##### ④ 【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 1,222 | 310 | 306 | 72 | 1,153 | 3,018
| 工具、器具及び 備品 | 222 | ― | 166 | 55 | ― | 4,805
| リース資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 2,205
| 建設仮勘定 | 394 | ― | 394 | ― | ― | ―
| 有形固定資産計 | 1,839 | 310 | 867 | 127 | 1,153 | 10,028
無形固定資産 | ソフトウエア | ― | 5,004 | ― | 1,000 | 4,003 | ―
| ソフトウエア 仮勘定 | 5,504 | ― | 5,504 | ― | ― | ―
| 無形固定資産計 | 5,504 | 5,004 | 5,504 | 1,000 | 4,003 | ―

（注）１．「建物」の当期増加額の理由は、ヘアメイク事業に係る修繕工事費用であります。
「ソフトウエア」の当期増加額の理由は、会計システムの入れ替えに伴う費用であります。

２．「建物」、「工具、器具及び備品」の当期減少額の理由は、2024年１月１日を効力発生日とする吸収分割によりＢＳサロン運営事業及びヘアメイク事業を株式会社エム・エイチ・プリュスへ譲渡したためであります。
「建設仮勘定」の当期減少額の理由は、他勘定への振り替えによるものであります。
「ソフトウエア仮勘定」の当期減少額の理由は、「ソフトウエア」への振り替えによるものであります。

###### 【引当金明細表】

科目 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (千円) | 当期末残高 (千円)
貸倒引当金 | 90,560 | 11 | 90,060 | 511
株主優待引当金 | 17,093 | 10,840 | 14,730 | 13,203

（注）貸倒引当金には、貸倒引当金及び関係会社貸倒引当金が含まれております。

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### (3) 【その他】

該当事項はありません。