## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

３.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同法人の行う研修等に参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,894,763 | 5,310,679
営業未収入金 | 1,438,903 | 1,766,751
商品及び製品 | 257,327 | 236,045
原材料及び貯蔵品 | 66,833 | 53,169
前払費用 | 419,143 | 424,626
その他 | 25,263 | 14,470
貸倒引当金 | △17,166 | △7,078
流動資産合計 | 4,085,070 | 7,798,664
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 7,165,542 | 7,275,978
減価償却累計額 | △3,936,947 | △4,228,613
建物及び構築物（純額） | ※１ 3,228,595 | ※１ 3,047,364
土地 | ※１ 1,240,831 | ※１ 1,093,541
リース資産 | 1,623,257 | 1,306,323
減価償却累計額 | △939,188 | △583,895
リース資産（純額） | 684,068 | 722,427
建設仮勘定 | 27,996 | -
その他 | 790,963 | 858,214
減価償却累計額 | △602,597 | △671,037
その他（純額） | 188,365 | 187,176
有形固定資産合計 | 5,369,857 | 5,050,510
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 531,366 | 467,595
ソフトウエア仮勘定 | 29,672 | 484
のれん | 963,155 | 840,644
その他 | 43,833 | 44,033
無形固定資産合計 | 1,568,028 | 1,352,756
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 989,772 | 791,216
繰延税金資産 | 557,330 | 692,430
差入保証金 | 2,589,331 | 2,731,913
その他 | 182,208 | 179,388
貸倒引当金 | △17,598 | △10,700
投資その他の資産合計 | 4,301,044 | 4,384,248
固定資産合計 | 11,238,931 | 10,787,515
資産合計 | 15,324,002 | 18,586,179

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 163,782 | 281,392
１年内返済予定の長期借入金 | ※１ 63,864 | ※１ 61,212
未払金 | 731,187 | 729,604
未払費用 | 850,043 | 946,872
リース債務 | 211,366 | 241,055
未払法人税等 | 296,720 | 483,521
未払消費税等 | 273,117 | 366,420
前受金 | 803,882 | 716,743
賞与引当金 | 432,567 | 511,983
役員賞与引当金 | - | 14,500
役員株式給付引当金 | 12,465 | -
株主優待引当金 | - | 20,594
その他 | 74,564 | 119,621
流動負債合計 | 3,913,561 | 4,493,521
固定負債 |  |
長期借入金 | ※１ 464,500 | ※１ 309,510
リース債務 | 489,847 | 495,808
退職給付に係る負債 | 943,849 | 982,274
資産除去債務 | 1,243,328 | 1,264,666
役員株式給付引当金 | - | 14,082
従業員株式給付引当金 | - | 6,767
その他 | 26,075 | 14,664
固定負債合計 | 3,167,600 | 3,087,774
負債合計 | 7,081,162 | 7,581,296
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 968,749 | 2,014,172
資本剰余金 | 917,698 | 2,019,962
利益剰余金 | 6,661,786 | 6,872,149
自己株式 | △682,718 | △140,229
株主資本合計 | 7,865,515 | 10,766,054
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 366,997 | 229,059
為替換算調整勘定 | △4,173 | 71
退職給付に係る調整累計額 | 14,500 | 9,697
その他の包括利益累計額合計 | 377,324 | 238,828
非支配株主持分 | - | -
純資産合計 | 8,242,840 | 11,004,883
負債純資産合計 | 15,324,002 | 18,586,179

##### ②【連結損益及び包括利益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
売上高 | 24,611,117 | 25,453,857
売上原価 | 17,734,139 | 18,770,604
売上総利益 | 6,876,978 | 6,683,252
販売費及び一般管理費 | ※１ 5,707,943 | ※１ 5,619,058
営業利益 | 1,169,034 | 1,064,194
営業外収益 |  |
受取利息 | 90 | 28
受取配当金 | 21,336 | 20,631
受取保険料 | 8,151 | 2,270
不動産賃貸料 | - | 9,339
債務消滅益 | - | 10,941
助成金収入 | - | 10,135
その他 | 11,204 | 13,435
営業外収益合計 | 40,783 | 66,782
営業外費用 |  |
支払利息 | 16,479 | 19,831
固定資産除却損 | 21,782 | 3,885
株式交付費 | - | 16,893
支払和解金 | - | 10,400
賃貸借契約違約金 | 4,846 | -
その他 | 3,754 | 2,266
営業外費用合計 | 46,863 | 53,276
経常利益 | 1,162,954 | 1,077,700
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※２ 220,462 | ※２ 5,320
助成金収入 | - | ※３ 20,348
特別利益合計 | 220,462 | 25,669
特別損失 |  |
固定資産売却損 | 7,137 | 11,975
減損損失 | ※４ 88,096 | ※４ 41,292
新型コロナウイルス感染症による損失 | - | ※５ 98,025
特別損失合計 | 95,233 | 151,293
税金等調整前当期純利益 | 1,288,183 | 952,075
法人税、住民税及び事業税 | 539,898 | 495,350
法人税等調整額 | △24,154 | △72,386
法人税等合計 | 515,743 | 422,964
当期純利益 | 772,440 | 529,111
（内訳） |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 | 772,440 | 529,111
非支配株主に帰属する当期純利益 | - | -
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 96,404 | △137,937
為替換算調整勘定 | △4,173 | 4,245
退職給付に係る調整額 | 31,422 | △4,803
その他の包括利益合計 | ※６,※７ 123,653 | ※６,※７ △138,495
包括利益 | 896,093 | 390,615
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 896,093 | 390,615
非支配株主に係る包括利益 | - | -

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 968,749 | 917,698 | 6,168,251 | △682,674 | 7,372,024
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  | -
剰余金の配当 |  |  | △278,905 |  | △278,905
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 772,440 |  | 772,440
自己株式の取得 |  |  |  | △43 | △43
自己株式の処分 |  |  |  |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | - | 493,534 | △43 | 493,490
当期末残高 | 968,749 | 917,698 | 6,661,786 | △682,718 | 7,865,515

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 270,592 | - | △16,921 | 253,671 | - | 7,625,696
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  | -
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △278,905
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 772,440
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △43
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 96,404 | △4,173 | 31,422 | 123,653 | - | 123,653
当期変動額合計 | 96,404 | △4,173 | 31,422 | 123,653 | - | 617,144
当期末残高 | 366,997 | △4,173 | 14,500 | 377,324 | - | 8,242,840

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 968,749 | 917,698 | 6,661,786 | △682,718 | 7,865,515
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 1,045,422 | 1,045,422 |  |  | 2,090,845
剰余金の配当 |  |  | △318,748 |  | △318,748
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 529,111 |  | 529,111
自己株式の取得 |  |  |  | △70,200 | △70,200
自己株式の処分 |  | 56,841 |  | 612,689 | 669,530
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 1,045,422 | 1,102,263 | 210,363 | 542,489 | 2,900,539
当期末残高 | 2,014,172 | 2,019,962 | 6,872,149 | △140,229 | 10,766,054

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 366,997 | △4,173 | 14,500 | 377,324 | - | 8,242,840
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  | 2,090,845
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △318,748
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 529,111
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △70,200
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | 669,530
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △137,937 | 4,245 | △4,803 | △138,495 | - | △138,495
当期変動額合計 | △137,937 | 4,245 | △4,803 | △138,495 | - | 2,762,043
当期末残高 | 229,059 | 71 | 9,697 | 238,828 | - | 11,004,883

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 1,288,183 | 952,075
減価償却費 | 859,792 | 921,608
減損損失 | 88,096 | 41,292
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 7,474 | △16,986
賞与引当金の増減額（△は減少） | △4,145 | 79,416
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 24,114 | 31,794
役員株式給付引当金の増減額（△は減少） | - | 1,616
従業員株式給付引当金の増減額（△は減少） | - | 6,767
株主優待引当金の増減額（△は減少） | - | 20,594
役員賞与引当金の増減額（△は減少） | - | 14,500
受取利息及び受取配当金 | △21,427 | △20,660
支払利息 | 16,479 | 19,831
のれん償却額 | 127,714 | 130,584
助成金収入 | - | △20,348
固定資産売却損益（△は益） | △213,325 | 6,655
固定資産処分損益（△は益） | 21,782 | 3,885
株式交付費 | - | 16,893
新型コロナウイルス感染症による損失 | - | 98,025
売上債権の増減額（△は増加） | 66,473 | △328,093
たな卸資産の増減額（△は増加） | △113,002 | 34,963
仕入債務の増減額（△は減少） | △2,944 | 117,610
前受金の増減額（△は減少） | 123,386 | △87,517
未払消費税等の増減額（△は減少） | △29,732 | 93,018
退職給付に係る未認識項目の償却額 | 18,194 | △292
その他の資産の増減額（△は増加） | △119,168 | 61,432
その他の負債の増減額（△は減少） | 153,175 | 112,998
小計 | 2,291,123 | 2,291,664
利息及び配当金の受取額 | 21,433 | 20,743
利息の支払額 | △16,853 | △19,584
助成金の受取額 | - | 20,348
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額 | - | △91,830
法人税等の支払額 | △769,786 | △321,254
営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,525,917 | 1,900,087
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △10,140 | -
有形固定資産の取得による支出 | △704,046 | △274,430
有形固定資産の売却による収入 | 779,807 | 192,000
資産除去債務の履行による支出 | △52,076 | △14,604
無形固定資産の取得による支出 | △77,653 | △107,546
無形固定資産の売却による収入 | 20,539 | -
差入保証金の差入による支出 | △127,632 | △213,567
差入保証金の回収による収入 | 55,470 | 12,967
定期預金の増減額（△は増加） | △1,265 | △6,375
その他 | △29,472 | △28,179
投資活動によるキャッシュ・フロー | △146,468 | △439,734

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | △400,000 | -
長期借入れによる収入 | - | 95,000
長期借入金の返済による支出 | △71,814 | △252,642
リース債務の返済による支出 | △248,427 | △243,913
株式の発行による収入 | - | 2,074,020
自己株式の取得による支出 | △43 | △70,200
自己株式の処分による収入 | - | 663,272
配当金の支払額 | △278,872 | △318,674
財務活動によるキャッシュ・フロー | △999,157 | 1,946,863
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △566 | 2,324
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 379,724 | 3,409,540
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,443,879 | 1,823,604
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,823,604 | ※１ 5,233,144

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

連結子会社の数5社

連結子会社の名称

株式会社野田学園

株式会社水戸アカデミー

株式会社集学舎

WASEDA ACADEMY UK CO.,LTD

WASEDA ACADEMY USA CO.,LTD.

２．持分法の適用に関する事項

持分法適用会社はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、WASEDA ACADEMY UK CO.,LTD及びWASEDA ACADEMY USA CO.,LTD.の決算日は２月末日であります。

連結財務諸表の作成においては、これら連結子会社の決算日と連結決算日との差異が３ヶ月を超えないことから、それぞれの期末日現在の決算財務諸表を採用しております。

なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

その他の連結子会社の決算日は、連結会計年度と一致しております。

４．会計方針に関する事項

（1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

総平均法による原価法を採用しております。

②　たな卸資産

主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産除く）

定率法を採用しております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　３年～60年

②　無形固定資産（リース資産除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

③　リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

（3）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対する賞与支給に充当するため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

③　役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

④　株主優待引当金

株主優待制度に伴う費用の発生に備えるため、翌連結会計年度に発生すると見込まれる額を計上しております。

⑤　役員株式給付引当金

「役員報酬BIP信託に関する株式交付規程」に基づく取締役への株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

⑥　従業員株式給付引当金

「株式付与ESOP信託に関する株式交付規程」に基づく従業員への株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

（4）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③　小規模企業等における簡便法の採用

連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。

（5）重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

（6）重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

また、特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引については、特例処理によっております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・・借入金

③　ヘッジ方針

当社グループのデリバティブ取引は、金利変動リスクを回避することが目的であり、投機的な取引は行わない方針であります。

④　ヘッジ有効性の評価の方法

特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引のみであるため、有効性の評価を省略しております。

（7）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、８～10年間の均等償却を行っております。

（8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に満期又は償還期限の到来する短期投資からなっております。

（9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

②繰延資産の処理方法

株式交付費については、支出時に全額費用として処理しております。

###### （重要な会計上の見積り）

株式会社集学舎に係るのれんの評価

⑴ 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

株式会社集学舎に係るのれん　767,489千円

減損の兆候は認められるものの、割引前将来キャッシュ・フローがのれんを含む資産グループの帳簿価額を上回っていることから、減損損失は認識しておりません。

⑵ 連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 算出方法

株式会社集学舎に係るのれんは、2018年に同社を買収した際に計上されたものであり、10年間の均等償却を行っております。

また、買収時に見込んだ事業計画の達成状況等を確認し、減損の兆候があると認められる場合には、割引前将来キャッシュ・フローとのれんを含む資産グループの帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。割引前将来キャッシュ・フローは、事業計画を基礎として見積もっております。

②主要な仮定

割引前将来キャッシュ・フローの算出に用いた主要な仮定は、割引前将来キャッシュ・フローの基礎となる将来の事業計画における塾生数の予測であります。当連結会計年度以降も新型コロナウイルス感染症の環境下で、現状のサービス提供体制を継続していく前提であり、塾生数は過去の実績を基礎に、新校出校の計画を反映して算出しております。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

新型コロナウイルス感染症などの外部環境の変化により、現状のサービス提供体制の継続が困難となるような状況になり、塾生数が仮定と異なる結果になった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

###### （追加情報）

（役員向け業績連動型株式報酬制度について）

当社は、当社取締役（監査等委員である取締役、社外取締役及び国内非居住者を除く。以下、同じ。）を対象に、中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意欲を更に高めることを目的として、業績連動型の株式報酬制度である「役員報酬BIP信託」（以下「本制度」という。）を導入しております。

(1）本制度の概要

本制度は、当社が拠出する取締役の報酬額を原資として、信託を通じて当社株式を取得し、取締役に当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭の交付及び給付を行う株式報酬制度です。取締役が当社株式等の交付を受ける時期は、2021年３月31日で終了する事業年度から2023年３月31日で終了する事業年度までの３事業年度であり、その後、本制度が継続された場合、その後の３事業年度毎となります。

本制度に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）を適用しております。

(2）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付帯する費用の金額を除く）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度82,467千円、94,600株、当連結会計年度70,001千円、80,300株であります。

（従業員向け業績連動型株式交付制度について）

当社は、当社従業員のうち、株式交付規程で定める者を対象に、中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意欲を更に高めることを目的として、会社業績との連動性が高く、かつ透明性・客観性の高い株式交付制度である株式付与ESOP（Employee Stock Ownership Plan）信託（以下「本制度」という。）を導入しております。

(1）本制度の概要

本制度は、中期経営計画に掲げる各事業年度の業績目標値に対する達成度及び各従業員の役位に応じて当社株式が交付される株式交付型のインセンティブ制度です。従業員が当社株式等の交付を受ける時期は、2021年３月31日で終了する事業年度から2023年３月31日で終了する事業年度までの３事業年度であり、その後、本制度が継続された場合、その後の３事業年度毎となります。

本制度に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）を適用しております。

(2）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付帯する費用の金額を除く）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当連結会計年度70,200千円、75,000株であります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
建物 | 361,397 | 千円 |  | 316,306 | 千円
土地 | 285,541 |  |  | 142,770 |
計 | 646,938 |  |  | 459,076 |

上記に対応する債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
１年内返済予定の長期借入金 | 63,864 | 千円 |  | 61,212 | 千円
長期借入金 | 464,500 |  |  | 309,510 |
計 | 528,364 |  |  | 370,722 |

２当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
当座貸越極度額 | 3,100,000 | 千円 |  | 3,100,000 | 千円
借入実行残高 | － |  |  | － |
差引額 | 3,100,000 |  |  | 3,100,000 |

###### （連結損益及び包括利益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
販売促進費 | 547,251 千円 | 524,144 千円
給与手当 | 1,047,887 | 1,208,335
広告宣伝費 | 1,399,247 | 1,088,075
賞与引当金繰入額 | 95,774 | 113,825
役員賞与引当金繰入額 | 2,170 | 14,500
退職給付費用 | 18,154 | 15,558
貸倒引当金繰入額 | 8,060 | △7,115
役員株式給付引当金繰入額 | － | 14,082
株主優待引当金繰入額 | － | 20,594
支払手数料 | 620,190 | 637,812

※２　固定資産売却益

当連結会計年度において、当社グループは固定資産売却益5,320千円を計上しました。その内訳は、土地等5,320千円であります。

なお、前連結会計年度において、当社グループは固定資産売却益220,462千円を計上しました。その主な内訳は、土地168,522千円、建物51,297千円であります。

※３　助成金収入

新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止のため、政府や自治体からの休業要請を受け、一部校舎において休講いたしました。その期間に支給した休業手当に係る緊急雇用安定助成金であります。

※４　減損損失

当連結会計年度において、当社グループは減損損失を計上しましたが、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

なお、前連結会計年度において、当社グループは減損損失88,096千円を計上しました。その主な内訳は、首都圏における不動産賃貸物件の売却決定に伴うものであり、土地68,903千円、借地権10,788千円等であります。

※５新型コロナウイルス感染症による損失

新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止のため、政府や自治体からの休業要請を受け、一部校舎において休講し、その期間中に発生した固定費（労務費、地代家賃、減価償却費）等であります。

※６　その他の包括利益に係る組替調整額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 138,747千円 | △198,531千円
組替調整額 | － | －
計 | 138,747 | △198,531
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △4,173 | 4,245
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | 27,095 | △6,630
組替調整額 | 18,194 | △292
計 | 45,289 | △6,923
税効果調整前合計 | 179,863 | △201,209
税効果額 | 56,210 | △62,713
その他の包括利益合計 | 123,653 | △138,495

※７　その他の包括利益に係る税効果額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
税効果調整前 | 138,747千円 | △198,531千円
税効果額 | 42,342 | △60,593
税効果調整後 | 96,404 | △137,937
為替換算調整勘定： |  |
税効果調整前 | △4,173 | 4,245
税効果額 | － | －
税効果調整後 | △4,173 | 4,245
退職給付に係る調整額： |  |
税効果調整前 | 45,289 | △6,923
税効果額 | 13,867 | △2,119
税効果調整後 | 31,422 | △4,803
その他の包括利益合計 |  |
税効果調整前 | 179,863 | △201,209
税効果額 | 56,210 | △62,713
税効果調整後 | 123,653 | △138,495

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注）１，２ | 8,334,976 | 8,334,976 | － | 16,669,952
合計 | 8,334,976 | 8,334,976 | － | 16,669,952
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１，３，４ | 413,541 | 413,593 | － | 827,134
合計 | 413,541 | 413,593 | － | 827,134

（注）１．当社は、2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。

２．普通株式の発行済株式総数の増加8,334,976株は、株式分割によるものであります。

３．普通株式の自己株式数の増加の内訳は、413,541株が株式分割によるものであり、52株が単元未満株式の買取りによるものであります。

４．当連結会計年度末の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式94,600株が含まれております。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 199,218 | 25 | 2019年３月31日 | 2019年６月27日
2019年10月31日 取締役会 | 普通株式 | 79,687 | 5 | 2019年９月30日 | 2019年11月28日

（注）１．当社は、2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、2019年３月31日を基準日とする配当については、当該株式分割前の株式数を基準とした金額を記載しております。

２．2019年６月26日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金1,182千円が含まれております。

３．2019年10月31日取締役会の決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金473千円が含まれております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 239,061 | 利益剰余金 | 15 | 2020年３月31日 | 2020年６月25日

（注）2020年６月24日定時株主総会に付議する配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金1,419千円が含まれております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注）１ | 16,669,952 | 2,342,500 | － | 19,012,452
合計 | 16,669,952 | 2,342,500 | － | 19,012,452
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）２，３，４ | 827,134 | 75,000 | 746,800 | 155,334
合計 | 827,134 | 75,000 | 746,800 | 155,334

（注）１．普通株式の発行済株式の増加の内訳は、1,951,200株が公募増資によるもの、391,300株が第三者割当増資によるものであります。

２．普通株式の自己株式数の増加は、株式付与ESOP信託による当社株式の取得によるものであります。

３．普通株式の自己株式数の減少の内訳は、14,300株が役員報酬BIP信託の株式交付及び売却、657,500株が公募による処分、75,000株が第三者割当による処分によるものであります。

４．当連結会計年度末の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式80,300株、株式付与ESOP信託が所有する当社株式75,000株が含まれております。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 239,061 | 15 | 2020年３月31日 | 2020年６月25日
2020年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 79,687 | 5 | 2020年９月30日 | 2020年11月27日

（注）１．2020年６月24日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金1,419千円が含まれております。

２．2020年10月30日取締役会の決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金401千円が含まれております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 285,186 | 利益剰余金 | 15 | 2021年３月31日 | 2021年６月28日

（注）2021年６月25日定時株主総会に付議する配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が所有する当社株式に対する配当金が、それぞれ1,204千円、1,125千円含まれております。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
現金及び預金勘定 | 1,894,763 | 千円 | 5,310,679 | 千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △61,041 |  | △61,041 |
別段預金 | △10,118 |  | △16,492 |
現金及び現金同等物 | 1,823,604 |  | 5,233,144 |

###### （リース取引関係）

（借主側）

ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

（1）リース資産の内容

有形固定資産

主として、教育関連事業における器具及び備品であります。

（2）リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

（1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については、元本の安全性を第一とし、流動性、収益性、リスク分散を考慮した運用を行うものとしております。また、資金調達については銀行借入及び社債の発行等による方針であります。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。

（2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、未収入金回収細則に従い、運営部において、月次単位で回収状況を把握する体制としております。

有価証券及び投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、経理部において定期的に時価や発行体の財務状況等を把握する体制としております。

差入保証金は、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸主の状況の変化を把握できる体制となっております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、その大半が１ヶ月以内の支払期日であります。

長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、その一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。

デリバティブ取引の執行については、個別契約ごとに取締役会による承認を得て実行されており、また、デリバティブの利用にあたっては信用リスクを軽減するために、当社グループと取引のある格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

また、営業債務や借入金は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社毎に月次単位で資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。

（3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより当該価額が変動することもあります。また、「２.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。（（注）２．参照）

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(1)現金及び預金 | 1,894,763 | 1,894,763 | －
(2)営業未収入金 | 1,438,903 |  |
貸倒引当金※1 | △15,145 |  |
| 1,423,758 | 1,423,758 | －
(3)投資有価証券 | 976,451 | 976,451 | －
(4)差入保証金 | 2,589,331 | 2,409,078 | △180,253
資産計 | 6,884,305 | 6,704,051 | △180,253
(1)支払手形及び買掛金 | 163,782 | 163,782 | －
(2)長期借入金※2 | 528,364 | 527,987 | △376
負債計 | 692,146 | 691,769 | △376
デリバティブ取引 | － | － | －

※１.営業未収入金に計上している貸倒引当金を控除しております。

※２.長期借入金は、１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(1)現金及び預金 | 5,310,679 | 5,310,679 | －
(2)営業未収入金 | 1,766,751 |  |
貸倒引当金※1 | △6,748 |  |
| 1,760,002 | 1,760,002 | －
(3)投資有価証券 | 777,895 | 777,895 | －
(4)差入保証金 | 2,731,913 | 2,474,036 | △257,876
資産計 | 10,580,489 | 10,322,613 | △257,876
(1)支払手形及び買掛金 | 281,392 | 281,392 | －
(2)長期借入金※2 | 370,722 | 371,497 | 775
負債計 | 652,114 | 652,889 | 775
デリバティブ取引 | － | － | －

※１.営業未収入金に計上している貸倒引当金を控除しております。

※２.長期借入金は、１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

（注）１.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1)現金及び預金、(2)営業未収入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、営業未収入金については、信用リスクを個別に把握することが困難なため、貸倒引当金を信用リスクとみなし、それを控除したものを帳簿価額とみなしております。

(3)投資有価証券

これらの時価について、株式は金融商品取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」に記載のとおりであります。

(4)差入保証金

これらは主として校舎の賃借先に差入れているものであり、その運営が長期の展開となるため、返還時期は長期間経過後となります。これらの時価については、返還時期の見積もりを行い、返還までの期間に対応した国債利回りに信用リスクを加味した割引率で将来キャッシュ・フローの見積額を割り引いて算定しております。

負　債

(1)支払手形及び買掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(2)長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

デリバティブ取引

該当事項はありません。

（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
非上場株式 | 13,321 | 13,321

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。

３.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

区分 | １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 1,894,763 | － | － | －
営業未収入金 | 1,438,903 | － | － | －
差入保証金 | 88,359 | 229,838 | 95,296 | 2,175,837
合計 | 3,422,027 | 229,838 | 95,296 | 2,175,837

当連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 5,310,679 | － | － | －
営業未収入金 | 1,766,751 | － | － | －
差入保証金 | 92,260 | 256,369 | 223,943 | 2,159,340
合計 | 7,169,690 | 256,369 | 223,943 | 2,159,340

４.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

区分 | １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 209,044
合計 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 63,864 | 209,044

当連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 61,212 | 61,212 | 61,212 | 61,212 | 58,309 | 67,565
合計 | 61,212 | 61,212 | 61,212 | 61,212 | 58,309 | 67,565

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 961,920 | 431,150 | 530,769
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 961,920 | 431,150 | 530,769
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 14,530 | 19,144 | △4,614
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 14,530 | 19,144 | △4,614
合計 | 976,451 | 450,295 | 526,155

（注）１.当連結会計年度において、減損処理は行っておりません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

２.非上場株式（連結貸借対照表計上額13,321千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 570,378 | 233,368 | 337,009
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 570,378 | 233,368 | 337,009
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 207,517 | 216,902 | △9,385
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 207,517 | 216,902 | △9,385
合計 | 777,895 | 450,270 | 327,624

（注）１.当連結会計年度において、減損処理は行っておりません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

２.非上場株式（連結貸借対照表計上額13,321千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### （デリバティブ取引関係）

１.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

２.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社グループは、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 946,829千円 | 943,849千円
勤務費用 | 65,818 | 65,926
利息費用 | 9,463 | 9,407
数理計算上の差異の発生額 | △27,095 | 6,630
退職給付の支払額 | △51,167 | △43,539
退職給付債務の期末残高 | 943,849 | 982,274

(2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
非積立型制度の退職給付債務 | 943,849千円 | 982,274千円
退職給付に係る負債 | 943,849 | 982,274

(3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
勤務費用 | 65,818千円 | 65,926千円
利息費用 | 9,463 | 9,407
数理計算上の差異の費用処理額 | 3,044 | △292
過去勤務費用の費用処理額 | 15,149 | －
確定給付制度に係る退職給付費用 | 93,476 | 75,041

(4）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
過去勤務費用 | △15,149千円 | －千円
数理計算上の差異 | △30,140 | 6,923
合計 | △45,289 | 6,923

(5）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
未認識数理計算上の差異 | △20,900千円 | △13,976千円
合計 | △20,900 | △13,976

(6）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
割引率 | 1.0％ | 1.0％

###### （ストック・オプション等関係）

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### （税効果会計関係）

１.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |
賞与引当金 | 138,018 | 千円 |  | 157,901 | 千円
未払事業税 | 31,999 |  |  | 45,166 |
資産除去債務 | 383,397 |  |  | 408,366 |
退職給付に係る負債 | 289,774 |  |  | 301,670 |
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額 | 132,018 |  |  | 98,781 |
貸倒引当金繰入超過額 | 10,864 |  |  | 5,504 |
その他 | 94,134 |  |  | 90,728 |
繰延税金資産小計 | 1,080,206 |  |  | 1,108,120 |
評価性引当額小計 | △98,463 |  |  | △88,289 |
繰延税金資産合計 | 981,742 |  |  | 1,019,831 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
資産除去債務に対応する資産 | △230,636 |  |  | △220,330 |
その他有価証券評価差額金 | △162,521 |  |  | △100,332 |
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額 | △31,254 |  |  | △6,738 |
繰延税金負債合計 | △424,412 |  |  | △327,401 |
繰延税金資産の純額 | 557,330 |  |  | 692,430 |

２.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
法定実効税率 | 30.62 | ％ |  | 30.62 | ％
（調整） |  |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.63 |  |  | 0.73 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.09 |  |  | △0.12 |
住民税均等割等 | 6.99 |  |  | 9.42 |
のれん償却額 | 2.99 |  |  | 4.07 |
評価性引当額の増減 | △2.10 |  |  | △0.57 |
その他 | 0.99 |  |  | 0.28 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 40.03 |  |  | 44.43 |

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

（1）当該資産除去債務の概要

本社及び校舎運営の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

（2）当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を賃貸借物件等から見積り、割引率は使用見込期間に対応した国債利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

（3）当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
期首残高 | 1,178,422 | 千円 | 1,254,846 | 千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 84,525 |  | 38,637 |
時の経過による調整額 | 17,449 |  | 17,742 |
資産除去債務の履行による減少額 | △37,423 |  | △17,283 |
その他増減額（△は減少） | 11,871 |  | 28,400 |
期末残高（注） | 1,254,846 |  | 1,322,342 |

（注）期末残高には、流動負債の「その他」に含まれる資産除去債務の残高を含めて表示しております（前連結会計年度11,518千円、当連結会計年度57,675千円）。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

「Ⅱ　当連結会計年度（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。

Ⅱ　当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当社グループは「教育関連事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（報告セグメントの変更等に関する事項）

当社グループは従来、「教育関連事業」・「不動産賃貸」の２事業を報告セグメントとしておりましたが、当連結会計年度より「教育関連事業」の単一セグメントに変更しております。この変更は、前連結会計年度において、当社グループが保有していた賃貸用不動産物件の大部分を売却したことにより、不動産賃貸事業の重要性が乏しくなったことから、事業セグメントは単一セグメントが適切であると判断したためであります。この変更により、「教育関連事業」の単一セグメントとなることから、前連結会計年度及び当連結会計年度のセグメント情報の記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益及び包括利益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客への売上高が連結損益及び包括利益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益及び包括利益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益及び包括利益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客への売上高が連結損益及び包括利益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

当社グループは「教育関連事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当社グループは「教育関連事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

当社グループは「教育関連事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当社グループは「教育関連事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

当社グループは「教育関連事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当社グループは「教育関連事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

記載すべき重要な事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

記載すべき重要な事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
１株当たり純資産額 | 520円29銭 | 583円59銭
１株当たり当期純利益 | 48円76銭 | 33円13銭

（注）１.潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２.１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 772,440 | 529,111
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 772,440 | 529,111
期中平均株式数（株） | 15,842,839 | 15,971,360

３.役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（前連結会計年度94,600株、当連結会計年度155,300株）。

また、「１株当たり当期純利益」の算定上、当該信託が保有する当社株式を、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前連結会計年度94,600株、当連結会計年度86,916株）。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | － | － | － | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 63,864 | 61,212 | 1.08 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 211,366 | 241,055 | 1.35 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 464,500 | 309,510 | 1.15 | 2022年～2029年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 489,847 | 495,808 | 1.38 | 2022年～2026年
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 1,229,578 | 1,107,586 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金残高及びリース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。

２. 長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

区分 | １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 61,212 | 61,212 | 61,212 | 58,309
リース債務 | 199,414 | 153,360 | 101,730 | 41,302

###### 【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（千円） | 4,422,397 | 11,943,912 | 18,560,771 | 25,453,857
税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）金額（千円） | △777,845 | 228,690 | 698,964 | 952,075
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）金額（千円） | △572,408 | 96,295 | 399,094 | 529,111
１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）金額（円） | △36.13 | 6.08 | 25.18 | 33.13

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）金額（円） | △36.13 | 42.17 | 19.10 | 8.0