第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

(1) 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

(2) 当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間より百万円単位をもって記載することに変更しました。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	20,530	24,304
受取手形及び売掛金	7,220	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	7,496
有価証券	1,900	1,000
商品及び製品	1,230	1,377
仕掛品	9	24
その他	1,224	1,269
貸倒引当金	△3	△3
流動資産合計	32,112	35,469
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,685	1,762
減価償却累計額	△1,003	△1,082
建物及び構築物（純額）	682	680
土地	0	0
その他	2,969	3,037
減価償却累計額	△2,497	△2,624
その他（純額）	471	413
有形固定資産合計	1,155	1,095
無形固定資産
のれん	10	2
ソフトウエア	1,915	2,765
顧客関連資産	208	52
その他	4	5
無形固定資産合計	2,138	2,825
投資その他の資産
投資有価証券	17,697	13,827
敷金及び保証金	1,175	1,177
繰延税金資産	19	104
その他	261	349
貸倒引当金	△75	△4
投資その他の資産合計	19,078	15,454
固定資産合計	22,371	19,375
資産合計	54,483	54,844

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	913	1,454
未払金	1,491	1,001
未払法人税等	2,215	1,795
賞与引当金	243	1,305
品質保証引当金	34	55
その他	3,007	2,669
流動負債合計	7,906	8,280
固定負債
資産除去債務	350	356
繰延税金負債	4,278	2,613
その他	147	172
固定負債合計	4,775	3,142
負債合計	12,682	11,423
純資産の部
株主資本
資本金	4,000	4,000
資本剰余金	－	37
利益剰余金	29,299	33,814
自己株式	△2,221	△2,211
株主資本合計	31,078	35,640
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	10,711	7,749
繰延ヘッジ損益	1	5
為替換算調整勘定	9	25
その他の包括利益累計額合計	10,723	7,780
純資産合計	41,801	43,421
負債純資産合計	54,483	54,844

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	35,789	39,614
売上原価	19,205	19,702
売上総利益	16,584	19,912
販売費及び一般管理費
役員報酬	427	425
給料及び賞与	4,181	4,466
研修費	496	531
研究開発費	436	626
減価償却費	258	320
採用費	246	577
その他	3,992	3,603
販売費及び一般管理費合計	10,039	10,551
営業利益	6,544	9,361
営業外収益
受取配当金	107	187
持分法による投資利益	14	42
その他	26	10
営業外収益合計	148	240
営業外費用
固定資産除却損	－	3
その他	0	1
営業外費用合計	0	4
経常利益	6,693	9,596
特別利益
関係会社株式売却益	6	－
投資有価証券売却益	0	732
特別利益合計	7	732
特別損失
投資有価証券評価損	16	10
特別損失合計	16	10
税金等調整前四半期純利益	6,684	10,319
法人税等	2,005	3,124
四半期純利益	4,678	7,195
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益	4,651	7,195
非支配株主に帰属する四半期純利益	27	－

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,529	△2,962
繰延ヘッジ損益	7	3
為替換算調整勘定	0	15
持分法適用会社に対する持分相当額	△3	0
その他の包括利益合計	1,533	△2,942
四半期包括利益	6,212	4,252
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	6,185	4,252
非支配株主に係る四半期包括利益	27	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第２四半期連結会計期間において、株式会社マイクロ・シー・エー・デーは、フューチャーアーキテクト株式会社を存続会社、株式会社マイクロ・シー・エー・デーを消滅会社とする吸収合併により、連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、本人・代理人の検討を行った結果、ＩＴコンサルティング＆サービスセグメントにおける保守運用業務の一部が代理人に該当したため、純額で収益を認識する方法に変更いたしました。

また、自社ソフトウェアライセンスの利用販売及び保守サービスが付随するサーバー機器等の物品販売については、保守サービス等の一定期間に渡る履行義務が付随しない契約については、販売時の一時点で収益を認識し、保守サービスが付随する契約については物品等の販売契約とは分離して履行の義務を負う契約期間に渡って収益を認識する方法に変更しております。

その他、従来はＥＣ通販業務において自社発行のクーポン及び他社に支払うポイントを販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、これらを売上高から控除して収益を認識する方法に変更しております。また、顧客から受け取る配送料については、従来は販売費及び一般管理費から控除しておりましたが、当該サービスは商品を提供する履行義務に含まれることから、収益として認識し、対応する支払運賃を従来の販売費及び一般管理費から売上原価に計上する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんど全ての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は1,626百万円減少し、売上原価は745百万円減少、販売費及び一般管理費は711百万円減少しております。また、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益が168百万円減少しております。利益剰余金の当期首残高は64百万円増加しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度及び前第３四半期連結累計期間について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年９月30日）
減価償却費	743百万円	847百万円
のれんの償却額	29	7

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年３月24日 定時株主総会	普通株式	884	20.00	2020年12月31日	2021年３月25日	利益剰余金
2021年７月30日 取締役会	普通株式	1,018	23.00	2021年６月30日	2021年９月17日	利益剰余金

(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

(3) 株主資本の金額の著しい変動

当社は、第２四半期連結会計期間において、連結子会社であるコードキャンプ株式会社の株式を追加取得いたしました。この結果、資本剰余金を369百万円減額したところ資本剰余金が負の値となったため、当該負の値を利益剰余金から減額しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月23日 定時株主総会（注）	普通株式	1,239	28.00	2021年12月31日	2022年３月24日	利益剰余金
2022年７月28日 取締役会	普通株式	1,505	17.00	2022年６月30日	2022年９月16日	利益剰余金

（注）2022年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。１株当たり配当額については、当該株式分割前の金額を記載しております。

(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 財務諸表 計上額 （注３）
	ＩＴコンサルティング＆ サービス事業	ビジネスイノベーション 事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	28,770	7,010	35,780	9	35,789	－	35,789
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	57	56	113	189	302	△302	－
計	28,827	7,067	35,894	198	36,092	△302	35,789
セグメント利益	6,229	322	6,551	41	6,593	△48	6,544

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引の消去及び持株会社（テクノロジー部門を除く）の収益並びに費用の額であります。

３．セグメント利益は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 財務諸表 計上額 （注３）
	ＩＴコンサルティング＆ サービス事業	ビジネスイノベーション 事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	33,736	5,856	39,593	21	39,614	－	39,614
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	98	52	151	284	435	△435	－
計	33,835	5,909	39,744	305	40,050	△435	39,614
セグメント利益 又は損失(△)	9,938	△307	9,631	△29	9,601	△240	9,361

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引の消去及び持株会社（テクノロジー部門を除く）の収益並びに費用の額であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（会計方針の変更）に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。当該変更により、従来の方法と比べて、当第３四半期連結累計期間の売上高は、主にＩＴコンサルティング＆サービス事業で1,517百万円減少し、ビジネスイノベーション事業で108百万円減少しております。また、セグメント利益に与える影響はＩＴコンサルティング＆サービス事業で168百万円減少しております。ビジネスイノベーション事業のセグメント利益に与える影響はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

				(単位：百万円)
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ＩＴコンサルティング＆ サービス事業	ビジネスイノベーション 事業	計
グランドデザイン	5,518	－	5,518	－	5,518
設計	4,041	－	4,041	－	4,041
開発	9,368	－	9,368	－	9,368
保守運用	5,188	－	5,188	－	5,188
物販	3,755	5,216	8,972	－	8,972
その他	898	1,793	2,691	9	2,700
顧客との契約から生じる収益	28,770	7,010	35,780	9	35,789
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	28,770	7,010	35,780	9	35,789

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

当第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

				(単位：百万円)
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ＩＴコンサルティング＆ サービス事業	ビジネスイノベーション 事業	計
グランドデザイン	6,842	－	6,842	－	6,842
設計	6,979	－	6,979	－	6,979
開発	11,328	－	11,328	－	11,328
保守運用	5,825	－	5,825	－	5,825
物販	1,989	4,173	6,162	－	6,162
その他	771	1,683	2,455	21	2,476
顧客との契約から生じる収益	33,736	5,856	39,593	21	39,614
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	33,736	5,856	39,593	21	39,614

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	52円56銭	81円26銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	4,651	7,195
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	4,651	7,195
普通株式の期中平均株式数（株）	88,503,999	88,542,082

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。