 | 516,091 |  |  | 589,385 |

（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度（2019年３月31日） |
| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(※) | 79 | － | － | 17,447 | － | 17,527
評価性引当額 | △79 | － | － | △14,167 | － | △14,247
繰延税金資産 | － | － | － | 3,279 | － | 3,279

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2019年３月31日）
法定実効税率 | 30.86 | ％ |  | 30.62 | ％
（調整） |  |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.81 |  |  | 0.60 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.11 |  |  | △0.09 |
住民税均等割等 | 6.42 |  |  | 5.50 |
所得拡大促進税制控除 | △2.61 |  |  | － |
収用等の特別控除 | △1.33 |  |  | － |
のれん償却額 | 1.06 |  |  | 2.50 |
その他 | 2.16 |  |  | 0.62 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.26 |  |  | 39.75 |

###### （企業結合等関係）

共通支配下の取引等

連結子会社同士の合併

１．取引の概要

(1）結合企業の名称及びその事業内容

①結合企業　：株式会社集学舎

事業内容　：学習塾

②被結合企業：有限会社クオード・エンタープライズ

事業内容　：不動産賃貸業（主に株式会社集学舎が使用する校舎物件の保有管理）

(2）企業結合日

2018年４月１日

(3）企業結合の法的形式

株式会社集学舎を存続会社とし、有限会社クオード・エンタープライズを消滅会社とする吸収合併方式です。

(4）結合後企業の名称

株式会社集学舎

(5）その他取引の概要に関する事項

株式会社集学舎の校舎物件を一元管理することにより、経営の効率化を図るためであります。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

（1）当該資産除去債務の概要

校舎運営の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

（2）当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を賃貸借物件等から見積り、割引率は使用見込期間に対応した国債利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

（3）当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
期首残高 | 1,084,133 | 千円 | 1,122,408 | 千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 46,194 |  | 61,915 |
時の経過による調整額 | 8,443 |  | 17,362 |
資産除去債務の履行による減少額 | △16,363 |  | △10,041 |
その他増減額（△は減少） | － |  | △13,221 |
期末残高 | 1,122,408 |  | 1,178,422 |

###### （賃貸等不動産関係）

当社グループでは、東京都その他の地域において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸オフィスビル等（土地を含む。）を有しております。当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び期末時価は、次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 531,611 | 551,446
| 期中増減額 | 19,834 | △61,008
| 期末残高 | 551,446 | 490,437
期末時価 | 627,788 | 546,902

（注）１.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２.期中増減額のうち、当連結会計年度における主な減少額は当社が保有していた不動産物件を売却したことによるものであります。

３.期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書等に基づく金額、その他の物件については「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額等（指標等用いて調整を行ったものを含む。）であります。

また、賃貸等不動産に関する損益は次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
賃貸等不動産 |  |
賃貸収益 | 45,417 | 50,061
賃貸費用 | 26,109 | 28,199
差額 | 19,308 | 21,861

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、組織を管理部門と運営部門に分け、運営部門にすべての営業拠点が帰属しております。運営部門は、経営戦略に基づき、サービス別に中期利益計画を立案し事業を展開すると共に、営業拠点である校舎、教室、部署別の売上高、顧客数等の営業に係る指標の集計・分析を行い、費用統括の管轄部署からの財務情報分析と合わせてその業績の評価、検討を行っております。

従って当社グループは運営部門を基礎としたサービス別のセグメントから構成されており、「教育関連事業」「不動産賃貸」の２つの報告セグメントとしております。

「教育関連事業」は学生対象の進学学習指導や社会人対象の研修などの教育事業を、「不動産賃貸」は当社グループが保有する住居用・事務所用不動産等により不動産賃貸事業を行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
| 教育関連事業 | 不動産賃貸 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 22,086,072 | 57,905 | 22,143,977 | － | 22,143,977
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 86,109 | 86,109 | △86,109 | －
計 | 22,086,072 | 144,015 | 22,230,087 | △86,109 | 22,143,977
セグメント利益 | 4,017,938 | 35,664 | 4,053,602 | △2,941,189 | 1,112,412
セグメント資産 | 7,253,915 | 1,207,817 | 8,461,732 | 5,919,998 | 14,381,731
セグメント負債 | 1,540,891 | 13,324 | 1,554,215 | 5,828,808 | 7,383,024
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 490,885 | 10,520 | 501,406 | 175,897 | 677,304
のれん償却額 | 37,551 | 4,692 | 42,244 | － | 42,244
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,164,519 | 839,163 | 3,003,683 | 577,196 | 3,580,879

（注）１.セグメント利益の調整額△2,941,189千円は全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費等です。

セグメント資産の調整額5,919,998千円は、主として当社及び子会社での余剰運用資金（現金及び預金等）、長期投融資資金（投資有価証券等）並びに当社及び子会社での管理部門に係る資産等であります。

セグメント負債の調整額5,828,808千円は、主として当社及び子会社での借入金並びに当社及び子会社での管理部門に係る負債等であります。

減価償却費の調整額175,897千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額577,196千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に対するものであります。

２.セグメント利益は、連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
| 教育関連事業 | 不動産賃貸 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 23,752,776 | 61,949 | 23,814,725 | － | 23,814,725
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 61,578 | 61,578 | △61,578 | －
計 | 23,752,776 | 123,527 | 23,876,304 | △61,578 | 23,814,725
セグメント利益 | 4,540,987 | 21,946 | 4,562,934 | △3,036,575 | 1,526,359
セグメント資産 | 8,500,906 | 482,917 | 8,983,824 | 6,080,145 | 15,063,970
セグメント負債 | 1,634,941 | 13,295 | 1,648,237 | 5,790,037 | 7,438,274
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 565,195 | 6,128 | 571,324 | 235,412 | 806,737
のれん償却額 | 128,187 | － | 128,187 | － | 128,187
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,438,798 | 685 | 1,439,483 | △359,224 | 1,080,258

（注）１.セグメント利益の調整額△3,036,575千円は全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費等です。

セグメント資産の調整額6,080,145千円は、主として当社及び子会社での余剰運用資金（現金及び預金等）、長期投融資資金（投資有価証券等）並びに当社及び子会社での管理部門に係る資産等であります。

セグメント負債の調整額5,790,037千円は、主として当社及び子会社での借入金並びに当社及び子会社での管理部門に係る負債等であります。

減価償却費の調整額235,412千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△359,224千円は、セグメント間消去等によるもの△687,023千円、各報告セグメントに配分していない全社資産に対するもの327,799千円であります。

２.セグメント利益は、連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益及び包括利益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客への売上高が連結損益及び包括利益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益及び包括利益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客への売上高が連結損益及び包括利益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）

報告セグメントに含まれない全社資産において、30,645千円の減損損失を計上しております。これは、共用資産である福利厚生及び研修用施設の売却意思決定に伴う減損によるものであります。

当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）

|  |  | （単位：千円）
| 教育関連事業 | 不動産賃貸 | 調整額 | 合計
減損損失 | － | 16,891 | － | 16,891

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 | 合計
| 教育関連事業 | 不動産賃貸 | 計
当期償却額 | 37,551 | 4,692 | 42,244 | － | 42,244
当期末残高 | 991,173 | 183,011 | 1,174,184 | － | 1,174,184

当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 | 合計
| 教育関連事業 | 不動産賃貸 | 計
当期償却額 | 128,187 | － | 128,187 | － | 128,187
当期末残高 | 1,052,395 | － | 1,052,395 | － | 1,052,395

（注）当連結会計年度において、不動産賃貸業を行う有限会社クオード・エンタープライズは、教育関連事業を行う株式会社集学舎を存続会社とする吸収合併により消滅したため、不動産賃貸セグメントののれんの金額が減少しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

記載すべき重要な事項はありません。

当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

記載すべき重要な事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
１株当たり純資産額 | 441円75銭 | 481円33銭
１株当たり当期純利益金額 | 43円92銭 | 58円43銭

（注）１.当社は、2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「１株当たり純資産額」及び「１株当たり当期純利益金額」を算定しております。

２.潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３.１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 727,636 | 925,703
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 727,636 | 925,703
期中平均株式数（株） | 16,566,062 | 15,842,944

４.役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（前連結会計年度94,600株、当連結会計年度94,600株）。

また、「１株当たり当期純利益金額」の算定上、当該信託が保有する当社株式を、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前連結会計年度9,336株、当連結会計年度94,600株）。

###### （重要な後発事象）

（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

当社は、2019年１月31日開催の取締役会の決議に基づき、2019年４月１日付で株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行っております。

（１）株式分割の目的

投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。

（２）株式分割の概要

①　分割の方法

2019年３月31日（同日は株主名簿管理人の休業日につき、実質的には2019年３月29日）を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を、１株につき２株の割合をもって分割いたします。

②　分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数 8,334,976株

株式分割により増加する株式数 8,334,976株

株式分割後の発行済株式総数 16,669,952株

株式分割後の発行可能株式総数 60,000,000株

③　分割の日程

基準日公告日 2019年３月16日

基準日 2019年３月31日

効力発生日 2019年４月１日

④　１株当たり情報に及ぼす影響

１株当たり情報に及ぼす影響については、当該箇所に記載しております。

（３）株式分割に伴う定款の一部変更

①　定款変更の理由

今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づき、2019年４月１日をもって、当社定款第６条の発行可能株式総数を変更しております。

②　定款変更の内容

変更の内容は以下のとおりであります。

（下線は変更箇所を示しております。）

現行定款 | 変更後定款
（発行可能株式総数） 第６条　当会社の発行可能株式総数は、30,000,000 株とする。 | （発行可能株式総数） 第６条　当会社の発行可能株式総数は、60,000,000 株とする。

③　定款変更の日程

効力発生日　　　　2019年４月１日

（４）その他

資本金の額の変更

今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 800,000 | 400,000 | 0.39 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 96,432 | 71,814 | 1.27 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 181,337 | 195,700 | 1.13 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 600,178 | 528,364 | 1.29 | 2020年～2035年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 318,524 | 359,771 | 1.81 | 2020年～2024年
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 1,996,472 | 1,555,650 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金残高及びリース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。

２. 長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

区分 | １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 63,864
リース債務 | 147,178 | 115,547 | 72,576 | 24,419

###### 【資産除去債務明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
賃貸借契約に基づく原状回復義務 | 1,122,408 | 79,277 | 23,263 | 1,178,422
合計 | 1,122,408 | 79,277 | 23,263 | 1,178,422

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（千円） | 4,331,699 | 11,625,830 | 17,501,525 | 23,814,725
税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）金額（千円） | △555,847 | 648,372 | 1,000,107 | 1,536,324
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）金額（千円） | △418,905 | 384,720 | 595,524 | 925,703
１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）金額（円） | △26.44 | 24.28 | 37.59 | 58.43

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）金額（円） | △26.44 | 50.72 | 13.31 | 20.84

（注）当社は、2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失金額」を算定しております。