第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）および第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

51,352

41,261

オークション貸勘定

※ 16,502

※ 3,599

受取手形及び売掛金

3,154

2,798

有価証券

－

2,000

たな卸資産

1,038

1,074

その他

5,428

2,143

貸倒引当金

△44

△28

流動資産合計

77,431

52,848

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

34,972

34,862

土地

65,027

65,031

建設仮勘定

1,610

1,062

その他（純額）

3,277

3,377

有形固定資産合計

104,887

104,333

無形固定資産

 

 

のれん

35,297

33,809

その他

7,061

6,715

無形固定資産合計

42,358

40,525

投資その他の資産

 

 

投資その他の資産

8,560

8,445

貸倒引当金

△535

△159

投資その他の資産合計

8,025

8,285

固定資産合計

155,271

153,144

資産合計

232,703

205,992

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

オークション借勘定

※ 22,209

※ 5,079

支払手形及び買掛金

520

349

短期借入金

－

559

1年内返済予定の長期借入金

397

250

未払法人税等

6,783

2,386

引当金

722

366

その他

7,444

4,515

流動負債合計

38,077

13,507

固定負債

 

 

長期借入金

2,640

2,475

退職給付に係る負債

771

816

資産除去債務

600

606

その他

7,078

6,886

固定負債合計

11,090

10,784

負債合計

49,168

24,292

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

18,881

18,881

資本剰余金

18,913

18,913

利益剰余金

198,940

204,291

自己株式

△49,448

△56,865

株主資本合計

187,287

185,220

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

60

117

土地再評価差額金

△5,633

△5,633

退職給付に係る調整累計額

△15

△14

その他の包括利益累計額合計

△5,588

△5,530

新株予約権

423

496

非支配株主持分

1,412

1,514

純資産合計

183,535

181,700

負債純資産合計

232,703

205,992

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

58,339

58,184

売上原価

22,818

23,136

売上総利益

35,520

35,047

販売費及び一般管理費

8,406

8,298

営業利益

27,114

26,748

営業外収益

 

 

受取利息

7

4

不動産賃貸料

338

439

雑収入

180

164

営業外収益合計

526

607

営業外費用

 

 

支払利息

8

10

不動産賃貸原価

35

100

雑損失

10

12

営業外費用合計

53

122

経常利益

27,586

27,233

特別利益

 

 

固定資産売却益

137

33

特別利益合計

137

33

特別損失

 

 

固定資産売却損

131

0

固定資産除却損

20

65

その他

15

0

特別損失合計

168

66

税金等調整前四半期純利益

27,556

27,201

法人税等

8,893

8,775

四半期純利益

18,662

18,426

非支配株主に帰属する四半期純利益

186

155

親会社株主に帰属する四半期純利益

18,476

18,270

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

18,662

18,426

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△153

57

退職給付に係る調整額

0

1

その他の包括利益合計

△153

58

四半期包括利益

18,509

18,484

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

18,323

18,329

非支配株主に係る四半期包括利益

186

155

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

27,556

27,201

減価償却費及びその他の償却費

4,038

3,654

のれん償却額

1,487

1,487

貸倒引当金の増減額（△は減少）

23

△390

賞与引当金の増減額（△は減少）

△330

△355

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

50

46

受取利息及び受取配当金

△21

△14

支払利息

8

10

有形固定資産除売却損益（△は益）

15

15

オークション勘定の増減額

△54

△4,227

売上債権の増減額（△は増加）

192

355

仕入債務の増減額（△は減少）

△99

△170

未払金の増減額（△は減少）

△1,009

△834

預り金の増減額（△は減少）

△1,843

△1,464

その他

△897

173

小計

29,115

25,487

利息及び配当金の受取額

※２ 32

※２ 20

利息の支払額

△8

△10

法人税等の支払額

△13,301

△13,274

営業活動によるキャッシュ・フロー

15,836

12,223

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,205

△3,080

有形固定資産の売却による収入

622

38

無形固定資産の取得による支出

△313

△387

関係会社株式の取得による支出

－

△221

その他

△28

△61

投資活動によるキャッシュ・フロー

△924

△3,711

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

559

長期借入金の返済による支出

※２ △310

※２ △311

預り保証金の預りによる収入

231

121

預り保証金の返還による支出

△464

△180

自己株式の取得による支出

△0

△7,641

自己株式の売却による収入

※２ 219

※２ 225

自己株式取得のための金銭の信託の増減額（△は増加）

－

3,640

非支配株主からの払込みによる収入

－

49

配当金の支払額

※２ △12,438

※２ △12,920

非支配株主への配当金の支払額

△40

△68

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△16

△42

その他

－

△34

財務活動によるキャッシュ・フロー

△12,819

△16,602

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,092

△8,091

現金及び現金同等物の期首残高

33,722

45,452

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 35,815

※１ 37,361

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

当社の連結子会社である株式会社アビヅは、2019年４月25日付けでＳＭＦＬみらいパートナーズ株式会社と合弁で株式会社ＳＭＡＲＴを設立したため、第２四半期連結会計期間より同社を連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（信託型従業員持株インセンティブ・プランにおける会計処理）

当社は、従業員の福利厚生の充実および当社の企業価値向上に係るインセンティブの付与を目的として従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

 

①取引の概要

当社は、ＵＳＳグループ従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン」（以下、「本プラン」といいます。）を2017年３月より導入しております。

本プランでは、当社が信託銀行に「ＵＳＳ従業員持株会専用信託」（以下、「従持信託」といいます。）を設定し、従持信託は、設定後３年間にわたり「ＵＳＳ従業員持株会」（以下、「持株会」といいます。）が取得すると見込まれる数の当社株式を市場より予め取得し、その後、信託終了まで毎月持株会へ売却します。なお、従持信託は当社株式を取得するための資金確保のため、当社保証による銀行借入を行っております。

信託終了時点において、持株会への当社株式の売却を通じて従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当社株式売却益相当額が信託残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積した場合には、当該株式売却損相当の借入金残債について、責任財産限定特約付金銭消費貸借契約に基づき当社が弁済することになります。

 

②信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額および株式数は、当第３四半期連結会計期間において信託に残存するすべての株式の売却が終了したため該当事項はございません。なお、前連結会計年度においては223百万円、115千株であります。

 

③総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前連結会計年度177百万円、当第３四半期連結会計期間30百万円

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　オークション貸勘定およびオークション借勘定

前連結会計年度（2019年３月31日）

　オークション貸勘定およびオークション借勘定は、オークション業務に関連して発生する会員に対する債権および債務であり、その主なものは、立替および預り車両代金、未収出品料収入、未収成約料収入および未収落札料収入であります。

　なお、オークション貸勘定およびオークション借勘定残高は、連結会計年度末日とオークション開催日との関連によって増減いたします。

 

当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

　オークション貸勘定およびオークション借勘定は、オークション業務に関連して発生する会員に対する債権および債務であり、その主なものは、立替および預り車両代金、未収出品料収入、未収成約料収入および未収落札料収入であります。

　なお、オークション貸勘定およびオークション借勘定残高は、第３四半期連結会計期間末日とオークション開催日との関連によって増減いたします。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

現金及び預金勘定

41,715百万円

41,261百万円

有価証券勘定に含まれる合同運用指定金銭信託

－

2,000

預入期間が３か月を超える定期預金

△5,900

△5,900

現金及び現金同等物

35,815

37,361

 

※２．「信託型従業員持株会インセンティブ・プラン」の導入にともない、四半期連結キャッシュ・フロー計算書の各項目には従持信託に係るキャッシュ・フローが含まれております。その主な内容は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

従持信託における利息及び配当金の受取額

11百万円

4百万円

従持信託への配当金の支払額

△11

△4

従持信託における自己株式の売却による収入

219

225

従持信託における長期借入金の返済による支出

△145

△146

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月12日

定時株主総会

普通株式

6,180

24.30

2018年３月31日

2018年６月13日

利益剰余金

2018年11月12日

取締役会

普通株式

6,257

24.60

2018年９月30日

2018年12月12日

利益剰余金

（注）１．2018年６月12日定時株主総会決議の配当金の総額は、従持信託が保有する株主名簿上の当社株式263千株に対する配当金６百万円を含めて記載しております。

２．2018年11月12日取締役会決議の配当金の総額は、従持信託が保有する株主名簿上の当社株式196千株に対する配当金４百万円を含めて記載しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月18日

定時株主総会

普通株式

6,532

25.80

2019年３月31日

2019年６月19日

利益剰余金

2019年11月11日

取締役会

普通株式

6,387

25.60

2019年９月30日

2019年12月11日

利益剰余金

（注）１．2019年６月18日定時株主総会決議の配当金の総額は、従持信託が保有する株主名簿上の当社株式123千株に対する配当金３百万円を含めて記載しております。

２．2019年11月11日取締役会決議の配当金の総額は、従持信託が保有する株主名簿上の当社株式54千株に対する配当金１百万円を含めて記載しております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結会計期間末における自己株式の残高は、前連結会計年度末より7,417百万円増加し、56,865百万円となっております。これは主に、2019年２月12日開催の取締役会決議に基づき、2019年４月１日から2019年８月９日までに自己株式3,661,700株を取得したためです。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

オートオークション

中古自動車等買取販売

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

47,277

6,951

54,229

4,109

58,339

－

58,339

セグメント間の内部売上高または振替高

347

0

347

26

373

△373

－

計

47,625

6,951

54,576

4,135

58,712

△373

58,339

セグメント利益

26,394

164

26,558

481

27,039

74

27,114

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、株式会社アビヅの廃自動車等のリサイクル事業および株式会社ＵＳＳロジスティクス・インターナショナル・サービスの中古自動車の輸出手続代行サービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額74百万円は、セグメント間取引消去によるものであります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

オートオークション

中古自動車等買取販売

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

47,133

6,703

53,836

4,347

58,184

－

58,184

セグメント間の内部売上高または振替高

317

0

317

35

352

△352

－

計

47,450

6,703

54,153

4,383

58,537

△352

58,184

セグメント利益

26,220

131

26,351

322

26,673

75

26,748

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リサイクル事業および中古自動車の輸出手続代行サービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額75百万円は、セグメント間取引消去によるものであります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

(1) １株当たり四半期純利益金額

72円69銭

72円94銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

18,476

18,270

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

18,476

18,270

普通株式の期中平均株式数（千株）

254,155

250,490

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

72円56銭

72円79銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

479

510

　（うち新株予約権（千株））

(479)

(510)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 －

 

 －

 

（注）従持信託が所有する当社株式を、１株当たり四半期純利益金額および潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前第３四半期連結累計期間205千株、当第３四半期連結累計期間64千株）

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2019年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………6,387百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………25円60銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年12月11日

（注）2019年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行っております。