【注記事項】
(重要な会計方針)

１　資産の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2) その他有価証券(営業投資有価証券を含む)

①時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)を採用しております。

②時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

(3)たな卸資産の評価基準及び評価方法

　商品及び仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

２　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は建物５～15年、工具、器具及び備品５～８年であります。

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。なお、ソフトウエア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(５年以内)に基づいております。

 

３　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるために、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 勤続慰労引当金

従業員の勤続に対する慰労金の支出に備えるため、内規に基づく支給見込額を計上しております。

 

４　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(2) 連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

 

 
(表示方法の変更)

（損益計算書）

　前事業年度において、区分掲記しておりました特別損失の「移転費用」（前事業年度355百万円）は、当事業年度において、特別損失の総額の100分の10以下となったため、「その他」に含めて表示しております。

 

(貸借対照表関係)
　１　関係会社に対する金銭債権及び債務（区分表示したものを除く。）は次のとおりであります。

 

前事業年度
（平成27年９月30日）

当事業年度
（平成28年９月30日）

  短期金銭債権

6,261

百万円

6,040

百万円

　短期金銭債務

3,289

百万円

2,358

百万円

 

 

　２　当社は運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越及び貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度
（平成27年９月30日）

当事業年度
（平成28年９月30日）

  当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

8,000

百万円

13,000

百万円

  借入実行残高

－

百万円

－

百万円

  差引額

8,000

百万円

13,000

百万円

 

 

 

(損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自　平成26年10月１日
　至　平成27年９月30日)

当事業年度

(自　平成27年10月１日
　至　平成28年９月30日)

給与手当

8,053

百万円

6,985

百万円

業務委託料

2,002

百万円

2,693

百万円

 

 

販売費に属する費用と一般管理費に属する費用の割合は概ね次のとおりであります。

 

前事業年度

(自　平成26年10月１日
　至　平成27年９月30日)

当事業年度

(自　平成27年10月１日
　至　平成28年９月30日)

販売費に属する費用

約33%

約29%

一般管理費に属する費用

約67%

約71%

 

 

　２　関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自　平成26年10月１日
　至　平成27年９月30日)

当事業年度

(自　平成27年10月１日
　至　平成28年９月30日)

営業取引による取引高の総額

 

 

売上高

15,577百万円

19,329百万円

売上原価

18,339百万円

23,803百万円

販売費及び一般管理費

3,294百万円

4,418百万円

営業取引以外の取引による取引高の総額

42百万円

3,441百万円

 

 

※３　前事業年度における関係会社株式売却益の主なものは、BEENOS㈱株式の一部売却に係る3,404百万円であります。

当事業年度における関係会社株式売却益は、BEENOS㈱株式の全株式売却に係るものが4,273百万円、㈱マイクロアド株式の一部売却に係るものが3,364百万円であります。

 

(有価証券関係)

前事業年度（平成27年９月30日）

　子会社株式及び関連会社株式

（単位：百万円）

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 子会社株式

－

－

－

(2) 関連会社株式

339

7,028

6,688

合計

339

7,028

6,688

 

 

 

当事業年度（平成28年９月30日）

　子会社株式及び関連会社株式

（単位：百万円）

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 子会社株式

－

－

－

(2) 関連会社株式

－

－

－

合計

－

－

－

 

 

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表価額

（単位：百万円）

区分

前事業年度
（平成27年９月30日）

当事業年度
（平成28年9月30日）

(1) 子会社株式

10,754

9,523

(2) 関連会社株式

1,023

2,124

計

11,778

11,648

 

　上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

 

 

 

(税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度
（平成27年９月30日）

当事業年度
（平成28年９月30日）

繰延税金資産

 

 

 

 

  営業投資有価証券評価損

267

百万円

220

百万円

  貸倒引当金

317

百万円

1,127

百万円

  ソフトウェア償却費

648

百万円

714

百万円

  関係会社株式評価損

824

百万円

768

百万円

  未払金

749

百万円

589

百万円

  未払事業税

236

百万円

244

百万円

  勤続慰労引当金

146

百万円

201

百万円

　株式報酬費用

16

百万円

103

百万円

  その他

753

百万円

681

百万円

繰延税金資産合計

3,960

百万円

4,651

百万円

繰延税金負債

 

 

 

 

  その他有価証券評価差額金

△490

百万円

△597

百万円

  資産除去債務

△206

百万円

△157

百万円

繰延税金負債合計

△697

百万円

△754

百万円

繰延税金資産（負債）の純額

3,263

百万円

3,896

百万円

 

 

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（平成27年９月30日）

当事業年度
（平成28年９月30日）

法定実効税率

35.64

％

33.06

％

（調整）

 

 

 

 

  交際費等永久に損金に算入されない項目

2.78

％

3.36

％

　受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.08

％

△6.57

％

  住民税均等割額

0.09

％

0.07

％

  法人税等の特別控除

△0.77

％

△4.15

％

  税率変更による期末繰延税金資産の減額修正

2.70

％

2.06

％

  その他

0.37

％

△0.09

％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

40.73

％

27.74

％

 

　

　３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前事業年度の33.06%から平成28年10月１日に開始する事業年度及び平成29年10月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.86%、平成30年10月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.64%に変更されております。なお、この変更による影響は軽微であります。

 

(重要な後発事象)

　　該当事項はありません。