## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2018年６月１日から2019年５月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2018年６月１日から2019年５月31日まで)の財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報収集に努めるとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2018年５月31日) | 当連結会計年度 (2019年５月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 2,912,047 | 3,516,560
売掛金 | 515,838 | 617,088
商品 | 61,017 | 66,440
貯蔵品 | 16,229 | 15,942
その他 | 486,660 | 665,244
貸倒引当金 | △35,586 | △35,547
流動資産合計 | 3,956,206 | 4,845,728
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 7,891,011 | 9,268,281
減価償却累計額 | △3,663,977 | △3,996,682
建物及び構築物（純額） | ※２ 4,227,034 | ※２ 5,271,599
土地 | ※２ 2,183,916 | ※２ 2,780,657
リース資産 | 1,726,679 | 1,653,802
建設仮勘定 | － | 324
その他 | 1,156,767 | 1,334,654
減価償却累計額 | △872,630 | △990,897
その他（純額） | 284,136 | 343,756
有形固定資産合計 | 8,421,766 | 10,050,139
無形固定資産 |  |
のれん | 1,192,647 | 2,134,464
その他 | 193,320 | 266,913
無形固定資産合計 | 1,385,967 | 2,401,377
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 166,187 | ※１ 145,701
繰延税金資産 | 767,641 | 830,013
敷金及び保証金 | 1,245,887 | 1,411,909
その他 | 182,436 | 179,984
貸倒引当金 | △2,133 | △1,872
投資その他の資産合計 | 2,360,020 | 2,565,735
固定資産合計 | 12,167,755 | 15,017,253
資産合計 | 16,123,961 | 19,862,981

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2018年５月31日) | 当連結会計年度 (2019年５月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 42,260 | 81,188
短期借入金 | ※２ 1,800,000 | ※２ 3,000,000
1年内返済予定の長期借入金 | ※２ 1,143,816 | ※２ 1,356,569
リース債務 | 62,875 | 72,833
未払金 | 547,181 | 574,543
未払法人税等 | 245,950 | 336,495
前受金 | 646,827 | 1,012,301
賞与引当金 | 76,824 | 114,519
資産除去債務 | 6,700 | 4,540
その他 | 830,699 | 939,739
流動負債合計 | 5,403,136 | 7,492,732
固定負債 |  |
長期借入金 | ※２ 3,068,517 | ※２ 4,561,010
リース債務 | 1,829,875 | 1,777,869
退職給付に係る負債 | 1,566,639 | 1,690,964
役員退職慰労引当金 | 180,948 | 200,384
資産除去債務 | 119,133 | 243,031
繰延税金負債 | 234,743 | 463,193
その他 | 72,795 | 82,231
固定負債合計 | 7,072,651 | 9,018,687
負債合計 | 12,475,788 | 16,511,420
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 327,893 | 327,893
資本剰余金 | 263,954 | 263,954
利益剰余金 | 3,033,364 | 3,447,122
自己株式 | △1,449 | △695,920
株主資本合計 | 3,623,762 | 3,343,049
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 38,252 | 30,029
為替換算調整勘定 | 46,559 | 50,505
退職給付に係る調整累計額 | △60,402 | △72,024
その他の包括利益累計額合計 | 24,409 | 8,511
純資産合計 | 3,648,172 | 3,351,560
負債純資産合計 | 16,123,961 | 19,862,981

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2017年６月１日 至　2018年５月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年６月１日 至　2019年５月31日)
売上高 | 17,927,110 | 20,151,700
売上原価 |  |
人件費 | 7,886,992 | 9,029,051
商品 | 994,509 | 1,066,512
教具教材費 | 17,142 | 19,204
経費 | 4,800,108 | 5,531,117
売上原価合計 | 13,698,752 | 15,645,885
売上総利益 | 4,228,358 | 4,505,814
販売費及び一般管理費 |  |
広告宣伝費 | 640,300 | 637,693
貸倒引当金繰入額 | 6,359 | 5,236
役員報酬 | 149,200 | 166,283
給料及び手当 | 902,240 | 1,095,201
賞与 | 142,050 | 175,402
賞与引当金繰入額 | 6,791 | 14,409
退職給付費用 | 45,931 | 63,557
役員退職慰労引当金繰入額 | 13,877 | 19,435
厚生費 | 251,216 | 287,875
旅費及び交通費 | 142,098 | 156,300
減価償却費 | 64,729 | 94,842
地代家賃 | 55,194 | 66,403
賃借料 | 8,493 | 9,861
消耗品費 | 40,413 | 34,730
租税公課 | 261,582 | 313,629
支払手数料 | 337,547 | 340,071
その他 | 750,892 | 695,888
販売費及び一般管理費合計 | 3,818,919 | 4,176,822
営業利益 | 409,439 | 328,992

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2017年６月１日 至　2018年５月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年６月１日 至　2019年５月31日)
営業外収益 |  |
受取利息 | 1,051 | 564
受取配当金 | 2,705 | 2,813
為替差益 | 1,149 | －
貸倒引当金戻入額 | 150 | 488
補助金収入 | ※１ 126,746 | ※１ 206,777
受取保険金 | 12,617 | 61,337
持分法による投資利益 | － | 1,292
その他 | 29,550 | 34,785
営業外収益合計 | 173,971 | 308,059
営業外費用 |  |
支払利息 | 123,241 | 123,209
為替差損 | － | 11,115
持分法による投資損失 | 12 | －
その他 | 4,444 | 2,774
営業外費用合計 | 127,699 | 137,099
経常利益 | 455,711 | 499,952
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※２ 2,354 | ※２ 64
補助金収入 | ※１ 622,650 | ※１ 646,018
特別利益合計 | 625,005 | 646,083
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※３ 591 | ※３ 2,252
投資有価証券評価損 | － | 48,657
減損損失 | ※４ 21,193 | ※４ 35,360
賃貸借契約解約損 | － | 4,359
特別損失合計 | 21,784 | 90,630
税金等調整前当期純利益 | 1,058,933 | 1,055,405
法人税、住民税及び事業税 | 354,147 | 469,395
法人税等調整額 | 210,756 | 94,400
法人税等合計 | 564,903 | 563,795
当期純利益 | 494,029 | 491,610
親会社株主に帰属する当期純利益 | 494,029 | 491,610

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2017年６月１日 至　2018年５月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年６月１日 至　2019年５月31日)
当期純利益 | 494,029 | 491,610
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 3,941 | △8,223
為替換算調整勘定 | 6,963 | 4,427
退職給付に係る調整額 | △12,787 | △11,621
持分法適用会社に対する持分相当額 | △411 | △480
その他の包括利益合計 | ※１ △2,293 | ※１ △15,898
包括利益 | 491,735 | 475,711
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 491,735 | 475,711

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2017年６月１日　至　2018年５月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 327,893 | 263,954 | 2,612,741 | △1,449 | 3,203,139
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △73,406 |  | △73,406
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 494,029 |  | 494,029
自己株式の取得 |  |  |  | － | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 420,623 | － | 420,623
当期末残高 | 327,893 | 263,954 | 3,033,364 | △1,449 | 3,623,762

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 34,311 | 40,007 | △47,615 | 26,703 | 3,229,843
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △73,406
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 494,029
自己株式の取得 |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,941 | 6,551 | △12,787 | △2,293 | △2,293
当期変動額合計 | 3,941 | 6,551 | △12,787 | △2,293 | 418,329
当期末残高 | 38,252 | 46,559 | △60,402 | 24,409 | 3,648,172

当連結会計年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 327,893 | 263,954 | 3,033,364 | △1,449 | 3,623,762
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △77,852 |  | △77,852
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 491,610 |  | 491,610
自己株式の取得 |  |  |  | △694,471 | △694,471
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 413,757 | △694,471 | △280,713
当期末残高 | 327,893 | 263,954 | 3,447,122 | △695,920 | 3,343,049

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 38,252 | 46,559 | △60,402 | 24,409 | 3,648,172
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △77,852
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 491,610
自己株式の取得 |  |  |  |  | △694,471
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △8,223 | 3,946 | △11,621 | △15,898 | △15,898
当期変動額合計 | △8,223 | 3,946 | △11,621 | △15,898 | △296,611
当期末残高 | 30,029 | 50,505 | △72,024 | 8,511 | 3,351,560

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2017年６月１日 至　2018年５月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年６月１日 至　2019年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 1,058,933 | 1,055,405
減価償却費 | 529,378 | 634,616
減損損失 | 21,193 | 35,360
長期前払費用償却額 | 24,414 | 24,849
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 117,867 | 107,604
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △75,587 | 19,435
賞与引当金の増減額（△は減少） | 16,331 | 26,519
のれん償却額 | 201,469 | 252,448
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △2,144 | △301
受取利息及び受取配当金 | △3,757 | △3,377
支払利息 | 123,241 | 123,209
投資有価証券評価損益（△は益） | － | 48,657
固定資産売却損益（△は益） | △2,354 | △64
固定資産除却損 | 591 | 2,252
賃貸借契約解約損 | － | 4,359
補助金収入 | △749,397 | △852,796
持分法による投資損益（△は益） | 12 | △1,292
売上債権の増減額（△は増加） | △23,673 | △39,812
たな卸資産の増減額（△は増加） | △6,349 | 591
前受金の増減額（△は減少） | 62,661 | 78,444
仕入債務の増減額（△は減少） | 2,569 | △9,234
未払消費税等の増減額（△は減少） | 103,358 | △52,758
未払金の増減額（△は減少） | 56,652 | △39,535
未払費用の増減額（△は減少） | 6,290 | 96,402
その他 | △11,899 | 17,258
小計 | 1,449,802 | 1,528,242
利息及び配当金の受取額 | 2,924 | 3,026
利息の支払額 | △123,067 | △122,122
法人税等の支払額 | △342,317 | △383,650
補助金の受取額 | 113,582 | 200,044
営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,100,924 | 1,225,539

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2017年６月１日 至　2018年５月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年６月１日 至　2019年５月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △55,653 | △52,800
定期預金の払戻による収入 | 217,067 | 21,200
有価証券の取得による支出 | △40,000 | △39,999
有形固定資産の取得による支出 | △1,153,442 | △1,268,256
有形固定資産の売却による収入 | 112,000 | －
無形固定資産の取得による支出 | △50,050 | △64,680
長期前払費用の取得による支出 | △25,924 | △23,569
補助金の受取額 | 622,650 | 646,018
敷金及び保証金の差入による支出 | △60,553 | △165,371
敷金及び保証金の回収による収入 | 6,784 | 17,824
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △466,319 | ※２ △1,219,163
資産除去債務の履行による支出 | － | △7,591
その他 | △11,446 | 5,438
投資活動によるキャッシュ・フロー | △904,888 | △2,150,950
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 330,332 | 1,182,988
長期借入れによる収入 | 2,800,000 | 2,445,000
長期借入金の返済による支出 | △2,214,081 | △1,334,597
リース債務の返済による支出 | △60,450 | △63,146
自己株式の取得による支出 | － | △694,471
配当金の支払額 | △73,519 | △77,782
財務活動によるキャッシュ・フロー | 782,281 | 1,457,991
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 7,386 | △2,143
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 985,703 | 530,436
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,677,305 | 2,663,008
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 2,663,008 | ※１ 3,193,445

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数 21社

主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４．関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

（連結の範囲の変更）

当連結会計年度より、English Language Company Australia Pty Ltd.、株式会社ダイナミック・ビジネス・カレッジ及び株式会社リッチの全株式を取得したことにより、これら３社を連結の範囲に含めております。

(2）主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

KYOSHIN JETC CO.,LTD.

（連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２．持分法の適用に関する事項

持分法適用の非連結子会社は、KYOSHIN JETC CO.,LTD.の1社であります。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、Kyoshin GmbH、広州京進語言技能信息咨詢有限公司及びKyoshin USA,Inc.の決算日は12月31日であります。また、English Language Company Australia Pty Ltd.の決算日は６月30日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、３月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日までの期間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

(ロ)たな卸資産の評価基準及び評価方法

①　商品……移動平均法による原価法

（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

②　貯蔵品…最終仕入原価法

（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

(イ)有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。

建物及び構築物　10年～50年

(ロ)無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。ただし、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

(ハ)長期前払費用

定額法によっております。

(ニ)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3）重要な引当金の計上基準

(イ)貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(ロ)賞与引当金

当社グループは従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。

(ハ)役員賞与引当金

当社は役員賞与の支出に備えて、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。

当連結会計年度は、計上しておりません。

(ニ)役員退職慰労引当金

当社は、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

(イ)退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

(ロ)数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により翌連結会計年度から費用処理しております。

(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産、負債、収益及び費用は各子会社の決算日の直物為替相場により換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(6）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、５年～15年間の定額法により償却を行っております。

(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。ただし、免税事業者に該当する一部の連結子会社は税込方式によっております。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年５月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が193,512千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が130,665千円増加しております。また、「固定負債」の「繰延税金負債」が62,846千円減少しております。

なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が62,846千円減少しております。

また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

（連結損益計算書）

前連結会計年度まで営業外収益の「その他」に含めて表示しておりました「受取保険金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記いたしました。なお、前連結会計年度の「受取保険金」は12,617千円であります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１．非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年５月31日） | 当連結会計年度 （2019年５月31日）
投資有価証券（出資金） | 1,241千円 | 3,014千円

※２．担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年５月31日） | 当連結会計年度 （2019年５月31日）
建物 | 659,491千円 | 824,887千円
土地 | 1,328,017 | 1,923,593
計 | 1,987,509 | 2,748,481

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年５月31日） | 当連結会計年度 （2019年５月31日）
短期借入金 | 500,000千円 | 238,355千円
１年内返済予定の長期借入金 | 380,734 | 538,638
長期借入金 | 1,452,846 | 2,495,106
計 | 2,333,580 | 3,272,099

###### （連結損益計算書関係）

※１．補助金収入

前連結会計年度（自　2017年６月1日　至　2018年５月31日）

営業外収益の「補助金収入」は、主に国・地方公共団体から保育園施設等の賃借料に対し交付されるものであります。また、特別利益の「補助金収入」は、主に国・地方公共団体から保育園開園に伴う施設等整備費に対し交付されるものであります。

当連結会計年度（自　2018年６月1日　至　2019年５月31日）

営業外収益の「補助金収入」は、主に国・地方公共団体から保育園施設等の賃借料に対し交付されるものであります。また、特別利益の「補助金収入」は、主に国・地方公共団体から保育園開園に伴う施設等整備費に対し交付されるものであります。

※２．固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
車両運搬具 | 2,354千円 | 64千円

※３．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
建物及び構築物 | 365千円 | 2,047千円
工具、器具及び備品 | 225 | 204
計 | 591 | 2,252

※４　減損損失

当社グループは、以下の資産について減損損失を計上しております。

前連結会計年度（自　2017年６月１日　至　2018年５月31日）

（１）当社

用途 | 種類 | 場所
教室 | 建物等 | （小中部） 京都府　計２件
教室 | 建物等 | （個別指導部） 滋賀県、京都府、大阪府、兵庫県、奈良県　計７件
教室 | 建物等 | （高校部） 滋賀県　計１件
教室 | 建物等 | （英会話事業部） 兵庫県　計１件

当社グループでは管理会計上の最小資産区分である校単位でグルーピングを行っております。

減損損失を計上した教室については、営業活動から生じる損益が継続してマイナスであること、又は、移転による既存教室の除却を予定していることから、当該資産又は資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額21,193千円を減損損失として特別損失に計上しております。

その内訳は、

建物及び構築物 | 18,438 | 千円
その他 | 2,754 | 千円

であります。

なお、各資産の回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値によって測定しており、正味売却価額は転用不可のため零としております。使用価値については、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであり、回収可能価額を零として評価しております。

当連結会計年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

（１）当社

用途 | 種類 | 場所
教室 | 建物等 | （小中部） 愛知県、滋賀県、京都府、大阪府　計８件
教室 | 建物等 | （個別指導部） 愛知県、京都府、大阪府、兵庫県　計８件
教室 | 建物等 | （英会話事業部） 京都府、兵庫県　計２件

（２）連結子会社

用途 | 種類 | 場所
教室 | 建物等 | （Kyoshin GmbH） ミュンヘン　計１件
保育施設 | 建物等 | （ビーフェア株式会社） 東京都　計１件

当社グループでは管理会計上の最小資産区分である校又は園等の事業所単位でグルーピングを行っております。

減損損失を計上した事業所については、営業活動から生じる損益が継続してマイナスであること、又は、移転による既存事業所の除却を予定していることから、当該資産又は資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額35,360千円を減損損失として特別損失に計上しております。

その内訳は、

建物及び構築物 | 31,034 | 千円
その他 | 4,325 | 千円

であります。

なお、各資産の回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値によって測定しており、正味売却価額は転用不可のため零としております。使用価値については、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであり、回収可能価額を零として評価しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 5,599千円 | △20,292千円
組替調整額 | － | 8,658
税効果調整前 | 5,599 | △11,634
税効果額 | △1,657 | 3,411
その他有価証券評価差額金 | 3,941 | △8,223
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | 6,963 | 4,427
組替調整額 | － | －
税効果調整前 | 6,963 | 4,427
税効果額 | － | －
為替換算調整勘定 | 6,963 | 4,427
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | △24,097 | △28,563
組替調整額 | 5,618 | 11,841
税効果調整前 | △18,478 | △16,721
税効果額 | 5,691 | 5,100
退職給付に係る調整額 | △12,787 | △11,621
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | △411 | △480
その他の包括利益合計 | △2,293 | △15,898

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2017年６月１日　至　2018年５月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 8,396,000 | － | － | 8,396,000
合計 | 8,396,000 | － | － | 8,396,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 6,733 | － | － | 6,733
合計 | 6,733 | － | － | 6,733

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2017年８月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 73,406 | 8.75 | 2017年５月31日 | 2017年８月25日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2018年８月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 77,852 | 利益剰余金 | 9.28 | 2018年５月31日 | 2018年８月24日

当連結会計年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 8,396,000 | － | － | 8,396,000
合計 | 8,396,000 | － | － | 8,396,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 6,733 | 603,525 | － | 610,258
合計 | 6,733 | 603,525 | － | 610,258

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加603,525株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加603,500株、単元未満株式の買取りによる増加25株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2018年８月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 77,852 | 9.28 | 2018年５月31日 | 2018年８月24日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年８月22日 定時株主総会 | 普通株式 | 142,556 | 利益剰余金 | 18.31 | 2019年５月31日 | 2019年８月23日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
現金及び預金勘定 | 2,912,047 | 千円 | 3,516,560 | 千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △249,038 |  | △323,115 |
現金及び現金同等物 | 2,663,008 |  | 3,193,445 |

※２．株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の取得により新たにシンセリティグループ株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純増）との関係は次のとおりであります。

|  | 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日）
流動資産 |  |  | 689,392 | 千円
固定資産 |  |  | 2,910,343 |
のれん |  |  | 444,081 |
流動負債 |  |  | △434,052 |
固定負債 |  |  | △2,967,764 |
シンセリティグループ株式会社株式の取得価額 |  |  | 642,000 |
シンセリティグループ株式会社の現金及び現金同等物 |  |  | △175,680 |
差引：シンセリティグループ株式会社取得のための支出 |  |  | 466,319 |

株式の取得により新たにEnglish Language Company Australia Pty Ltd.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純増）との関係は次のとおりであります。

|  | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
流動資産 |  |  | 102,042 | 千円
固定資産 |  |  | 34,838 |
のれん |  |  | 248,642 |
流動負債 |  |  | △204,818 |
固定負債 |  |  | △17,965 |
English Language Company Australia Pty Ltd.株式の取得価額 |  |  | 162,740 |
English Language Company Australia Pty Ltd.の現金及び現金同等物 |  |  | △2,004 |
差引：English Language Company Australia Pty Ltd.取得のための支出 |  |  | 160,735 |

株式の取得により新たに株式会社ダイナミック・ビジネス・カレッジを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純増）との関係は次のとおりであります。

|  | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
流動資産 |  |  | 138,863 | 千円
固定資産 |  |  | 580,008 |
のれん |  |  | 712,959 |
流動負債 |  |  | △176,491 |
固定負債 |  |  | △204,340 |
株式会社ダイナミック・ビジネス・カレッジ株式の取得価額 |  |  | 1,051,000 |
株式会社ダイナミック・ビジネス・カレッジの現金及び現金同等物 |  |  | △86,624 |
差引：株式会社ダイナミック・ビジネス・カレッジ取得のための支出 |  |  | 964,375 |

株式の取得により新たに株式会社リッチを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純増）との関係は次のとおりであります。

|  | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
流動資産 |  |  | 135,132 | 千円
固定資産 |  |  | 389,699 |
のれん |  |  | 232,662 |
流動負債 |  |  | △231,030 |
固定負債 |  |  | △406,464 |
株式会社リッチ株式の取得価額 |  |  | 120,000 |
株式会社リッチの現金及び現金同等物 |  |  | △25,946 |
差引：株式会社リッチ取得のための支出 |  |  | 94,053 |

３．重要な非資金取引の内容

（資産除去債務の増加額）

| 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
資産除去債務の増加額 | 17,466千円 | 129,817千円

###### （リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

（1）リース資産の内容

主として、保育・介護事業における定期建物賃貸借契約によるものであります。

（2）リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 （2018年５月31日） | 当連結会計年度 （2019年５月31日）
１年内 | 184,012 千円 | 166,067千円
１年超 | 1,590,651 | 1,515,460
合計 | 1,774,663 | 1,681,527

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等を中心として運用し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブを利用する場合は、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。

(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

現金及び預金は、金融機関の信用リスクに晒されておりますが、預入先は信用度の高い銀行であります。

売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、顧客ごとに期日及び残高を管理することにより、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については、市場価格の変動リスクに晒されており、非上場株式については、投資先の信用リスクに晒されておりますが、上場株式については、四半期ごとに時価を把握しております。また非上場株式については、当該投資先企業の財務状況を定期的にモニタリングを行い、投資先の業績を適時に把握するとともに、当該業績の状況等を価額に反映させております。

敷金及び保証金は、主として校、教室の賃貸借契約に伴うものであります。賃貸借契約の締結にあたっては、相手先の財政状況等を勘案すると共に、賃貸人ごとに残高管理を行い、適宜信用状況の把握に努めております。

営業債務である未払金は、短期間で決済されるものです。

借入金は、営業取引及び設備投資に係る資金調達であり、流動性リスクに晒されておりますが、流動性リスクに対しては、資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。

ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、固定金利のため変動リスクはありません。

(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定した価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

前連結会計年度（2018年５月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 2,912,047 | 2,912,047 | －
(2）売掛金 | 515,838 |  |
貸倒引当金（※） | △28,212 |  |
| 487,625 | 487,625 | －
(3）投資有価証券 | 126,187 | 126,187 | －
(4）敷金及び保証金 | 138,082 | 138,094 | 12
資産計 | 3,663,943 | 3,663,955 | 12
(1）短期借入金 | 1,800,000 | 1,800,000 | －
(2）未払金 | 547,181 | 547,181 | －
(3）長期借入金 | 4,212,333 | 4,226,643 | 14,310
(4）リース債務 | 1,892,751 | 2,025,569 | 132,818
負債計 | 8,452,265 | 8,599,394 | 147,129

（※）売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度（2019年５月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 3,516,560 | 3,516,560 | －
(2）売掛金 | 617,088 |  |
貸倒引当金（※） | △28,400 |  |
| 588,687 | 588,687 | －
(3）投資有価証券 | 105,701 | 105,701 | －
(4）敷金及び保証金 | 241,273 | 233,070 | △8,203
資産計 | 4,452,223 | 4,444,019 | △8,203
(1）短期借入金 | 3,000,000 | 3,000,000 | －
(2）未払金 | 574,543 | 574,543 | －
(3）長期借入金 | 5,917,580 | 5,942,388 | 24,807
(4）リース債務 | 1,850,702 | 2,015,439 | 164,736
負債計 | 11,342,827 | 11,532,371 | 189,544

（※）売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、（2）売掛金

これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3）投資有価証券

時価については、取引所の価格によっております。（注）２．に記載の非上場株式等及び関係会社出資金については、時価を把握することが極めて困難であるため、記載金額から除いております。

(4）敷金及び保証金

これらの時価については、返還時期の見積もりを行い、返還までの期間に対応した国債の利回り等適切な割引率で将来キャッシュ・フローの見積額を割り引いて算定しております。また、（注）２．に記載の敷金及び保証金については、時価を算定することが極めて困難であるため、時価を合理的に見積もることが可能な敷金及び保証金のみ連結貸借対照表計上額及び時価を記載しております。

負　債

(1）短期借入金、(2）未払金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3）長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、１年内返済予定の長期借入金は、当該項目に含めて記載しております。

(4）リース債務

リース債務の時価については、一定の期間ごとに区分した当該リース債務の元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、１年内返済予定のリース債務は、当該項目に含めて記載しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （2018年５月31日） | 当連結会計年度 （2019年５月31日）
非上場株式等 | 40,000 | 40,000
関係会社出資金 | 1,241 | 3,014
敷金及び保証金 | 1,107,805 | 1,170,635

非上場株式等及び関係会社出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、(3)投資有価証券には含めておりません。

敷金及び保証金のうち、返還予定を合理的に見積もることが困難であり、合理的な将来キャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるものについては、(4)敷金及び保証金には含めておりません。

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2018年５月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 2,912,047 | － | － | －
売掛金 | 515,838 | － | － | －
投資有価証券 | － | 40,000 | － | －
敷金及び保証金 | 5,640 | 132,442 | － | －
合計 | 3,433,525 | 172,442 | － | －

現金及び預金の１年以内の償還予定額には現金を含めております。

当連結会計年度（2019年５月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 3,516,560 | － | － | －
売掛金 | 617,088 | － | － | －
投資有価証券 | － | 40,000 | － | －
敷金及び保証金 | 15,642 | 119,631 | 88,630 | 17,370
合計 | 4,149,290 | 159,631 | 88,630 | 17,370

現金及び預金の１年以内の償還予定額には現金を含めております。

４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2018年５月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
短期借入金 | 1,800,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 1,143,816 | 839,507 | 734,917 | 517,706 | 253,059 | 723,328
リース債務 | 62,875 | 65,235 | 67,718 | 70,334 | 73,092 | 1,553,495
合計 | 3,006,691 | 904,742 | 802,635 | 588,040 | 326,151 | 2,276,823

当連結会計年度（2019年５月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
短期借入金 | 3,000,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 1,356,569 | 1,253,696 | 1,028,644 | 729,409 | 455,901 | 1,093,360
リース債務 | 72,833 | 73,261 | 75,750 | 78,540 | 80,732 | 1,478,075
合計 | 4,429,403 | 1,326,958 | 1,104,394 | 807,949 | 536,633 | 2,571,435

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2018年５月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 112,929 | 54,873 | 58,056
小計 | 112,929 | 54,873 | 58,056
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 13,258 | 17,189 | △3,931
小計 | 13,258 | 17,189 | △3,931
合計 | 126,187 | 72,062 | 54,125

（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額　40,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握すること　　　が極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2019年５月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 97,801 | 54,873 | 42,927
小計 | 97,801 | 54,873 | 42,927
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 7,900 | 8,200 | △300
小計 | 7,900 | 8,200 | △300
合計 | 105,701 | 63,073 | 42,627

（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額　40,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握すること　　　が極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。

当連結会計年度において、有価証券について、48,657千円（その他有価証券の株式48,657千円）減損処理を行っております。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は非積立型の退職一時金制度を設けております。なお、連結子会社は、同制度を設けておりません。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
退職給付債務の期首残高 | 1,430,293千円 | 1,566,639千円
勤務費用 | 147,589 | 157,023
利息費用 | 4,852 | 5,148
数理計算上の差異の発生額 | 24,097 | 28,563
退職給付の支払額 | △40,193 | △66,409
退職給付債務の期末残高 | 1,566,639 | 1,690,964

(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付　　に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2018年５月31日） | 当連結会計年度 （2019年５月31日）
非積立型制度の退職給付債務 | 1,566,639千円 | 1,690,964千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,566,639 | 1,690,964
退職給付に係る負債 | 1,566,639 | 1,690,964
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,566,639 | 1,690,964

(3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
勤務費用 | 147,589千円 | 157,023千円
利息費用 | 4,852 | 5,148
数理計算上の差異の費用処理額 | 5,618 | 11,841
確定給付制度に係る退職給付費用 | 158,060 | 174,013

(4）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
数理計算上の差異 | 18,478千円 | 16,721千円
合計 | 18,478 | 16,721

(5）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年５月31日） | 当連結会計年度 （2019年５月31日）
未認識数理計算上の差異 | △86,967千円 | △103,688千円
合計 | △86,967 | △103,688

(6）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2018年５月31日） | 当連結会計年度 （2019年５月31日）
割引率 | 0.0％～1.0％ | 0.0％～0.7％
予想昇給率 | 2.3 | 2.2

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2018年５月31日） |  | 当連結会計年度 （2019年５月31日）
繰延税金資産 |  |  |
未払賞与否認 | 101,822千円 |  | 119,669千円
未払事業税否認 | 21,607 |  | 36,492
退職給付引当金繰入限度超過額 | 477,864 |  | 515,783
役員退職慰労引当金否認 | 55,189 |  | 61,117
減価償却費超過額 | 206,649 |  | 211,818
資産除去債務 | 34,198 |  | 73,323
土地減損損失 | 20,175 |  | 20,175
資産調整勘定 | 26,108 |  | 16,714
税務上の繰越欠損金(注)２ | 60,562 |  | 144,551
その他 | 139,066 |  | 116,802
繰延税金資産小計 | 1,143,243 |  | 1,316,447
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | － |  | △144,551
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | － |  | △223,143
評価性引当額小計(注)１ | △209,296 |  | △367,694
繰延税金資産合計 | 933,947 |  | 948,752
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | 15,950 |  | 12,539
資産除去債務に対応する除去費用 | 22 |  | 37,667
圧縮積立金 | 348,536 |  | 519,487
その他 | 36,539 |  | 12,238
繰延税金負債合計 | 401,048 |  | 581,932
繰延税金資産の純額 | 532,898 |  | 366,819

(注)１．評価性引当額の主な変動要因は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が増加したことによります。

(注)２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度（2019年５月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(※) | － | 1,784 | 616 | 1,351 | 2,379 | 138,419 | 144,551千円
評価性引当額 | － | △1,784 | △616 | △1,351 | △2,379 | △138,419 | △144,551千円
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

※　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2018年５月31日） |  | 当連結会計年度 （2019年５月31日）
法定実効税率 | 30.8％ 2.2 |  | 30.5％ 2.9
（調整） |
住民税均等割額 |
永久に損金に算入されない項目 | 5.0 |  | 2.3
永久に益金に算入されない項目 | △0.5 |  | △1.6
海外子会社等の適用税率の差異 | 2.7 |  | 5.1
のれん償却 | 5.9 |  | 7.3
評価性引当額の増減額 | 4.3 |  | 9.8
その他 | 2.9 |  | △2.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 53.3 |  | 53.4

###### （企業結合等関係）

１.取得による企業結合

（1）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　English Language Company Australia Pty Ltd.

事業の内容　　　　　英会話学校の運営

② 企業結合を行った主な理由

English Language Company Australia Pty Ltd.は、オーストラリア、シドニーにおいて、海外からの留学生向けの英会話事業を展開しております。オーストラリア国内において、留学生に対する英会話事業のノウハウと学校設備を有しており、お互いのノウハウとリソースを共有することで、当社の英会話事業の新規サービス展開、及び、その他語学関連事業と相互にシナジー効果を生み、事業拡大が図れると考え、全株式を取得することといたしました。

③ 企業結合日

2018年９月４日

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が、現金を対価としてEnglish Language Company Australia Pty Ltd.の全株式を取得したため。

（2）連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2018年９月１日から2019年３月31日まで

（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 | 現金 | 162,740千円
取得原価 |  | 162,740千円

（4）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬手数料等　18,347千円

（5）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

248,642千円

なお、取得時においては、取得原価の配分について暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。

② 発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

③ 償却方法及び償却期間

15年間で均等償却

（6）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 102,042千円
固定資産 | 34,838
資産合計 | 136,881
流動負債 | 204,818
固定負債 | 17,965
負債合計 | 222,783

（7）企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

２.取得による企業結合

（1）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　株式会社ダイナミック・ビジネス・カレッジ

事業の内容　　　　　日本語学校の運営

② 企業結合を行った主な理由

株式会社ダイナミック・ビジネス・カレッジは、日本語教育のノウハウと学校設備を有しており、お互いのノウハウとリソースを共有することで、当社の日本語教育事業の新規サービス展開、及び、その他語学関連事業と相互にシナジー効果を生み、事業拡大が図れると考え、全株式を取得することといたしました。

③ 企業結合日

2019年１月11日

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が、現金を対価として株式会社ダイナミック・ビジネス・カレッジの全株式を取得したため。

（2）連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2019年１月１日から2019年５月31日まで

（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 | 現金 | 1,051,000千円
取得原価 |  | 1,051,000千円

（4）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬手数料等　3,050千円

（5）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

712,959千円

なお、取得時においては、取得原価の配分について暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に次のとおり確定しております。

のれん（修正前） |  | 757,431千円
修正額 |  |
| 無形固定資産（顧客関連資産）の計上 | △68,000
| 繰延税金負債の計上 | 23,528
| 修正金額合計 | △44,472
のれん（修正後） |  | 712,959

② 発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

③ 償却方法及び償却期間

９年間で均等償却

（6）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 138,863千円
固定資産 | 580,008
資産合計 | 718,871
流動負債 | 176,491
固定負債 | 204,340
負債合計 | 380,831

（7）企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

３.取得による企業結合

（1）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　株式会社リッチ

事業の内容　　　　　給食事業の運営

② 企業結合を行った主な理由

株式会社リッチは、「『あんしん』と『おいしい』をお届けします」という理念のもとに、味にこだわった給食の生産体制と独自の販売網を有しております。当社が有する、介護食を中心とした配食サービス事業とノウハウ、リソースを共有することで相互にシナジー効果を生み、フードサービス事業の拡大が図れると考え、全株式を取得することといたしました。

③ 企業結合日

2019年４月５日

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が、現金を対価として株式会社リッチの全株式を取得したため。

（2）連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2019年４月１日から2019年５月31日まで

（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 | 現金 | 120,000千円
取得原価 |  | 120,000千円

（4）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬手数料等　39,970千円

（5）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

232,662千円

② 発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

③ 償却方法及び償却期間

７年間で均等償却

（6）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 135,132千円
固定資産 | 389,699
資産合計 | 524,831
流動負債 | 231,030
固定負債 | 406,464
負債合計 | 637,494

（7）企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （資産除去債務関係）

１．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ　当該資産除去債務の概要

事業所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から10年～49年と見積り、割引率は0.000％～1.300％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ　当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
期首残高 | 108,189千円 | 125,833千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | － | 114,463
見積り変更による増減額（注１） | 17,466 | 15,353
時の経過による調整額 | 177 | 600
資産除去債務の履行による減少額 | － | △8,678
期末残高 | 125,833 | 247,572

（注１）　前連結会計年度は、見積ることのできるようになった事業所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復費用による増加額を変更前の資産除去債務残高に17,466千円加算しております。

当連結会計年度は、見積ることのできるようになった事業所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復費用による増加額を変更前の資産除去債務残高に8,834千円加算し、資産の除去時点において必要とされる除去費用が、見積額と相違する見込みであることが明らかになったことに伴う見積りの変更による増加額及び減少額を変更前の資産除去債務残高に6,519千円加算しております。

２．当社及び連結子会社における事業所は、不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、一部の事業所については、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、将来退去する予定もないことから、資産除去債務を合理的に見積ることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、取り扱う商品・サービスに基づき、「学習塾事業」「語学関連事業」及び「保育・介護事業」の３つの事業に区分し、それぞれに運営本部を設置し、内部管理を行っており、上記区分に基づく３つを報告セグメントとしております。

報告セグメントごとの事業の内容については、第一部 企業情報　第１ 企業の概況　３ 事業の内容　をご覧ください。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

2019年３月１日付にて行った組織変更に伴い、当連結会計年度より調整額に含まれていた「株式会社アルファビート」を「語学関連事業」セグメントに含めて開示しております。

なお、前連結会計年度のセグメント情報は、組織変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

４．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2017年６月１日　至　2018年５月31日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注１） | 連結財務諸表 計上額 （注２）
| 学習塾事業 | 語学関連事業 | 保育・介護 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 10,468,723 | 2,139,356 | 5,319,035 | 17,927,115 | △4 | 17,927,110
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | －
計 | 10,468,723 | 2,139,356 | 5,319,035 | 17,927,115 | △4 | 17,927,110
セグメント利益又はセグメント損失（△） | 1,710,095 | △79,799 | △25,930 | 1,604,366 | △1,194,926 | 409,439
セグメント資産 | 3,870,224 | 2,017,092 | 7,300,931 | 13,188,248 | 2,935,712 | 16,123,961
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 119,675 | 71,008 | 297,800 | 488,484 | 40,894 | 529,378
のれんの償却額 | － | 55,235 | 146,233 | 201,469 | － | 201,469
持分法適用会社に対する投資額 | － | 1,241 | － | 1,241 | － | 1,241
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 239,034 | 121,770 | 2,389,057 | 2,749,862 | 63,070 | 2,812,933

(注１) (1) セグメント売上高の調整額は、報告セグメントに含まれない会社の売上高によるものであります。

(2) セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△1,194,926千円には、各報告セグメントに配分されない全社費用△1,223,463千円及びその他の調整額28,536千円が含まれております。

(3) セグメント資産の調整額2,935,712千円は、報告セグメントに配分されない全社資産であり、その主な内容は、当社の余資運用資金（現金及び預金）、繰延税金資産、管理部門の資産等であります。

(4) 減価償却費の調整額40,894千円は、各報告セグメントに配分されない全社資産に係る減価償却費であります。

(5) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額63,070千円は、各報告セグメントに配分されない全社資産の増加額であります。

(注２) 　セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注１） | 連結財務諸表 計上額 （注２）
| 学習塾事業 | 語学関連事業 | 保育・介護 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 10,617,131 | 2,910,713 | 6,623,855 | 20,151,700 | － | 20,151,700
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | －
計 | 10,617,131 | 2,910,713 | 6,623,855 | 20,151,700 | － | 20,151,700
セグメント利益又はセグメント損失（△） | 1,704,317 | △167,945 | △46,587 | 1,489,785 | △1,160,792 | 328,992
セグメント資産 | 3,557,353 | 4,007,739 | 9,409,983 | 16,975,075 | 2,887,905 | 19,862,981
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 125,609 | 111,868 | 356,750 | 594,228 | 40,388 | 634,616
のれんの償却額 | － | 100,675 | 151,772 | 252,448 | － | 252,448
持分法適用会社に対する投資額 | － | 3,014 | － | 3,014 | － | 3,014
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 141,768 | 647,293 | 1,449,323 | 2,238,385 | 70,231 | 2,308,616

(注１) (1) セグメント売上高の調整額は、報告セグメントに含まれない会社の売上高によるものであります。

(2) セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△1,160,792千円には、各報告セグメントに配分されない全社費用△1,214,534千円及びその他の調整額53,741千円が含まれております。

(3) セグメント資産の調整額2,887,905千円は、報告セグメントに配分されない全社資産であり、その主な内容は、当社の余資運用資金（現金及び預金）、繰延税金資産、管理部門の資産等であります。

(4) 減価償却費の調整額40,388千円は、各報告セグメントに配分されない全社資産に係る減価償却費であります。

(5) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額70,231千円は、各報告セグメントに配分されない全社資産の増加額であります。

(注２) 　セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2017年６月１日　至　2018年５月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客への外部売上高が連結損益計算書の売上高の10％未満であるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客への外部売上高が連結損益計算書の売上高の10％未満であるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2017年６月１日　至　2018年５月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 学習塾事業 | 語学関連事業 | 保育・介護事業 | 合計
減損損失 | 12,044 | 9,149 | － | 21,193

当連結会計年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 学習塾事業 | 語学関連事業 | 保育・介護事業 | 合計
減損損失 | 30,475 | 3,791 | 1,093 | 35,360

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2017年６月１日　至　2018年５月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 学習塾事業 | 語学関連事業 | 保育・介護事業 | 合計
当期償却額 | － | 55,235 | 146,233 | 201,469
当期末残高 | － | 273,266 | 919,381 | 1,192,647

当連結会計年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 学習塾事業 | 語学関連事業 | 保育・介護事業 | 合計
当期償却額 | － | 100,675 | 151,772 | 252,448
当期末残高 | － | 1,134,193 | 1,000,271 | 2,134,464

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2017年６月１日　至　2018年５月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 株式会社TCK不動産 | 京都市 下京区 | 10,000 | 不動産賃貸等 | － | 事務所の賃借 役員の兼任 | 家賃の支払 | 82,558 | 敷金及び保証金 | 59,416

（注）１．当社代表取締役会長立木貞昭が議決権の100％を直接保有している会社であります。

２．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

３．取引条件及び取引条件の決定方法

不動産賃貸借料については、市場価格を参考にして決定しております。

当連結会計年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 株式会社TCK不動産 | 京都市 下京区 | 10,000 | 不動産賃貸等 | － | 事務所の賃借 役員の兼任 | 家賃の支払 | 83,526 | 敷金及び保証金 | 59,416

（注）１．当社代表取締役会長立木貞昭が議決権の100％を直接保有している会社であります。

２．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

３．取引条件及び取引条件の決定方法

不動産賃貸借料については、市場価格を参考にして決定しております。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
１株当たり純資産額 | 434.86円 | 430.47円
１株当たり当期純利益 | 58.89円 | 61.08円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年６月１日 至　2018年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 494,029 | 491,610
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 494,029 | 491,610
普通株式の期中平均株式数（株） | 8,389,267 | 8,048,469

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 1,800,000 | 3,000,000 | 0.22 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 1,143,816 | 1,356,569 | 0.39 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 62,875 | 72,833 | 3.67 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 3,068,517 | 4,561,010 | 0.47 | 2020年８月～ 2028年８月
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 1,829,875 | 1,777,869 | 5.37 | －
その他有利子負債 | － | － | － | －
計 | 7,905,084 | 10,768,283 | － | －

（注）１.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 1,253,696 | 1,028,644 | 729,409 | 455,901

###### 【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（千円） | 5,090,474 | 9,820,223 | 15,279,192 | 20,151,700
税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） | 416,491 | 531,622 | 1,080,295 | 1,055,405
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） | 239,394 | 265,522 | 607,592 | 491,610
１株当たり四半期（当期）純利益（円） | 28.54 | 32.04 | 75.31 | 61.08

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | 28.54 | 3.19 | 43.66 | △14.9

（注）第４四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第３四半期の関連する四半期情報項目については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の数値を記載しております。