第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年６月１日から平成29年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成29年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成29年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,900,957	2,596,107
売掛金	215,093	870,778
商品	57,461	96,277
貯蔵品	13,160	12,899
繰延税金資産	185,373	109,241
その他	403,744	471,811
貸倒引当金	△27,175	△38,221
流動資産合計	2,748,615	4,118,893
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	3,117,199	3,556,741
土地	1,876,715	2,185,328
リース資産	－	1,798,758
建設仮勘定	12,884	19,304
その他	172,348	206,064
有形固定資産合計	5,179,148	7,766,197
無形固定資産
のれん	950,484	1,403,180
その他	80,078	81,248
無形固定資産合計	1,030,563	1,484,429
投資その他の資産
投資有価証券	120,900	126,213
繰延税金資産	639,469	663,103
敷金及び保証金	1,132,015	1,192,896
その他	158,755	187,828
貸倒引当金	△2,449	△2,250
投資その他の資産合計	2,048,690	2,167,791
固定資産合計	8,258,402	11,418,418
資産合計	11,007,018	15,537,312

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成29年８月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	17,076	90,331
短期借入金	1,400,000	2,872,000
1年内返済予定の長期借入金	931,157	996,409
リース債務	－	61,182
未払金	438,240	629,739
未払法人税等	200,790	79,852
賞与引当金	54,835	205,120
役員退職慰労引当金	87,995	－
資産除去債務	2,940	2,940
その他	1,132,021	1,083,405
流動負債合計	4,265,057	6,020,983
固定負債
長期借入金	1,696,897	2,377,760
リース債務	－	1,877,246
退職給付に係る負債	1,430,293	1,461,063
役員退職慰労引当金	168,540	170,851
資産除去債務	105,248	105,292
繰延税金負債	77,552	96,436
その他	33,585	78,004
固定負債合計	3,512,117	6,166,654
負債合計	7,777,174	12,187,637
純資産の部
株主資本
資本金	327,893	327,893
資本剰余金	263,954	263,954
利益剰余金	2,612,741	2,721,386
自己株式	△1,449	△1,449
株主資本合計	3,203,139	3,311,784
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	34,311	38,837
為替換算調整勘定	40,007	45,816
退職給付に係る調整累計額	△47,615	△46,763
その他の包括利益累計額合計	26,703	37,890
純資産合計	3,229,843	3,349,674
負債純資産合計	11,007,018	15,537,312

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成29年８月31日)
売上高	※１ 3,512,603	※１ 4,626,738
売上原価	2,403,646	3,372,904
売上総利益	1,108,956	1,253,833
販売費及び一般管理費	770,435	968,657
営業利益	338,521	285,176
営業外収益
受取利息	1,230	739
受取配当金	926	995
為替差益	－	5,134
貸倒引当金戻入額	－	339
持分法による投資利益	267	－
補助金収入	－	16,450
雑収入	5,434	7,778
営業外収益合計	7,860	31,438
営業外費用
支払利息	4,248	31,893
為替差損	6,952	－
貸倒引当金繰入額	118	－
持分法による投資損失	－	236
雑損失	390	1,395
営業外費用合計	11,709	33,524
経常利益	334,672	283,090
特別利益
固定資産売却益	－	834
補助金収入	－	53,093
特別利益合計	－	53,927
特別損失
減損損失	1,232	3,445
固定資産除却損	25	0
特別損失合計	1,257	3,445
税金等調整前四半期純利益	333,415	333,573
法人税、住民税及び事業税	73,379	59,462
法人税等調整額	43,167	92,060
法人税等合計	116,547	151,522
四半期純利益	216,867	182,050
親会社株主に帰属する四半期純利益	216,867	182,050

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成29年８月31日)
四半期純利益	216,867	182,050
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,545	4,526
為替換算調整勘定	△23,529	7,315
退職給付に係る調整額	921	852
持分法適用会社に対する持分相当額	△96	△1,507
その他の包括利益合計	△24,250	11,187
四半期包括利益	192,617	193,237
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	192,617	193,237

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第１四半期連結会計期間より、シンセリティグループ株式会社の全株式を取得したため、シンセリティグループ株式会社及びその子会社４社を連結の範囲に含めております。なお、当該変更が当連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えることは確実であり、連結貸借対照表の総資産額、連結損益計算書の売上高が各々顕著に増加するものと認識しております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１．前第１四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年８月31日）

　当社グループは事業の性質上、夏期・冬期講習等が実施される時期の売上高は大きくなるため、四半期ごとの売上高に季節的変動があります。

当第１四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年８月31日）

　当社グループは事業の性質上、夏期・冬期講習等が実施される時期の売上高は大きくなるため、四半期ごとの売上高に季節的変動があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成28年６月１日 至　平成28年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成29年６月１日 至　平成29年８月31日）
減価償却費	67,273千円	125,246千円
のれんの償却額	16,468	52,951

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年８月31日）

　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年８月25日 定時株主総会	普通株式	54,362	6.48	平成28年５月31日	平成28年８月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年８月31日）

　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年８月24日 定時株主総会	普通株式	73,406	8.75	平成29年５月31日	平成29年８月25日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			計	調整額 (注)１	四半期連結損益 計算書計上額 (注)２
	第１事業	第２事業	第３事業
売上高
外部顧客への売上高	2,791,233	721,329	－	3,512,562	40	3,512,603
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	2,791,233	721,329	－	3,512,562	40	3,512,603
セグメント利益又は損失（△）	626,785	4,291	△22,273	608,803	△270,281	338,521

(注)１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△270,281千円には、各報告セグメントに配分されない全社費用△285,751千円及びその他の調整額15,469千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 (固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 (のれんの金額の重要な変動)

「第２事業」セグメントにおいて、平成28年６月１日付けで株式会社日中文化産業より神戸日本語学院に関する事業を譲受けました。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間においては83,256千円であります。

 (重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			計	調整額 (注)１	四半期連結損益 計算書計上額 (注)２
	第１事業	第２事業	第３事業
売上高
外部顧客への売上高	2,888,863	1,120,879	616,983	4,626,727	11	4,626,738
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	2,888,863	1,120,879	616,983	4,626,727	11	4,626,738
セグメント利益又は損失（△）	667,802	△40,156	21,335	648,981	△363,804	285,176

(注)１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△363,804千円には、各報告セグメントに配分されない全社費用△318,051千円及びその他の調整額△45,753千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

平成29年３月１日付にて行った組織変更に伴い、前連結会計年度より報告セグメントの区分方法を以下の通り変更しております。

 (1) 「第３教育事業」セグメントに含めていた「英会話事業部」及び「保育事業部」を「第２教育事業」セグメントに含めて開示しております。

 (2) 「第２教育事業」セグメントに含めていた「国際人材交流事業部」を、「第３教育事業」セグメントに含めて開示しております。

 (3) 「第３教育事業」セグメントに含めていた「幼児教育事業部」に係る業務を、「第１教育事業」セグメントに含めて開示しております。

 (4) 「第２教育事業」セグメントに含めていた「株式会社アルファビート」を、調整額に含めて開示しております。

 (5) 上記のセグメントの区分方法の変更に伴い、従来の「第１教育事業」、「第２教育事業」及び「第３教育事業」の名称をそれぞれ「第１事業」、「第２事業」及び「第３事業」へ変更しております。

なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、組織変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

前連結会計年度の末日に比して、当第１四半期連結累計期間の報告セグメントごとの資産の金額が著しく変動しております。これは、当第１四半期連結累計期間にシンセリティグループ株式会社を連結子会社化したことに伴い、同社の資産およびのれんを報告セグメント「第３事業」セグメントに計上したことによるものです。

連結子会社化による「第３事業」セグメントの資産の増加額は3,774,235千円であります。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 (固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 (のれんの金額の重要な変動)

「第３事業」セグメントにおいて、平成29年６月１日付けでシンセリティグループ株式会社の株式を取得しました。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間においては505,647千円であります。

 (重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　シンセリティグループ株式会社

事業の内容　　　　　有料老人ホームや高齢者介護施設の運営及び周辺事業（合計38ヶ所）

（2）企業結合を行った主な理由

介護事業への参入のため

（3）企業結合日

平成29年６月１日

（4）企業結合の法的形式

株式取得

（5）結合後企業の名称

変更はありません。

（6）取得した議決権比率

100％

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が、現金を対価としてシンセリティグループ株式会社の全株式を取得したためであります。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる取得した被取得企業の業績の期間

平成29年６月１日から平成29年８月31日まで

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	642,000千円
取得原価		642,000

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額

505,647千円

　なお、のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

（2）発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

（3）償却方法及び償却期間

６年間で均等償却

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成28年６月１日 至　平成28年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成29年６月１日 至　平成29年８月31日）
１株当たり四半期純利益金額	25円85銭	21円70銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	216,867	182,050
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	216,867	182,050
普通株式の期中平均株式数（株）	8,389,315	8,389,267

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。