第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）および第１四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

74,778

69,463

オークション貸勘定

※ 11,668

※ 11,043

受取手形及び売掛金

2,605

2,445

たな卸資産

751

623

その他

1,697

2,407

貸倒引当金

△38

△33

流動資産合計

91,462

85,949

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

35,979

37,182

土地

56,911

56,911

建設仮勘定

342

227

その他（純額）

3,635

3,762

有形固定資産合計

96,868

98,084

無形固定資産

 

 

のれん

313

292

その他

1,537

1,563

無形固定資産合計

1,850

1,855

投資その他の資産

 

 

投資その他の資産

7,682

7,588

貸倒引当金

△490

△486

投資その他の資産合計

7,192

7,101

固定資産合計

105,911

107,041

資産合計

197,374

192,991

負債の部

 

 

流動負債

 

 

オークション借勘定

※ 15,051

※ 14,886

支払手形及び買掛金

372

338

短期借入金

30

－

1年内返済予定の長期借入金

220

220

未払法人税等

5,108

2,792

引当金

632

939

その他

7,385

5,104

流動負債合計

28,801

24,282

固定負債

 

 

長期借入金

3,820

3,765

退職給付に係る負債

368

399

資産除去債務

373

374

その他

4,813

4,820

固定負債合計

9,375

9,359

負債合計

38,176

33,641

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

18,881

18,881

資本剰余金

18,913

18,913

利益剰余金

173,488

173,583

自己株式

△47,602

△47,549

株主資本合計

163,681

163,829

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

46

△2

土地再評価差額金

△5,694

△5,694

退職給付に係る調整累計額

△3

△3

その他の包括利益累計額合計

△5,652

△5,700

新株予約権

306

373

非支配株主持分

861

847

純資産合計

159,197

159,349

負債純資産合計

197,374

192,991

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

売上高

16,584

17,638

売上原価

6,422

6,957

売上総利益

10,162

10,681

販売費及び一般管理費

2,031

2,041

営業利益

8,130

8,639

営業外収益

 

 

受取利息

8

5

不動産賃貸料

117

103

雑収入

37

43

営業外収益合計

163

152

営業外費用

 

 

支払利息

0

2

不動産賃貸原価

16

11

雑損失

3

1

営業外費用合計

20

15

経常利益

8,273

8,776

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

2

投資有価証券売却益

0

77

特別利益合計

2

79

特別損失

 

 

固定資産除却損

8

76

減損損失

21

－

その他

1

－

特別損失合計

32

76

税金等調整前四半期純利益

8,243

8,779

法人税等

2,519

2,721

四半期純利益

5,723

6,057

非支配株主に帰属する四半期純利益

38

61

親会社株主に帰属する四半期純利益

5,684

5,995

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

四半期純利益

5,723

6,057

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△32

△48

退職給付に係る調整額

0

0

その他の包括利益合計

△31

△48

四半期包括利益

5,691

6,009

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,653

5,947

非支配株主に係る四半期包括利益

38

61

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

8,243

8,779

減価償却費及びその他の償却費

991

1,154

減損損失

21

－

のれん償却額

20

20

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1

△8

賞与引当金の増減額（△は減少）

320

307

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

29

30

受取利息及び受取配当金

△8

△5

支払利息

0

2

投資有価証券売却損益（△は益）

△0

△77

有形固定資産除売却損益（△は益）

7

74

オークション勘定の増減額

△531

460

売上債権の増減額（△は増加）

249

159

仕入債務の増減額（△は減少）

△69

△34

未払金の増減額（△は減少）

242

△1,329

預り金の増減額（△は減少）

△891

△564

その他

△383

△659

小計

8,240

8,307

利息及び配当金の受取額

※２ 25

※２ 20

利息の支払額

△0

△2

法人税等の支払額

△5,260

△4,793

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,004

3,532

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額（△は増加）

△7,480

19,000

有価証券の償還による収入

3,000

－

有形固定資産の取得による支出

△2,129

△2,708

有形固定資産の売却による収入

1

3

無形固定資産の取得による支出

△305

△155

投資有価証券の売却による収入

8

86

その他

△24

△57

投資活動によるキャッシュ・フロー

△6,929

16,168

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△30

△30

長期借入金の返済による支出

△40

△55

預り保証金の預りによる収入

38

28

預り保証金の返還による支出

△29

△25

自己株式の取得による支出

△7,367

－

自己株式の売却による収入

※２ 40

※２ 42

自己株式取得のための金銭の信託の増減額（△は増加）

669

－

配当金の支払額

※２ △5,277

※２ △5,900

非支配株主への配当金の支払額

－

△75

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△29

△0

その他

－

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

△12,027

△6,016

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△15,952

13,684

現金及び現金同等物の期首残高

37,370

47,878

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 21,418

※１ 61,563

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

(1) 信託型従業員持株インセンティブ・プランにおける会計処理

当社は、従業員の福利厚生の充実および当社の企業価値向上に係るインセンティブの付与を目的として従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

 

①取引の概要

当社は、ＵＳＳグループ従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン」（以下、「本プラン」といいます。）を平成29年３月より導入しております。

本プランでは、当社が信託銀行に「ＵＳＳ従業員持株会専用信託」（以下、「従持信託」といいます。）を設定し、従持信託は、設定後３年間にわたり「ＵＳＳ従業員持株会」（以下、「持株会」といいます。）が取得すると見込まれる数の当社株式を市場より予め取得し、その後、信託終了まで毎月持株会へ売却します。なお、従持信託は当社株式を取得するための資金確保のため、当社保証による銀行借入を行っております。

信託終了時点において、持株会への当社株式の売却を通じて従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当社株式売却益相当額が信託残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積した場合には、当該株式売却損相当の借入金残債について、責任財産限定特約付金銭消費貸借契約に基づき当社が弁済することになります。

 

②信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額および株式数は、前連結会計年度725百万円、373千株、当第１四半期連結会計期間673百万円、347千株であります。

 

③総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前連結会計年度740百万円、当第１四半期連結会計期間740百万円

 

(2) 株式譲渡契約の締結

当社は、平成29年１月18日開催の取締役会において、株式会社ジェイ・エー・エーの株式を取得して子会社化することを決議し、同日付けで株式譲渡契約を締結いたしました。

 

①被取得企業の名称およびその事業の内容

被取得企業の名称　　　株式会社ジェイ・エー・エー

事業の内容　　　　　　中古車オークションおよびそれに付帯する事業

②企業結合を行う主な理由

株式会社ジェイ・エー・エーの子会社化により、一層の経営合理化を図ることで、中古車オークションに更なる付加的機能を提供し、もって中古車オークションへの車両の出品およびオークションへの参加、落札を促進し、中古車流通の更なる活性化を図ることを目的としております。

③企業結合日

当社と株式取得の相手先との間で別途合意する日

※本株式取得の実行は、公正取引委員会より「私的独占の禁止及び公正取引の確保に関する法律」（昭和22年法律第54号）に基づく排除措置命令を行わない旨の通知がなされることが条件となります。

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

現時点では確定しておりません。

⑥取得する議決権比率

66.04％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　オークション貸勘定およびオークション借勘定

前連結会計年度（平成29年３月31日）

　オークション貸勘定およびオークション借勘定は、オークション業務に関連して発生する会員に対する債権および債務であり、その主なものは、立替および預り車両代金、未収出品料収入、未収成約料収入および未収落札料収入等であります。

　なお、オークション貸勘定およびオークション借勘定残高は、連結会計年度末日とオークション開催日との関連によって増減いたします。

 

当第１四半期連結会計期間（平成29年６月30日）

　オークション貸勘定およびオークション借勘定は、オークション業務に関連して発生する会員に対する債権および債務であり、その主なものは、立替および預り車両代金、未収出品料収入、未収成約料収入および未収落札料収入等であります。

　なお、オークション貸勘定およびオークション借勘定残高は、第１四半期連結会計期間末日とオークション開催日との関連によって増減いたします。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

現金及び預金勘定

53,818百万円

69,463百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△32,400

△7,900

現金及び現金同等物

21,418

61,563

 

※２．「信託型従業員持株会インセンティブ・プラン」の導入に伴い、四半期連結キャッシュ・フロー計算書の各項目には従持信託に係るキャッシュ・フローが含まれております。その主な内容は次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

従持信託における利息及び配当金の受取額

11百万円

8百万円

従持信託への配当金の支払額

△11

△8

従持信託における自己株式の売却による収入

40

42

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年６月14日
定時株主総会

普通株式

5,277

20.40

平成28年３月31日

平成28年６月15日

利益剰余金

　（注）配当金の総額は、従持信託が保有する株主名簿上の当社株式576千株に対する配当金11百万円を含めて記載しております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当第１四半期連結会計期間末における自己株式の残高は、前連結会計年度末より7,343百万円増加し、47,199百万円となっております。これは主に平成28年３月15日開催の取締役会決議に基づき、平成28年４月１日から平成28年６月30日までに自己株式4,297,500株を取得したためです。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年６月13日
定時株主総会

普通株式

5,900

23.20

平成29年３月31日

平成29年６月14日

利益剰余金

　（注）配当金の総額は、従持信託が保有する株主名簿上の当社株式380千株に対する配当金８百万円を含めて記載しております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

オートオークション

中古自動車等買取販売

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

13,104

2,250

15,355

1,228

16,584

－

16,584

セグメント間の内部売上高または振替高

113

－

113

2

116

△116

－

計

13,218

2,250

15,469

1,230

16,700

△116

16,584

セグメント利益

7,936

65

8,002

73

8,075

55

8,130

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、株式会社アビヅの廃自動車等のリサイクル事業および株式会社ＵＳＳロジスティクス・インターナショナル・サービスの中古自動車の輸出手続代行サービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額55百万円は、セグメント間取引消去によるものであります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

オートオークション

中古自動車等買取販売

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

13,898

2,294

16,193

1,445

17,638

－

17,638

セグメント間の内部売上高または振替高

150

－

150

4

154

△154

－

計

14,048

2,294

16,343

1,450

17,793

△154

17,638

セグメント利益

8,414

39

8,454

159

8,613

25

8,639

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、株式会社アビヅの廃自動車等のリサイクル事業および株式会社ＵＳＳロジスティクス・インターナショナル・サービスの中古自動車の輸出手続代行サービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額25百万円は、セグメント間取引消去によるものであります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

(1) １株当たり四半期純利益金額

22円21銭

23円60銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

5,684

5,995

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

5,684

5,995

普通株式の期中平均株式数（千株）

255,846

253,990

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

22円18銭

23円56銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

405

432

　（うち新株予約権）

(405)

(432)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）従持信託が所有する当社株式を、１株当たり四半期純利益金額および潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前第１四半期連結累計期間555千株、当第１四半期連結累計期間361千株。）

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。