【連結財務諸表注記】

１.　一般的事項

(1) 報告企業

楽天(株)（以下、当社）は、日本に所在する企業です。当社及び連結子会社（以下、当社グループ）は、インターネットサービスと、FinTechという２つの事業を基軸としたグローバル イノベーション カンパニーとして、「インターネットサービス」、「FinTech」の２つを報告セグメントとしています。

これらのセグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっています。

「インターネットサービス」セグメントは、インターネット・ショッピングモール『楽天市場』をはじめとする各種ＥＣサイト、オンライン・キャッシュバック・サイト、旅行予約サイト、ポータルサイト、デジタルコンテンツサイト等の運営や、これらのサイトにおける広告等の販売、メッセージング及び通信サービスの提供、プロスポーツの運営等を行う事業により構成されています。

「FinTech」セグメントは、インターネットを介した銀行及び証券サービス、クレジットカード関連サービス、生命保険及び電子マネーサービスの提供等を行う事業により構成されています。

なお、当連結会計年度において、報告セグメントの区分を変更しています。詳細は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 連結財務諸表注記 ４.　セグメント情報 (1) 一般情報」をご参照ください。

 

(2) 作成の基礎

当社グループの連結財務諸表は、国際会計基準審議会によって公表された国際会計基準（以下、IFRS）に準拠して作成しています。当社は、連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を全て満たしているため、同第93条の規定を適用しています。

連結財務諸表は、2017年３月30日に取締役会において承認されています。

 

(3) 機能通貨及び表示通貨

当社グループ各社の財務諸表に含まれる項目は、当社グループ各社がそれぞれ営業活動を行う主たる経済環境の通貨（以下、機能通貨）を用いて測定しています。連結財務諸表は当社の機能通貨であり、また、当社グループの表示通貨である日本円で表示しており、百万円未満を四捨五入して表示しています。

 

(4) 測定の基礎

連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品を除き、取得原価を基礎として作成されています。

 

(5) 見積り及び判断の利用

IFRSに準拠した連結財務諸表の作成にあたり、一部の重要な事項について会計上の見積りを行う必要があります。また、当社グループの会計方針を適用する過程において、経営者が自ら判断を行うことが求められています。高度の判断を要する項目、非常に複雑な項目、仮定や見積りが連結財務諸表に重要な影響を与える項目及び翌連結会計年度において重要な修正をもたらすリスクのある仮定及び見積りの不確実性に関する情報は、注記３ 重要な会計上の見積り及び判断等において開示しています。

 

(6) 基準書及び解釈指針の早期適用

当社グループは、以下のIFRSを早期適用しています。

IFRS

強制適用時期
（～以降開始年度）

早期適用開始日

IFRS第９号

金融商品

2018年１月１日

2012年12月31日

IFRS第15号

顧客との契約から生じる収益

2018年１月１日

2015年1月1日

 

 

 

(7) 未適用の公表済み基準書及び解釈指針

連結財務諸表の承認日までに公表されている主な基準書及び解釈指針の新設又は改訂は次のとおりであり、2016年12月31日現在において当社グループはこれらを適用していません。適用による当社グループへの影響は検討中であり、現時点で見積ることはできません。

IFRS

強制適用時期
（～以降
開始年度）

当社グループ
適用時期

新設・改訂内容

IFRS第９号

金融商品

2018年１月１日

未定

金融資産の分類及び測定、減損及びヘッジ会計に関する改訂

IFRS第16号

リース

2019年１月１日

未定

リース会計に関する改訂

 

 

２.　重要な会計方針

(1) 連結の基礎

①　子会社

子会社とは、当社グループにより支配されている企業(組成された事業体を含む)をいいます。当社グループが企業への関与による変動リターンにさらされている、又は変動リターンに対する権利を有している場合で、その企業に対するパワーを通じてこれらの変動リターンに影響を与えることができる場合には、当社グループはその企業を支配しています。当社グループがパワーを有しているか否かは、現時点で行使可能な潜在的議決権を考慮して決定しています。子会社の財務諸表は、支配開始日から支配終了日までの間、当社グループの連結財務諸表に含まれています。

当社グループは、企業結合に対して取得法を適用しています。企業結合において移転した対価には、当社グループから被取得企業の従前の所有者に対して移転した資産、発生した負債、及び当社グループが発行した持分の公正価値が含まれています。また、移転した対価には、条件付対価の公正価値が含まれています。仲介手数料、弁護士費用、デュー・デリジェンス費用及びその他の専門家報酬、コンサルティング料等の、企業結合に関連して当社グループに発生する取引費用は、発生時に費用処理しています。企業結合によって取得した識別可能な資産及び引き受けた負債を、取得日の公正価値で測定しています。取得日とは、支配が取得企業に移転した日をいいます。取得日及び支配がある当事者から他の当事者に移転したか否かを決定するためには、判断が必要な場合があります。また、当社グループは、被取得企業に対する非支配持分のうち、現在の所有持分であり、清算時に企業の純資産に対する比例的な取り分を保有者に与えているものについて、企業結合取引ごとに、公正価値もしくは識別可能な被取得企業の純資産に対する当社グループの持分割合相当額のいずれかで測定しています。

移転した対価、被取得企業の非支配持分の金額、及び以前に保有していた被取得企業の持分の取得日における公正価値の合計が、取得した識別可能な純資産の公正価値を超過する場合、その超過額をのれんとして計上しています。一方、移転した対価、被取得企業の非支配持分の金額、及び以前に保有していた被取得企業の持分の取得日における公正価値の合計が、取得した識別可能な純資産の公正価値を下回る場合、割安購入として差額を純損益に直接認識しています。

当社グループの子会社に対する所有持分が変動した場合で、かつ、当社グループの当該子会社に対する支配が継続する場合は、資本取引として非支配持分の修正額と支払対価又は受取対価の公正価値との差額を資本に直接認識し、親会社の所有者に帰属させています。

当社グループ企業間の取引並びにこれに関連する資産及び負債は、連結手続において相殺消去しています。未実現損益は全額、これを消去しています。また、当社グループの会計方針と整合するよう、必要に応じて子会社の財務諸表を修正しています。

 

②　関連会社及び共同支配の取決め

関連会社とは、当社グループがその経営及び財務の方針に関する経営管理上の意思決定に対して、重要な影響力を有するが、支配的持分は有しない企業をいいます。一般的に、当社グループが議決権の20％から50％を保有する場合には、重要な影響力があると推定されています。当社グループが重要な影響力を有しているか否かの評価にあたり考慮されるその他の要因には、取締役会への役員の派遣等があります。これらの要因が存在する場合には、当該企業に対する当社グループの投資が議決権株式の20％未満であったとしても、当社グループが重要な影響力を有することがあります。

共同支配とは、取決めに対する契約上合意された支配の共有であり、取決めの変動リターンに重要な影響を及ぼす活動に関する意思決定に、支配を共有している当事者の全員一致の合意を必要とする場合にのみ存在します。共同支配の取決めへの投資は、各投資家が有する契約上の権利及び義務に基づいて、共同支配事業か共同支配企業のいずれかに分類されます。共同支配事業とは、取決めに対する共同支配を有する当事者が、当該取決めに関する資産に対する権利及び負債に対する義務を有している場合の共同支配の取決めであり、共同支配企業とは、取決めに対する共同支配を有する当事者が、当該取決めの純資産に対する権利を有している場合の共同支配の取決めをいいます。

関連会社及び共同支配企業に対する持分の投資は、IFRS第５号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って会計処理される、売却目的で保有する資産に分類される場合を除いて、持分法により会計処理しています。関連会社及び共同支配企業の経営成績に対する当社グループの持分は、当社グループの会計方針と整合するように修正され、連結損益計算書において持分法による投資損益として認識しています。取引に係る未実現損益は、投資先に対する当社グループの持分の範囲で消去されています。持分法による会計処理では、関連会社及び共同支配企業に対する当社グループの投資は、当初、取得原価で計上された後、取得後の純利益(又は損失)に対する当社グループの持分及び当該関連会社又は共同支配企業の資本(又は純資産)に直接反映されたその他の変動に対する当社グループの持分を反映して、増額(又は減額)されます。

関連会社又は共同支配企業の持分取得に伴い生じたのれんは、当該投資の帳簿価額に含められており、持分法で会計処理されている投資全体に関して減損テストを行っています。当社グループは、各期末日現在において、関連会社又は共同支配企業に対する投資が減損しているということを示す客観的な証拠があるか否かを評価しています。投資が減損していることを示す客観的証拠がある場合、投資の回収可能価額(使用価値と処分費用控除後の公正価値のいずれか高い方)と帳簿価額を比較することにより、減損テストを行っています。過去の期間に認識された減損損失は、過去の減損損失計上後、投資の回収可能価額の決定に使用された見積りの変更があった場合にのみ、戻し入れています。その場合、投資の帳簿価額は、減損損失の戻し入れにより、回収可能価額まで増額しています。

共同支配事業への投資は、各共同支配事業の収益、費用、資産及び負債の持分をそれぞれの類似する科目に合算しています。

 

(2) 企業結合

当社グループは、企業結合に対して取得法を適用しています。IFRS第３号「企業結合」に基づく認識の要件を満たす被取得企業の識別可能な資産、負債及び偶発負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しています。

・繰延税金資産及び繰延税金負債はIAS第12号「法人所得税」に、従業員給付契約に係る負債（又は資産）はIAS第19号「従業員給付」に、また、株式報酬に係る負債はIFRS第２号「株式に基づく報酬」に準拠して、それぞれ認識及び測定しています。

・売却目的として分類される非流動資産又は事業は、IFRS第５号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に準拠して測定しています。

企業結合の当初の会計処理が、企業結合が発生した連結会計年度末までに完了していない場合には、完了していない項目を暫定的な金額で報告しています。取得日時点に存在していた事実と状況を取得日当初に把握していたとしたら、認識される金額の測定に影響を与えていたと判断される期間（以下、測定期間）に入手した場合、その情報を反映して、取得日に認識した暫定的な金額を遡及的に修正しています。この新たに得た情報が、資産と負債の新たな認識をもたらす場合には、追加の資産と負債を認識しています。測定期間は、最長で１年間です。

IFRS移行日より前の取得に係るのれんは、従前の会計基準に基づき認識した金額を基礎として報告しています。

 

(3) 外貨換算

①　外貨建取引

外貨建取引は、取引日における直物為替レートを適用することにより、機能通貨に換算しています。期末日における外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで機能通貨に再換算しています。公正価値で測定される外貨建非貨幣性資産及び負債は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に再換算しています。

これら取引の決済から生じる外国為替差額並びに外貨建貨幣性資産及び負債を期末日の為替レートで換算することによって生じる為替差額は、純損益で認識しています。ただし、非貨幣性項目に係る利益又は損失がその他の包括利益に計上される場合は、為替差額もその他の包括利益に計上しています。

 

②　在外営業活動体

在外営業活動体の資産及び負債（取得により発生したのれん及び公正価値の調整を含む）については期末日レート、収益及び費用については期中の平均為替レートを用いて日本円に換算しています。

在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる為替換算差額は、その他の包括利益で認識しています。

当該差額は「在外営業活動体の換算差額」として、その他の資本の構成要素に含めています。なお、在外営業活動体の持分全体の処分、及び支配、重要な影響力又は共同支配の喪失を伴う持分の一部処分といった事実が発生した場合、当該換算差額を、処分損益の一部として純損益に振替えています。

 

 

(4) 現金及び現金同等物

現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資です。短期投資については、銀行事業に関するものを含みません。

 

(5) 金融商品

①　非デリバティブ金融資産

当社グループは、売上債権を、これらの発生日に当初認識しています。その他の金融資産は全て、当社グループが当該金融商品の契約の当事者になる取引日に当初認識しています。

金融資産の分類及び測定モデルの概要は、以下のとおりです。

 

償却原価で測定する金融資産

金融資産は、以下の要件を満たす場合に償却原価で事後測定しています。

・当社グループの事業モデルにおいて、当該金融資産の契約上のキャッシュ・フローを回収することを目的として保有している場合

・契約条件により、特定の日に元本及び元本残高に係る利息の支払いのみであるキャッシュ・フローを生じさせる場合

償却原価で測定する金融資産は、公正価値に、取得に直接起因する取引費用を加算した金額で当初認識しています。当初認識後、償却原価で測定する金融資産の帳簿価額については実効金利法に基づき事後測定し、必要な場合には減損損失累計額を控除しています。

 

償却原価で測定する金融資産の減損

償却原価で測定する金融資産については、四半期毎に減損していることを示す客観的な証拠が存在するかについての評価を行っています。金融資産については、客観的な証拠によって損失事象が当該資産の当初認識後に発生したことが示され、かつ、当該損失事象によってその金融資産の見積将来キャッシュ・フローにマイナスの影響が及ぼされることが合理的に予測できる場合に、減損していると判定しています。

償却原価で測定する金融資産が減損していることを示す客観的な証拠には、債務者による支払不履行又は滞納、当社グループが債務者に対して、そのような状況でなければ実施しなかったであろう条件で行った債権の回収期限の延長、債務者又は発行企業が破産する兆候、活発な市場の消滅等が含まれています。

当社グループは、償却原価で測定する金融資産の減損の証拠を、個々の資産毎に検討するとともに全体としても検討しています。個々に重要な金融資産については、個々に減損を評価しています。個々に重要な金融資産のうち個別に減損する必要がないものについては、発生しているが未報告となっている減損の有無の評価を、全体として実施しています。個々に重要でない金融資産は、リスクの特徴が類似するもの毎にグルーピングを行い、全体として減損の評価を行っています。

全体としての減損の評価に際しては、債務不履行の可能性、回復の時期、発生損失額に関する過去の傾向を考慮し、現在の経済及び信用状況によって実際の損失が過去の傾向より過大又は過小となる可能性を当社グループ経営者が判断し、調整を加えています。

償却原価で測定する金融資産の減損損失については、その帳簿価額と当該資産の当初の実効金利で割引いた見積将来キャッシュ・フローの現在価値との差額として測定し、貸倒引当金勘定を通じて、純損益で認識しています。償却原価で測定する金融資産に関する貸倒引当金は、将来の回収が実質的に見込めず、全ての担保が実現又は当社グループに移転された時に、直接減額されます。減損損失認識後に減損損失を減額する事象が発生した場合は、減損損失の減少額(貸倒引当金の減少額)を純損益で戻し入れています。減損損失については、減損損失を認識しなかった場合の、減損損失の戻し入れを行った時点での償却原価を超えない金額を上限として戻し入れています。

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

資本性金融商品に対する投資を除く金融資産で上記の償却原価で測定する区分の要件を満たさないものは、公正価値で測定し、その変動を純損益で認識しています。当該資産には、売買目的で保有する金融資産が含まれています。

資本性金融商品に対する投資は公正価値で測定し、その変動を純損益で認識しています。ただし、当社グループが当初認識時に公正価値の変動をその他の包括利益に計上するという選択（取消不能）を行う場合は、この限りではありません。

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値で認識し、取引費用は発生時に純損益で認識しています。

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

当社グループは当初認識時に、資本性金融商品に対する投資における公正価値の変動をその他の包括利益で認識するという選択（取消不能）を行う場合があります。当該選択は、売買目的以外で保有する資本性金融商品に対する投資に対してのみ認められています。

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、公正価値に、取得に直接起因する取引費用を加算した金額で当初認識しています。当初認識後は公正価値で測定し、公正価値の変動は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の利得及び損失」として、その他の資本の構成要素に含めています。

なお、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産からの配当金については、「売上収益」又は「金融収益」として純損益で認識しています。

 

金融資産の認識の中止

当社グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が失効した場合、又は、当該金融資産の所有にかかるリスク及び便益を実質的に全て移転する取引において、金融資産から生じるキャッシュ・フローを受け取る契約上の権利を移転する場合に、当該金融資産の認識を中止しています。移転した金融資産に関して当社グループが創出した、又は当社グループが引き続き保有する権利については、別個の資産・負債として認識しています。

 

②　非デリバティブ金融負債

当社グループは、当社グループが発行した負債証券を、その発行日に当初認識しています。その他の金融負債は全て、当社グループが当該金融商品の契約の当事者になる取引日に当初認識しています。

当社グループは、金融負債が消滅した場合、つまり、契約上の義務が免責、取消又は失効となった場合に、金融負債の認識を中止しています。

当社グループは、非デリバティブ金融負債として、仕入債務、銀行事業の預金、証券事業の金融負債、社債及び借入金、及びその他の金融負債を有しており、公正価値で当初認識し、実効金利法に基づき償却原価で事後測定しています。

なお、一部の銀行事業の預金については、資産又は負債の測定あるいは利得又は損失の認識を異なったベースで行うことから生じるであろう測定上又は認識上の不整合を大幅に削減するために、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債として指定しています。

 

③　デリバティブ

ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブ

当社グループは、金利変動による公正価値変動リスク、金利変動リスク及び為替変動リスクをヘッジするため、デリバティブを利用しています。これらに用いられるデリバティブは、主に金利スワップ及び為替予約です。

当初のヘッジ指定時点において、当社グループは、ヘッジ手段とヘッジ対象の関係、リスク管理目的、ヘッジ取引を実行する際の戦略、ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジされるリスクの性質、及びヘッジ関係の有効性の評価方法、ヘッジ非有効部分の測定方法を文書化しています。

当社グループは、ヘッジ手段がヘッジ対象期間において関連するヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動に対して高度に相殺効果を有すると予想することが可能であるか否かについて、ヘッジ指定時点で評価するとともに、その後も毎期継続的に評価しています。

ヘッジ手段であるデリバティブは公正価値で当初認識し、関連する取引費用は発生時に純損益として認識しています。当初認識後は、デリバティブは公正価値で測定し、その変動は以下のように会計処理しています。

 

・公正価値ヘッジ

ヘッジ手段であるデリバティブを公正価値で事後測定することによる利得又は損失は、純損益で認識しています。ヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象に係る利得又は損失は、純損益で認識するとともにヘッジ対象の帳簿価額を修正しています。

・キャッシュ・フロー・ヘッジ

デリバティブを、認識済み資産・負債に関連する特定のリスクに起因し、かつ、純損益に影響する可能性があるキャッシュ・フローの変動をヘッジするためのヘッジ手段として指定した場合、デリバティブの公正価値の変動のうちヘッジ有効部分は、「キャッシュ・フロー・ヘッジにおいてその他の包括利益に認識された金額」として、その他の資本の構成要素に含めています。キャッシュ・フロー・ヘッジの残高は、ヘッジ対象のキャッシュ・フローが純損益に影響を及ぼす期間と同一期間において、連結包括利益計算書においてその他の包括利益から控除し、ヘッジ対象と同一の項目で純損益に振り替えています。デリバティブの公正価値の変動のうちヘッジ非有効部分は、即時に純損益で認識しています。しかしながら、ヘッジ対象が非金融資産又は非金融負債の認識を生じさせるものである場合には、その他の包括利益として認識されている金額は、非金融資産又は非金融負債の当初の帳簿価額の修正として処理しています。

なお、公正価値ヘッジ、キャッシュ・フロー・ヘッジ共に、ヘッジがヘッジ会計の要件を満たさない場合、ヘッジ手段が失効、売却、終了又は行使された場合、あるいはヘッジ指定が取り消された場合には、ヘッジ会計の適用を将来に向けて中止しています。

 

ヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブ

当社グループには、ヘッジ目的で保有しているデリバティブのうちヘッジ会計の要件を満たしていないものがあります。また当社グループは、デリバティブをヘッジ目的以外のトレーディング目的でも保有しています。これらのデリバティブの公正価値の変動は全て即時に純損益で認識しています。

 

組込デリバティブ

金融商品及びその他の契約の中に、デリバティブ及び非デリバティブ金融商品の双方が結合されていることがあります。そのような契約に含まれるデリバティブの部分は、組込デリバティブと呼ばれ、非デリバティブの部分が主契約となります。主契約が金融負債である場合、組込デリバティブの経済的特徴とリスクが主契約と密接に関連せず、組込デリバティブと同一条件の独立の金融商品がデリバティブの定義に該当し、複合契約自体が純損益を通じて公正価値で測定する金融負債として分類されない場合には、組込デリバティブは主契約から分離され、デリバティブとして会計処理しています。主契約の金融負債は、非デリバティブ金融負債に適用される会計方針により会計処理しています。

 

④　金融資産及び金融負債の表示

金融資産及び金融負債は、当社グループがそれらの残高を相殺する法的権利を有し、純額で決済するか、又は資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書上で相殺し、純額で表示しています。

 

⑤　金融保証契約

金融保証契約とは、負債性金融商品の当初又は変更後の条件に従った期日が到来しても、特定の債務者が支払を行わないために保証契約保有者に発生する損失を契約発行者がその保有者に対し補填することを要求する契約です。

これら金融保証契約は当初契約時点において、公正価値により測定しています。当初認識後は、当該金融保証契約により生じる債務の決済のために要する支出の最善の見積額と将来受取保証料総額の未償却残高のうち、いずれか高い方で測定しています。

 

(6) 有形固定資産

全ての有形固定資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計上しています。

取得原価には資産の取得に直接関連する費用、資産の解体及び除去費用、並びに原状回復費用の当初見積額が含まれています。当初認識後の測定モデルとして原価モデルを採用しています。

減価償却費は、償却可能価額をもとに算定しています。償却可能価額は、資産の取得原価から残存価額を差し引いて算出しています。

減価償却については、有形固定資産の各構成要素の見積耐用年数にわたり、主に定額法に基づいています。定額法を採用している理由は、これが資産によって生み出される将来の経済的便益の消費の想定パターンに最も近似していると考えられるためです。リース資産については、リース契約の終了までに当社グループが所有権を獲得することが合理的に確実な場合を除き、リース期間又は経済的耐用年数のいずれか短い期間で償却しています。なお、土地は償却していません。

主要な有形固定資産の、前連結会計年度及び当連結会計年度における見積耐用年数は、以下のとおりです。

・建物及び建物附属設備 10-50年

・工具、器具及び備品   ５-10年

減価償却方法、耐用年数及び残存価額は、期末日に見直しを行い、必要に応じ改定しています。

 

(7) 無形資産

①　のれん

当初認識

子会社の取得により生じたのれんは、無形資産に計上しています。当初認識時におけるのれんの測定については、(1) 連結の基礎に記載しています。

 

当初認識後の測定

のれんは、取得原価から減損損失累計額を控除して測定しています。

 

②　ソフトウェアに係る支出の資産化

当社グループは、主として内部利用目的のソフトウエアを購入又は開発するための特定のコストを支出しています。

新しい科学的又は技術的知識の獲得のために行われる研究活動に対する支出は、発生時に費用計上しています。開発活動による支出については、信頼性をもって測定可能であり、技術的に実現可能であり、将来の経済的便益を得られる可能性が高く、当社グループが開発を完成させ、当該資産を使用又は販売する意図及びそのための十分な資源を有している場合にのみ、ソフトウエアとして資産計上しています。

資産計上したソフトウエアは、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しています。

 

③　企業結合により取得した無形資産

企業結合により取得し、のれんとは区分して認識した商標権等の無形資産は取得日の公正価値で計上しています。

その後は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しています。

 

④　その他の無形資産

当社グループが取得したその他の無形資産で、耐用年数が確定できる無形資産については、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しています。

 

⑤　償却

償却費は、資産の取得原価から残存価額を差し引いた額に基づいています。耐用年数が確定できる無形資産のうち、企業結合により取得した保険契約及び保険事業の顧客関連資産については、保険料収入が見込める期間にわたる保険料収入の発生割合に基づく方法により、それ以外の無形資産については、定額法により償却しています。これらの償却方法を採用している理由は、無形資産によって生み出される将来の経済的便益の消費の想定パターンに最も近似していると考えられるためです。

主要な耐用年数が確定できる無形資産の前連結会計年度及び当連結会計年度における見積耐用年数は、以下のとおりです。

 

・ソフトウエア   主として５年

・保険契約及び保険事業の顧客関連資産　　30年

償却方法、耐用年数及び残存価額は、期末日に見直しを行い、必要に応じ改定しています。

 

(8) リース（借手）

リースの対象

リース契約開始時、その契約がリースであるか否か、又はその契約にリースが含まれているか否かを契約の実質をもとに判断しています。契約の履行が、特定の資産や資産群の使用に依存し、その契約により、当該資産を使用する権利が与えられる契約の場合、当該資産はリースの対象となります。

 

ファイナンス・リース取引

契約上、資産の所有に伴うリスクと経済価値を実質的に全て借手に移転するリースは、ファイナンス・リースとして分類しています。

リース資産は、公正価値又は最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で当初認識しています。当初認識後は、当該資産に適用される会計方針に基づいて会計処理しています。

最低支払リース料総額の現在価値を算定する場合に使用すべき割引率は、実務上可能な場合にはリースの計算利子率とし、実務上不可能な場合には、借手の追加借入利子率を用いています。

ファイナンス・リースにおける最低支払リース料総額は、金融費用と債務残高の減少に配分しています。金融費用は、債務残高に対して一定の利率となるように、リース期間にわたり各期間に配分しています。

減価償却できるリース資産は、当該リース資産の耐用年数又はリース期間のうちいずれか短い方の期間にわたり減価償却しています。

 

オペレーティング・リース取引

ファイナンス・リース以外のリースはオペレーティング・リースとなり、当該リース資産は、当社グループの連結財政状態計算書に計上されていません。

オペレーティング・リースにおける支払額は、リース期間にわたって定額法により純損益で認識しています。

 

(9) 非金融資産の減損

棚卸資産及び繰延税金資産を除く当社グループの非金融資産の帳簿価額は、四半期毎に減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っています。のれん及び耐用年数を確定できない、又はまだ使用可能ではない無形資産については、回収可能価額を各連結会計年度における一定時期に見積っています。

資産、資金生成単位又は資金生成単位グループの回収可能価額は、使用価値と処分費用控除後の公正価値のうち、いずれか高い金額としています。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産の固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて、現在価値に割り引いています。資金生成単位については、継続的に使用することにより他の資産又は資産グループのキャッシュ・イン・フローから、概ね独立したキャッシュ・イン・フローを生み出す最小単位の資産グループとしています。

資金生成単位については、原則として各社を資金生成単位としています。のれんは、内部報告目的で管理される単位に基づき、資金生成単位又は資金生成単位グループに配分しています。

全社資産は独立したキャッシュ・イン・フローを生み出していないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を算定して判断しています。

減損損失は、資産、資金生成単位又は資金生成単位グループの帳簿価額が回収可能価額を超過する場合に、純損益で認識しています。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額するように配分しています。

のれんに関連する減損損失については、戻し入れていません。過去に認識したその他の資産の減損損失については、四半期毎に、損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を判断しています。減損の戻し入れの兆候があり、回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、減損損失を戻し入れています。減損損失については、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費又は償却費を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限として、戻し入れています。

 

(10) 引当金

当社グループが、過去の事象の結果として現在の法的又は推定的債務を有しており、当該債務を決済するために経済的便益を有する資源の流出が必要となる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に、引当金を認識しています。

引当金は、現時点の貨幣の時間的価値の市場評価と当該債務に特有なリスクを反映した税引前の割引率を用いて、債務の決済に必要とされると見込まれる支出の現在価値として測定しています。

 

(11) 保険会計

保険会計一般

保険者が自ら発行した保険契約及び保険者が保有する再保険契約に関しては、IFRS第４号「保険契約」に準拠し、従来から日本において適用されている保険業法及び保険業法施行規則に基づいた会計処理を適用しています。

 

保険事業の保険契約準備金

当社グループは、従来から日本において適用されている保険契約に関する法令に定める保険負債の測定方法を適用しています。負債の十分性テストに関しては、関連する保険料、資産運用収益等のキャッシュ・イン・フロー及び保険給付、事業費等のキャッシュ・アウト・フローの見積り現在価値を考慮し実施しています。負債が十分でないことが判明した場合には、不足額の全額を費用として認識しています。

 

(12) 資本

普通株式

当社が発行した資本性金融商品は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上し、直接発行費用（税効果考慮後）は資本剰余金から控除しています。

 

自己株式

自己株式を取得した場合は、直接取引費用（税効果考慮後）を含む支払対価を、資本の控除項目として認識しています。自己株式を売却した場合、受取対価を資本の増加として認識しています。

 

(13) 株式報酬

当社グループは、取締役及び従業員に対するインセンティブ制度としてストック・オプション制度を導入しています。株式報酬の付与日における公正価値は、付与日から権利が確定するまでの期間にわたり、人件費として認識し、同額を資本剰余金の増加として認識しています。付与されたオプションの公正価値は、オプションの諸条件を考慮し、ブラック・ショールズ・モデル等を用いて算定しています。また、条件については定期的に見直し、必要に応じて権利確定数の見積りを修正しています。

 

 

(14) 収益の認識

当社グループでは、IFRS第９号に基づく利息及び配当収益等やIFRS第４号に基づく保険料収入を除き、以下の５ステップアプローチに基づき、顧客への財やサービスの移転との交換により、その権利を得ると見込む対価を反映した金額で収益を認識しています。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時点で（又は充足するにつれて）収益を認識する。
　また、顧客との契約獲得のための増分コスト及び契約に直接関連する履行コストの内、回収可能であると見込まれる部分について資産（以下、契約コストから認識した資産）として認識しています。契約獲得のための増分コストとは、顧客との契約を獲得するために発生したコストで、当該契約を獲得しなければ発生しなかったであろうものです。契約コストから認識した資産については、顧客の見積契約期間に応じて４年間から10年間の均等償却を行っています。

 

(15) 金融収益及び金融費用

金融収益は、主として受取利息、受取配当金及び純損益を通じて公正価値で測定する金融商品の公正価値の変動等から構成されています。受取利息は、実効金利法により発生時に認識しています。受取配当金は、当社グループの受領権が確定した日に認識しています。

一方、金融費用は、主として支払利息等から構成されています。支払利息は、実効金利法により発生時に認識しています。

なお、当社グループにおける金融事業を営む子会社から生じた金融収益及び金融費用は、「売上収益」及び「営業費用」に含められています。

 

(16) 短期従業員給付

短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として計上しています。賞与については、それらを支払うべき現在の法的又は推定的債務を負っており、かつ、その金額を信頼性をもって見積ることができる場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しています。

 

(17) 法人所得税

法人所得税費用は、当期税金及び繰延税金から構成されています。これらは、企業結合から生じた項目、その他の包括利益で認識される項目、及び資本に直接認識される項目に関連する税金を除き、純損益で認識しています。

当期税金は、期末日において施行され、又は実質的に施行されている法定税率（及び税法）を使用して、税務当局に納付（又は税務当局から還付）される予想額で算定しています。

繰延税金資産あるいは繰延税金負債は、ある資産又は負債の連結財政状態計算書上の帳簿価額と税務上の基準額との間に生じる一時差異に対して、認識しています。ただし、一時差異が、企業結合以外の取引で、取引日に会計上の純損益にも課税所得（欠損金）にも影響しない取引における、資産又は負債の当初認識から生じる場合は、繰延税金資産及び繰延税金負債を認識していません。

繰延税金資産あるいは繰延税金負債の算定には、期末日において施行され、又は実質的に施行されている法令に基づき、関連する繰延税金資産が実現する時、又は繰延税金負債が決済される時において適用されると予想される税率を使用しています。

繰延税金資産は、それらが利用される将来の課税所得を稼得する可能性が高い範囲内で、全ての将来減算一時差異及び全ての未使用の繰越欠損金及び税額控除について認識しています。

子会社、関連会社及び共同支配企業に対する投資に係る一時差異について、繰延税金資産又は繰延税金負債を認識しています。ただし、繰延税金負債については、一時差異の解消時期をコントロールでき、かつ、予測可能な期間内での一時差異の解消が期待できない可能性が高い場合には認識していません。また、繰延税金資産については、一時差異からの便益を利用するのに十分な課税所得があり、予測可能な期間内で一時差異の解消される可能性が高いと認められる範囲内で認識しています。

 

繰延税金資産及び繰延税金負債の相殺が行われるのは、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法的に強制力のある権利を有しており、かつ、繰延税金資産及び繰延税金負債が単一の納税事業体又は純額ベースでの決済を行うことを意図している異なる納税事業体に対して、同一の税務当局によって課されている法人所得税に関連するものに対してです。

 

(18) １株当たり利益

当社グループは、普通株式に係る基本的及び希薄化後１株当たり利益（親会社の所有者に帰属）を開示しています。基本的１株当たり利益は、当期利益（親会社の所有者に帰属）を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しています。希薄化後１株当たり利益は、全ての希薄化効果のある潜在的普通株式による影響について、当期利益（親会社の所有者に帰属）及び自己株式を調整した発行済株式の加重平均株式数を調整することにより算定しています。当社グループの潜在的普通株式は、ストック・オプション制度に係るものです。

 

(19) セグメント情報

事業セグメントとは、他の事業セグメントとの取引を含む、収益を稼得し費用を発生させる事業活動の構成単位です。全ての事業セグメントの事業の成果は、個別にその財務情報が入手可能なものであり、かつ、各セグメントへの経営資源の配分及び業績の評価を行うために、当社グループの最高経営意思決定者である取締役会において定期的にレビューしています。

 

[表示方法の変更]

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
　前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の収入」に含めておりました「拘束性預金の戻入による収入」及び「その他の支出」に含めておりました「持分法投資の取得による支出」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度では独立掲記しています。また、前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」で独立掲記しておりました「拘束性預金の預入による支出」は、金額の重要性がなくなったため、当連結会計年度では「その他の支出」に含めています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。
　この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の収入」に表示していた9,234百万円は、「拘束性預金の戻入による収入」192百万円、「その他の収入」9,041百万円として組み替えています。また「その他の支出」に表示していた10,397百万円のうち、「持分法投資の取得による支出」4,000百万円を独立掲記し、残額は前連結会計年度において独立掲記していた「拘束性預金の預入による支出」6,062百万円との合計金額12,458百万円を「その他の支出」に組み替えています。

 

３.　重要な会計上の見積り及び判断

(1) 重要な会計上の見積り及び仮定

IFRSに準拠した連結財務諸表の作成に当たって、当社グループは、将来に関する見積り及び仮定の設定を行っています。会計上の見積りの結果は、その性質上、関連する実際の結果と異なる場合があります。翌連結会計年度における資産や負債の帳簿価額に重要な影響を生じさせるようなリスクを伴う見積り及び仮定は、次のとおりです。

 

(a) のれんの評価（注記２ 重要な会計方針(９)及び注記18 無形資産）

当社グループが計上するのれんは、減損の兆候の有無に関わらず、年に１度減損テストを実施しています。のれんの回収可能価額は、主に将来のキャッシュ・フロー予測や予測成長率、割引率を組み合わせて算定しています。当該算定に当たっては、当社グループの経営者による事業環境や市場環境を考慮した判断及び仮定を前提としており、前提とした状況が変化すれば、回収可能価額の算定結果が著しく異なる結果となる可能性があるため、当社グループでは当該見積りは重要なものであると判断しています。

 

(b) 繰延税金資産の回収可能性（注記２ 重要な会計方針(17)及び注記25 繰延税金及び法人所得税費用）

当社グループは、ある資産及び負債の連結財政状態計算書上の帳簿価額と税務上の基準額との間に生じる一時差異に対して、繰延税金資産及び繰延税金負債を計上しています。当該繰延税金資産及び繰延税金負債の算定には、期末日において施行され、又は実質的に施行されている法令に基づき、関連する繰延税金資産が実現する時、又は繰延税金負債が決済される時において適用されると予想される税率を使用しています。繰延税金資産は、将来の課税所得を稼得する可能性が高い範囲内で、全ての将来減算一時差異及び全ての未使用の繰越欠損金及び税額控除について認識しています。将来の課税所得の見積りは、経営者により承認された事業計画等に基づき算定され、当社グループの経営者による主観的な判断や仮定を前提としています。当該前提とした状況の変化や将来の税法の改正等により、繰延税金資産や繰延税金負債の金額に重要な影響を及ぼす可能性があるため、当社グループでは、当該見積りは重要なものであると判断しています。

 

(c) デリバティブを含む公正価値で測定する金融商品の公正価値の決定方法（注記２ 重要な会計方針(５)及び注記39 金融商品の公正価値）

当社グループが保有するデリバティブを含む公正価値で測定する金融資産及び金融負債は、同一の資産又は負債について、活発な市場における公表価格、当該資産又は負債について直接に又は間接に観察可能な前述の公表価格以外のインプットを使用して算定された公正価値、もしくは観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値を用いて評価しています。特に、観察不能なインプットを含む評価技法によって算定される公正価値は、適切な基礎率、仮定及び採用する計算モデルの選択など、当社グループの経営者による判断や仮定を前提としています。これらの見積り及び仮定は、前提とした状況の変化等により、金融商品の公正価値の算定に重要な影響を及ぼす可能性があるため、当社グループでは、当該見積りは重要なものであると判断しています。

 

(d) 償却原価で測定する金融資産の減損（注記２ 重要な会計方針(５)及び注記41 財務リスク管理）

当社グループは、償却原価で測定する金融資産について、四半期毎に減損していることを示す客観的な証拠が存在するかについて評価を行っています。当該客観的な証拠が存在する場合、その帳簿価額と当該資産の当初の実効金利で割り引いた見積将来キャッシュ・フローの現在価値との差額を、減損損失として認識しています。

将来キャッシュ・フローの見積りに際しては、債務不履行の可能性、回復の時期、発生損失額に関する過去の傾向を考慮し、現在の経済及び信用状況によって実際の損失が過去の傾向より過大又は過少になる可能性を、当社グループの経営者が判断しています。これらの見積り及び仮定は、前提とした状況が変化すれば、償却原価で測定する金融資産の減損損失の金額が著しく異なる可能性があるため、当社グループでは、当該見積りは重要なものであると判断しています。

 

 

(e) 引当金（注記２ 重要な会計方針(10)及び注記23 引当金）

当社グループは、ポイント引当金等の引当金を計上しています。ポイント引当金は、当社グループが運営する楽天スーパーポイント等のポイントプログラムにおいて、会員へ付与したポイントの将来の使用に備えて、過年度の実績等を考慮して、引当金の金額を算定しています。引当金を算定するに当たっては、当社グループの経営者における判断や仮定を前提としており、これらの見積り及び仮定は、前提とした状況の変化により、引当金の金額に重要な影響を及ぼす可能性があるため、当社グループでは、当該見積りは重要なものであると判断しています。

 

(f) 保険契約に関する負債の十分性テスト（注記２ 重要な会計方針(11)及び注記24 保険事業の保険契約準備金）

当社グループは、保険契約に関する負債の十分性テストについて、関連する保険料、資産運用収益等のキャッシュ・イン・フロー及び保険給付、事業費等のキャッシュ・アウト・フローの見積り現在価値を考慮して実施しています。

 

(2) 会社の会計方針を適用する際の重要な判断

当社グループの会計方針を適用する過程において、当社グループの経営者は、連結財務諸表で認識される金額に重要な影響を与えるような判断を行っています。

当社グループは、主として銀行事業及びカード事業において支配の決定に際して、議決権又は類似の権利が支配の決定的な要因とならないように設計された事業体(以下、組成された事業体)への関与を有しており、当社グループの経営者は、当該事業体を支配しているかどうかの判断を行っています。判断においては、組成された事業体への関与に関する全ての関連性のある事実と状況を考慮し、決定を行っています。

 

 

４.　セグメント情報

(1) 一般情報

当社グループは、インターネットサービスと、FinTechという２つの事業を基軸としたグローバル イノベーション カンパニーであることから、「インターネットサービス」、「FinTech」及び「その他」の３つを従来報告セグメントとしていました。当第３四半期連結会計期間から、当社グループにおける社内カンパニー制の導入に伴い、内部報告管理体制を変更しており、「その他」セグメントを構成していた事業を「インターネットサービス」セグメントを構成する事業と一体化して管理しています。その結果、従来の３つの報告セグメントを、「インターネットサービス」及び「FinTech」の２つの報告セグメントに変更しています。

なお、前連結会計年度のセグメント情報については変更後の区分方法により作成しています。

これらのセグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっています。　

 

「インターネットサービス」セグメントは、インターネット・ショッピングモール『楽天市場』をはじめとする各種ＥＣサイト、オンライン・キャッシュバック・サイト、旅行予約サイト、ポータルサイト、デジタルコンテンツサイト等の運営や、これらのサイトにおける広告等の販売等を行う事業、メッセージング及び通信サービスの提供等、プロスポーツの運営等を行う事業により構成されています。

「FinTech」セグメントは、インターネットを介した銀行及び証券サービス、クレジットカード関連サービス、生命保険及び電子マネーサービスの提供等を行う事業により構成されています。

 

(2) 事業セグメントの収益と損失の測定に関する事項

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、重要な会計方針に記載されているIFRSに基づいており、事業セグメントの売上収益及び損益は一部の連結子会社を除き連結修正を考慮していない内部取引消去前の金額です。経営者が意思決定する際に使用する社内指標は、IFRSに基づく営業利益に当社グループが定める非経常的な項目やその他の調整項目を調整したNon-GAAP営業利益ベースです。

経営者は、Non-GAAP指標を開示することで、ステークホルダーにとって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常的な経営成績や将来見通しを理解する上で有益な情報を提供できると判断しています。なお、非経常的な項目とは、将来見通し作成の観点から一定のルールに基づき除外すべきと当社グループが判断する一過性の利益や損失のことです。その他の調整項目とは、適用する基準等により差異が生じ易く企業間の比較可能性が低い、株式報酬費用や子会社取得時に認識した無形資産の償却費等を指します。

また、当社グループは、最高経営意思決定者が使用する事業セグメントへ、資産及び負債を配分していません。

 

 

前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

インターネット
サービス

FinTech

合計

セグメントに係る売上収益

492,836

275,136

767,972

セグメント損益

90,909

63,899

154,808

その他の項目

 

 

 

　減価償却費及び償却費

27,659

13,731

41,390

 

 

当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

インターネット
サービス

FinTech

合計

セグメントに係る売上収益

560,555

296,066

856,621

セグメント損益

55,568

65,587

121,155

その他の項目

 

 

 

　減価償却費及び償却費

31,738

16,333

48,071

 

 

セグメントに係る売上収益から連結上の売上収益への調整は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

セグメントに係る売上収益

767,972

856,621

内部取引等

△54,417

△74,705

連結上の売上収益

713,555

781,916

 

 

セグメント損益から税引前当期利益への調整は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

セグメント損益

154,808

121,155

内部取引等

△2,655

△2,075

Non-GAAP営業利益

152,153

119,080

無形資産償却費

△8,322

△7,789

株式報酬費用

△6,088

△7,344

非経常的な項目

△43,054

△25,970

営業利益

94,689

77,977

金融収益及び金融費用

△3,688

△3,245

持分法による投資利益又は投資損失（△）

986

△809

税引前当期利益

91,987

73,923

 

 

前連結会計年度に計上された非経常的な項目は、本社移転に伴う費用である4,171百万円とのれん及び無形資産等の減損等である38,883百万円です。当連結会計年度に計上された非経常的な項目は、のれん及び無形資産等の減損等である25,970百万円です。減損損失の詳細は、注記17 有形固定資産及び注記18 無形資産をご参照ください。

 

(3) 製品及びサービスに関する情報

 

当社グループの主要な製品及びサービスから生じる外部顧客からの売上収益は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

楽天市場及び
楽天トラベル

楽天カード

楽天銀行

その他

外部顧客からの
売上収益

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

189,517

92,199

53,174

378,665

713,555

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

194,591

108,829

59,621

418,875

781,916

 

 

(4) 地域に関する情報

前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

日本

米州

欧州

その他

合計

外部顧客に対する売上収益

573,839

106,878

24,544

8,294

713,555

有形固定資産及び無形資産

186,212

249,142

122,783

5,057

563,194

 

 

当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

日本

米州

欧州

その他

合計

外部顧客に対する売上収益

625,468

120,633

22,565

13,250

781,916

有形固定資産及び無形資産

217,767

216,438

117,047

8,106

559,358

 

 

(5) 主要な顧客に関する情報

前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)

外部顧客に対する売上収益のうち、連結損益計算書の外部顧客からの売上収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)

外部顧客に対する売上収益のうち、連結損益計算書の外部顧客からの売上収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

 

５.　現金及び現金同等物

現金及び現金同等物の内訳

(単位：百万円)

 

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

現金及び預金

 

501,029

548,269

現金及び現金同等物

 

501,029

548,269

 

 

当社グループの連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない、取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。なお、短期投資については、銀行事業に関するものを含みません。

 

６.　売上債権

　売上債権の内訳

(単位：百万円)

 

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

受取手形及び売掛金総額

 

106,625

119,821

　貸倒引当金

 

△2,614

△2,733

受取手形及び売掛金純額

 

104,011

117,088

 

 

売上債権は、主にインターネットサービス事業に関する売上から生じたものであり、償却原価で測定しています。

 

 

７.　証券事業の金融資産

証券事業の金融資産の内訳

(単位：百万円)

 

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

償却原価で測定する金融資産

 

 

 

　預託金

 

484,883

535,855

　有価証券取引等に係る未収入金

 

224,708

249,212

　信用取引資産

 

327,320

265,899

　短期差入保証金

 

57,129

56,544

　その他

 

15,361

13,722

償却原価で測定する金融資産総額

 

1,109,401

1,121,232

　　貸倒引当金

 

△1,466

△1,596

償却原価で測定する金融資産純額

 

1,107,935

1,119,636

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

1,364

1,048

 

 

 

 

証券事業の金融資産合計

 

1,109,299

1,120,684

 

 

トレーディング目的で保有する有価証券は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に含めています。

なお、トレ－ディング目的で保有するデリバティブ資産は「デリバティブ資産」に含めており、営業投資有価証券は「有価証券」に含めています。

 

８.　カード事業の貸付金

カード事業の貸付金の内訳

(単位：百万円)

 

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

カード事業の貸付金総額

 

858,792

1,049,628

　　貸倒引当金

 

△24,972

△34,920

カード事業の貸付金純額

 

833,820

1,014,708

 

 

カード事業の貸付金は、主に顧客のクレジットカード利用による割賦契約等に基づく売掛債権で構成されています。

カード事業の貸付金は、当社グループの事業モデルにおいて、契約上のキャッシュ・フローを回収することを目的として保有する金融資産であり、当該キャッシュ・フローは、契約条件により特定の日に元本及び元本残高に係る利息の受取りに限られることから、償却原価で測定しています。

 

 

９.　銀行事業の有価証券

銀行事業の有価証券の内訳

(単位：百万円)

 

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

償却原価で測定する金融資産

 

 

 

　　信託受益権

 

29,034

29,494

　　内国債

 

168,156

98,164

　　外国債

 

55,423

25,284

償却原価で測定する金融資産総額

 

252,613

152,942

　　貸倒引当金

 

△75

△50

償却原価で測定する金融資産純額

 

252,538

152,892

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

　　内国債

 

4,548

4,010

　　外国債

 

682

412

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産合計

5,230

4,422

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
金融資産

 

1

1

 

 

 

 

銀行事業の有価証券合計

 

257,769

157,315

 

 

銀行事業の有価証券のうち、当社グループの事業モデルにおいて、契約上のキャッシュ・フローを回収することを目的として保有し、かつ、当該キャッシュ・フローが契約条件により特定の日に元本及び元本残高に係る利息の受取りに限られる有価証券を、償却原価で測定する金融資産とし、それ以外の有価証券を、公正価値で測定する金融資産として分類しています。公正価値で測定する金融資産のうち、資本性金融商品に対する投資は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。

 

10. 銀行事業の貸付金

銀行事業の貸付金の内訳

(単位：百万円)

 

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

銀行事業の貸付金総額

 

445,459

587,865

　　貸倒引当金

 

△1,415

△2,065

銀行事業の貸付金純額

 

444,044

585,800

 

 

銀行事業の貸付金は、主に個人向けのローン債権で構成されています。

銀行事業の貸付金は、当社グループの事業モデルにおいて、契約上のキャッシュ・フローを回収することを目的として保有する金融資産であり、当該キャッシュ・フローは、元本及び元本残高に係る利息の受取りに限られることから、償却原価で測定しています。

 

 

11. 保険事業の有価証券

保険事業の有価証券の内訳

(単位：百万円)　

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

信託受益権

2,024

3,069

内国債

13,284

15,002

保険事業の有価証券合計

15,308

18,071

 

 

保険事業の有価証券は、当社グループの事業モデルにおいて、契約上のキャッシュ・フローを回収することを目的として保有する金融資産であり、当該キャッシュ・フローは、元本及び元本残高に係る利息の受取りに限られることから、償却原価で測定しています。

 

12. デリバティブ資産及びデリバティブ負債

ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブ及びヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブの公正価値及び想定元本は、以下のとおりです。

 

ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブ

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

想定元本

公正価値

想定元本

公正価値

資産

負債

資産

負債

公正価値ヘッジ

 

 

 

 

 

 

  金利スワップ取引

12,500

－

738

12,500

－

696

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

 

 

 

 

  為替予約取引

－

－

－

5,011

92

2

  金利スワップ取引

73,590

－

732

76,771

－

700

合計

86,090

－

1,470

94,282

92

1,398

 

 

ヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブ

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

想定元本

公正価値

想定元本

公正価値

資産

負債

資産

負債

通貨関連

 

 

 

 

 

 

　為替予約取引

78,547

237

749

82,822

2,516

91

　外国為替証拠金取引

2,274,381

18,189

8,142

1,636,110

17,151

4,714

通貨関連小計

2,352,928

18,426

8,891

1,718,932

19,667

4,805

金利関連

 

 

 

 

 

 

　金利スワップション取引

229,576

2,879

262

143,225

2,054

393

その他

2,146

7

0

2,122

0

2

合計

2,584,650

21,312

9,153

1,864,279

21,721

5,200

 

 

 

13. 有価証券

有価証券の内訳

(単位：百万円)

 

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

償却原価で測定する金融資産

 

10,127

10,623

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

　上場

 

－

－

　非上場

 

82,206

106,527

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

合計

 

82,206

106,527

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

　上場

 

9,398

8,514

　非上場

 

49,506

47,412

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産合計

 

58,904

55,926

 

 

 

 

有価証券合計

 

151,237

173,076

 

 

14. その他の金融資産

その他の金融資産の内訳

(単位：百万円)

 

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

償却原価で測定する金融資産

 

 

 

　　未収入金

 

50,472

60,254

    銀行事業のコールローン

 

23,000

－

　　営業保証金

 

7,425

15,208

　　その他

 

80,954

62,448

償却原価で測定する金融資産総額

 

161,851

137,910

　　貸倒引当金

 

△212

△233

償却原価で測定する金融資産純額

 

161,639

137,677

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

1

1

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で
測定する金融資産

 

－

－

 

 

 

 

その他の金融資産合計

 

161,640

137,678

 

 

 

15. 貸倒引当金

償却原価で測定する金融資産の種類毎の貸倒引当金の増減は、以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

売上債権

証券事業の
金融資産

カード事業
の貸付金

銀行事業の
有価証券

銀行事業の
貸付金

その他の
金融資産

合計

2015年１月１日

2,152

1,147

20,363

92

961

472

25,187

期中増加額(繰入)

700

242

20,652

－

321

84

21,999

期中増加額(その他)

414

103

1,063

－

138

55

1,773

期中減少額(目的使用)

△586

△26

△17,106

－

△5

△162

△17,885

期中減少額(戻入)

△7

－

－

△17

－

△1

△25

期中減少額(その他)

△59

－

－

－

－

△236

△295

2015年12月31日

2,614

1,466

24,972

75

1,415

212

30,754

 

 

当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

売上債権

証券事業の
金融資産

カード事業
の貸付金

銀行事業の
有価証券

銀行事業の
貸付金

その他の
金融資産

合計

2016年１月１日

2,614

1,466

24,972

75

1,415

212

30,754

期中増加額(繰入)

1,008

267

25,004

－

399

－

26,678

期中増加額(その他)

－

－

1,307

－

262

247

1,816

期中減少額(目的使用)

△578

△137

△16,363

－

△11

△151

△17,240

期中減少額(戻入)

－

－

－

△25

－

△75

△100

期中減少額(その他)

△311

－

－

－

－

－

△311

2016年12月31日

2,733

1,596

34,920

50

2,065

233

41,597

 

 

 

 

16. 持分法で会計処理されている投資

(1) 関連会社に対する投資

当社グループは、関連会社に対する投資を持分法によって会計処理しています。
　なお、個々に重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は、以下のとおりです。

 

                (単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

帳簿価額合計

16,416

39,959

 

 

個々に重要性のない関連会社に関する財務情報は、以下のとおりです。なお、これらの金額は、当社グループの持分比率勘案後のものです。

                (単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

当期利益

893

△817

その他の包括利益

△142

5

当期包括利益

751

△812

 

 

(2) 共同支配企業に対する投資

当社グループは、一部の会社に対する投資において、他の契約当事者との間で、そのリターンに重要な影響を及ぼす活動に係る意思決定について、契約当事者の一致した合意を必要とする契約上の取り決めを行っています。また、当社グループは、他の契約当事者と共同で支配しており純資産に対する権利を有していることから、共同支配企業とし、当該投資を持分法によって会計処理しています。

なお、個々に重要性のない共同支配企業に対する投資の帳簿価額は、以下のとおりです。

                (単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

帳簿価額合計

496

1,171

 

 

個々に重要性のない共同支配企業に関する財務情報は、以下のとおりです。なお、これらの金額は、当社グループの持分比率勘案後のものです。

                (単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

当期利益

93

8

当期包括利益

93

8

 

 

 

17. 有形固定資産

(1) 有形固定資産の増減明細

(単位：百万円)

 

建物及び
建物附属設備

工具、器具
及び備品

その他

合計

2015年１月１日

 

 

 

 

取得原価

24,258

34,952

11,702

70,912

減価償却累計額及び
減損損失累計額

△9,655

△19,972

△6,474

△36,101

帳簿価額

14,603

14,980

5,228

34,811

増加

10,238

10,750

2,384

23,372

企業結合による取得

1,417

677

357

2,451

処分及び売却

△323

△300

△98

△721

減損損失

△1

△311

△1,763

△2,075

減価償却費

△2,491

△5,085

△359

△7,935

為替換算差額

△128

△312

△17

△457

その他の増減

△327

△0

△677

△1,004

2015年12月31日

 

 

 

 

取得原価

30,434

41,764

11,694

83,892

減価償却累計額及び
減損損失累計額

△7,446

△21,365

△6,639

△35,450

帳簿価額

22,988

20,399

5,055

48,442

増加

4,630

7,161

1,215

13,006

企業結合による取得

3

1,500

33

1,536

処分及び売却

△175

△257

△152

△584

減損損失

－

△14

△232

△246

減価償却費

△2,192

△5,609

△482

△8,283

為替換算差額

△65

△187

△42

△294

その他の増減

△35

△254

△17

△306

2016年12月31日

 

 

 

 

取得原価

33,695

44,879

12,657

91,231

減価償却累計額及び
減損損失累計額

△8,541

△22,140

△7,279

△37,960

帳簿価額

25,154

22,739

5,378

53,271

 

 

減価償却費は、連結損益計算書上の「営業費用」に計上しています。

 

(2) 有形固定資産の減損

当社グループは、有形固定資産について、四半期毎に減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候が存在する場合には、当該資産の回収可能価額を見積っています。

当社グループは原則として、個別の資産について回収可能価額を見積っていますが、個別の資産についての回収可能価額の見積りが不可能な場合には、当該資産が属する資金生成単位の回収可能価額の見積りを行っています。なお、資金生成単位とは、他の資産又は資産グループからのキャッシュ・イン・フローとは概ね独立したキャッシュ・イン・フローを生成させるものとして識別される、資産グループの最小単位となっており、当社グループは原則として各社を資金生成単位としています。将来の活用が見込まれていない遊休資産は、個別の資産を資金生成単位としています。

 

 

 

(3) 担保に供されている有形固定資産

前連結会計年度(2015年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2016年12月31日)

該当事項はありません。

 

(4) ファイナンス・リース(借手)

ファイナンス・リースにより使用している資産の帳簿価額は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

建物

9,192

10,687

工具、器具及び備品

1,274

1,230

その他

181

1,728

合計

10,647

13,645

 

 

上記の中には、フランチャイズ契約に基づき宮城県に寄付している球場設備の使用権を有することから、当該設備をファイナンス・リースとして取扱っているものが含まれており、前連結会計年度末日（2015年12月31日）及び当連結会計年度末日（2016年12月31日）現在の帳簿価額は、それぞれ9,285百万円、11,016百万円です。なお、当該リースに関するリース債務はありません。

 

ファイナンス・リース契約に基づくリース債務については、前連結会計年度末日（2015年12月31日）及び当連結会計年度末日（2016年12月31日）現在、それぞれ1,069百万円、2,048百万円です。

 

 

18. 無形資産

(1) 無形資産の増減明細

(単位：百万円)

 

のれん

ソフトウェア

その他

合計

2015年１月１日

 

 

 

 

取得原価

400,929

145,857

93,214

640,000

償却累計額及び

減損損失累計額

△37,284

△89,393

△22,644

△149,321

帳簿価額

363,645

56,464

70,570

490,679

増加

－

30,912

2,887

33,799

企業結合による取得

47,516

147

20,222

67,885

処分及び売却

－

△1,111

△869

△1,980

減損損失

△33,204

△45

△2,811

△36,060

償却費

－

△18,445

△9,496

△27,941

為替換算差額

△5,114

△250

△2,477

△7,841

その他の増減

△3,415

215

△589

△3,789

2015年12月31日

 

 

 

 

取得原価

432,105

169,106

105,903

707,114

償却累計額及び
減損損失累計額

△62,677

△101,219

△28,466

△192,362

帳簿価額

369,428

67,887

77,437

514,752

増加

－

39,101

2,002

41,103

企業結合による取得

18,074

849

633

19,556

処分及び売却

－

△861

△0

△861

減損損失

△17,192

△4,980

△2,941

△25,113

償却費

－

△20,334

△8,770

△29,104

為替換算差額

△11,544

△404

△2,400

△14,348

その他の増減

△334

247

189

102

2016年12月31日

 

 

 

 

取得原価

436,469

201,639

106,583

744,691

償却累計額及び
減損損失累計額

△78,037

△120,134

△40,433

△238,604

帳簿価額

358,432

81,505

66,150

506,087

 

　

無形資産のソフトウェアは、主に自己創設ソフトウェアです。

　

無形資産の償却費は、連結損益計算書上の「営業費用」に計上しています。

　

費用として認識した研究開発費は、前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)は8,364百万円、当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)は9,977百万円です。

　

前連結会計年度ののれんの企業結合による取得は、主にOverDrive Holdings, Inc.の取得より生じたものです。詳細は、注記44　企業結合をご参照ください。

　

前連結会計年度のその他の企業結合による取得は、主にOverDrive Holdings, Inc.の取得より生じた顧客関連資産及び商標権16,202百万円です。詳細は、注記44　企業結合をご参照ください。

 

(2) のれん及び耐用年数を確定できない無形資産の減損

各資金生成単位あるいは資金生成単位グループののれん及び耐用年数を確定できない無形資産の残高は、以下のとおりです。なお、耐用年数を確定できない無形資産の主なものは、商標権です。これらの商標権は企業結合時に取得したものであり、事業が継続する限り基本的に存続するため、耐用年数を確定できない無形資産と判断しています。

 

(単位：百万円)

事業セグメント

資金生成単位

前連結会計年度
(2015年12月31日)

のれん

耐用年数を
確定できない
無形資産

インターネットサービス

Ebates Inc.

97,211

－

OverDrive Holdings, Inc.

37,664

－

その他

78,938

3,153

合計

213,813

3,153

FinTech

楽天銀行(株)

32,886

－

その他

19,348

－

合計

52,234

－

その他

VIBER MEDIA LTD.

99,399

－

その他

3,982

－

合計

103,381

－

合計

369,428

3,153

 

 

(単位：百万円)

事業セグメント

資金生成単位
あるいは
資金生成単位グループ

当連結会計年度
(2016年12月31日)

のれん

耐用年数を
確定できない
無形資産

インターネットサービス

インターネットサービスセグメント

305,536

2,938

FinTech

楽天銀行(株)

32,886

－

その他

20,010

－

合計

52,896

－

合計

358,432

2,938

 

 

前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)

前連結会計年度において、インターネットサービスセグメントのPRICEMINISTER S.A.S.ののれん及び商標権の減損損失それぞれ14,436百万円、2,811百万円、Rakuten Kobo Inc.ののれんの減損損失7,808百万円、その他の資金生成単位におけるのれんの減損損失10,960百万円を計上しています。

 

当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)

当連結会計年度において、のれんを再配分する際にインターネットサービスセグメントのその他の資金生成単位におけるのれんの減損損失17,192百万円を計上しています。

 

 

当社グループでは、のれんは、減損の兆候の有無に関わらず、年に１度減損テストを実施しています。耐用年数を確定できない無形資産においても償却せず、年に１度減損テストを実施しています。のれん及び耐用年数を確定できない無形資産の減損テスト実施時期は、関連する事業計画の策定時期を勘案して個別に決定しています。また、四半期毎に減損の兆候の有無を確認し、減損の兆候がある場合は減損テストを実施しています。

減損テストにおいて、原則として各社を資金生成単位としています。なお、資金生成単位とは、他の資産又は資産グループからのキャッシュ・イン・フローとは概ね独立したキャッシュ・イン・フローを生成させるものとして識別される、資産グループの最小単位となっています。企業結合のシナジーから便益を得ることが見込まれる資金生成単位あるいは資金生成単位グループに対して、のれんを配分しています。

なお当連結会計年度に組織の再編成が行われ、報告構造が再編されたことに伴い、のれんを再配分しています。その結果、インターネットサービスセグメントでは、各社間におけるシナジーから便益を得ることが見込まれており、それを考慮してのれんを内部管理目的でモニタリングしていることから、資金生成単位グループで減損テストを実施しています。一方、FinTechセグメントでは、各社特有の事業環境があることなどを考慮して、原則として各社を資金生成単位として減損テストを実施しています。

 

のれんを配分した資金生成単位あるいは資金生成単位グループの回収可能価額は、使用価値と処分費用控除後の公正価値のうち、いずれか高い金額としています。当連結会計年度(2016年12月31日)において、のれんを配分した資金生成単位あるいは資金生成単位グループの回収可能価額は、使用価値の算定に基づいて決定しています。

使用価値の算定には、各資金生成単位あるいは資金生成単位グループにおいて経営者によって承認された事業計画に基づき、主に３～５年間の税引前キャッシュ・フロー予測等を使用しています。この事業計画は、インターネットサービスでは主に流通総額、FinTechでは、口座数・会員数等を用いて策定しています。事業計画が対象としている期間を超える期間については、継続価値を算定しています。

継続価値の算定には、各資金生成単位あるいは資金生成単位グループの予測成長率を使用しています。また、使用価値の算出に用いた税引前の割引率は、資金生成単位毎あるいは資金生成単位グループとして算定しています。

各資金生成単位における事業計画が対象としている期間を超える期間のキャッシュ・フローを予測するために用いられた成長率は、資金生成単位の属する国、産業の状況を勘案して決定した成長率を用いており、資金生成単位が活動する産業の長期平均成長率を超えておりません。継続価値の算定に使用した割引率は税引前の数値であり、関連する各資金生成単位事業あるいは資金生成単位グループ特有のリスクを反映しています。割引率は各資金生成単位あるいは資金生成単位グループの類似企業を基に、市場利子率、資金生成単位となる子会社の規模等を勘案して決定しています。

また、当社グループは、のれん及び耐用年数を確定できない無形資産の減損テストにおける、回収可能価額の測定の基礎となる事業計画について、各資金生成単位において過去の実績と比較し、当該事業計画が将来のキャッシュ・フロー予測の基礎的な仮定として合理的かどうかを検討しています。

 

 

前連結会計年度(2015年12月31日)及び当連結会計年度(2016年12月31日)において、回収可能価額の算定に利用している重要な仮定は、以下のとおりです。以下の予測値は、各資金生成単位あるいは資金生成単位グループを分析する際に使用しているものです。

 

事業セグメント

資金生成単位

前連結会計年度

（2015年12月31日)

継続価値を
算定するのに
使用した成長率

割引率

インターネット
サービス

Ebates Inc.

3.0％

15.9％

OverDrive Holdings, Inc.

3.5％

13.0％

その他

1.5％～
5.0％

13.0％～
27.3％

FinTech

楽天銀行(株)

2.0％

11.5％

その他

2.0％

13.0％～
18.7％

その他

VIBER MEDIA LTD.

3.0％

16.4％

その他

2.0％

13.6％

 

 

 

事業セグメント

資金生成単位
あるいは
資金生成単位グループ

当連結会計年度

（2016年12月31日)

継続価値を
算定するのに
使用した成長率

割引率

インターネット
サービス

インターネットサービスセグメント

2.0％

8.5％

FinTech

楽天銀行(株)

2.0％

9.7％

その他

2.0％

14.8％～
16.6％

 

 

感応度分析

当社グループがのれん及び耐用年数を確定できない無形資産を配分した各資金生成単位および資金生成単位グループにおいては、回収可能価額が帳簿価額を大幅に上回っており、減損テストに用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、当該資金生成単位および資金生成単位グループにおいて、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しています。

 

(3) 無形資産（のれん及び耐用年数を確定できない無形資産除く）の減損

当社グループは、無形資産（のれん及び耐用年数を確定できない無形資産除く）について、四半期毎に減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候が存在する場合には、当該資産の回収可能価額を見積っています。

当社グループは原則として、個別の資産について回収可能価額を見積っていますが、個別の資産についての回収可能価額の見積りが不可能な場合には、当該資産が属する資金生成単位の回収可能価額の見積りを行っています。将来の活用が見込まれていない遊休資産は、個別の資産を資金生成単位としています。

 

前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)

前連結会計年度において、インターネットサービスセグメントで生じた無形資産（のれん及び耐用年数を確定できない無形資産除く）の減損損失について、連結損益計算書上の「減損損失」に45百万円、「その他の費用」に32 百万円計上しています。

 

当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)

当連結会計年度において、インターネットサービスセグメントで生じた無形資産（のれん及び耐用年数を確定できない無形資産除く）の減損損失について、連結損益計算書上の「減損損失」に7,921百万円計上しています。

 

19. 銀行事業の預金

銀行事業の預金の内訳

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

償却原価で測定する金融負債

 

 

　　要求払預金

731,644

979,052

　　定期預金

586,385

498,806

償却原価で測定する金融負債合計

1,318,029

1,477,858

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する
ものとして指定した金融負債

 

 

　　定期預金

48,755

28,088

 

 

 

銀行事業の預金合計

1,366,784

1,505,946

 

 

20. 証券事業の金融負債

証券事業の金融負債の内訳

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

有価証券取引等に係る未払金

223,993

249,318

信用取引負債

44,739

78,785

預り金

339,137

381,004

有価証券担保借入金

140,867

124,367

受入保証金

238,453

226,064

その他

55

101

証券事業の金融負債合計

987,244

1,059,639

 

 

証券事業の金融負債は、償却原価で測定しています。

トレ－ディング目的で保有するデリバティブ負債は、「デリバティブ負債」に含めています。

 

 

21. 社債及び借入金

社債の内訳

(単位：百万円)

会社名

銘柄

利率

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

楽天㈱

楽天株式会社第１回無担保社債
日本円　満期３年

0.377％

9,976

9,992

楽天㈱

楽天株式会社第２回無担保社債
日本円　満期３年

0.38％

19,938

19,980

楽天㈱

楽天株式会社第３回無担保社債
日本円　満期３年

0.07％

－

19,927

楽天㈱

楽天株式会社第４回無担保社債
日本円　満期５年

0.13％

－

9,949

楽天㈱

楽天株式会社第５回無担保社債
日本円　満期７年

0.25％

－

9,945

楽天カード㈱

第１回無担保社債
日本円　満期５年

0.91％

746

448

 

社債合計

－

30,660

70,241

 

 

社債は、全て償却原価で測定しています。

「利率」欄には、それぞれの社債において前連結会計年度(2015年12月31日)又は当連結会計年度(2016年12月31日)で適用されている表面利率を記載しており、実効金利とは異なります。

当連結会計年度において、当社の第３回無担保社債20,000百万円（利率0.07％、償還期限2019年６月25日）、第４回無担保社債10,000百万円（利率0.13％、償還期限2021年６月25日）、第５回無担保社債10,000百万円（利率0.25％、償還期限2023年６月23日）を発行しています。

当連結会計年度において、楽天カード(株)の第１回無担保社債300百万円（利率0.91％、償還期限2018年３月15日）を償還しています。

　

借入金の内訳

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

短期借入金

154,201

98,879

長期借入金

 

 

  変動金利借入金

361,202

334,736

  固定金利借入金

89,132

165,248

コマーシャル・ペーパー

14,000

42,000

借入金合計

618,535

640,863

 

 

借入金は、全て償却原価で測定しています。

　

 

　借入金の満期及び利率の内訳

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

満期

利率

満期

利率

短期借入金

－

0.155％～1.975％

－

0.01％～2.75％

長期借入金

 

 

 

 

  変動金利借入金

２年－８年

0.57091％～2.04％

３年－８年

0.45727％～1.65％

  固定金利借入金

１年－25年

0.1％～4.38％

３年－25年

0％～4.38％

コマーシャル・ペーパー

－

0.3％～0.45％

－

0.008％～0.2％

 

 

短期借入金及びコマーシャル・ペーパーについては、満期が１年未満であるため満期の記載を省略しています。

「利率」欄には、それぞれの借入金において適用されている表面利率を記載しており、実効金利とは異なります。なお、変動金利借入金には、金利スワップ取引により変動金利を固定金利に交換するキャッシュ・フロー・ヘッジのヘッジ対象が含まれており、「利率」欄にはキャッシュ・フロー・ヘッジの影響を考慮した後の利率を開示しています。

 

22. その他の金融負債

その他の金融負債の内訳

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

未払金

109,056

115,289

未払費用

36,494

37,925

預り金

92,383

129,853

預り証拠金

5,589

5,226

その他

24,926

9,196

その他の金融負債合計

268,448

297,489

 

 

その他の金融負債は、償却原価で測定しています。

 

 

23. 引当金

(1) 引当金増減明細

(単位：百万円)

 

ポイント引当金

その他

合計

2015年１月１日

39,527

4,442

43,969

　期中増加額(繰入)

49,120

3,059

52,179

　期中増加額(その他)

6

223

229

　期中減少額(目的使用)

△39,415

△2,544

△41,959

　期中減少額(その他)

△73

△216

△289

2015年12月31日

49,165

4,964

54,129

　期中増加額(繰入)

59,394

631

60,025

　期中増加額(その他)

15

851

866

　期中減少額(目的使用)

△48,749

△605

△49,354

  期中減少額(その他)

△235

△196

△431

2016年12月31日

59,590

5,645

65,235

 

 

(2) ポイント引当金

当社グループは、会員による当社グループ内での取引の促進を目的として楽天スーパーポイント等のポイントプログラムを運営しており、楽天市場店舗での商品の購入、楽天トラベル等でのサービスの利用、楽天カードの利用、当社グループでの各種会員への登録、会員の紹介等に応じて会員へポイントを付与しています。会員は、当該ポイントを使って、無償もしくは割引価格により商品・サービスの提供を受けたり、他社ポイントプログラムへ移行することが可能です。会員へ付与されたポイントには有効期限があり、当該有効期限が到来すると、会員は当該ポイントを使用する権利を失うことになります。

当社グループでは、会員による将来のポイントの使用に備え、過年度の使用実績等を考慮して、将来使用されると見込まれる金額をポイント引当金として負債計上しています。なお、当該ポイントの会員による使用には不確実性があります。

 

(3) その他の引当金

その他の引当金には、資産除去債務及び利息返還損失引当金等が含まれています。

これらは通常の取引を起因とするものであり、個別にみて重要なものはありません。

 

24. 保険事業の保険契約準備金

(1) 保険事業の保険契約準備金の内訳

(単位：百万円)　

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

支払備金

1,878

1,762

責任準備金

19,757

22,700

保険事業の保険契約準備金合計

21,635

24,462

 

 

責任準備金の積立方式については、標準責任準備金対象契約に関しては1996年大蔵省告示第48号に定める方式、また、標準責任準備金対象外契約に関しては平準保険料式を採用しています。責任準備金の積立における死亡率は標準生命表2007(契約日が2007年３月31日以前の契約については標準生命表1996)、予定利率は1.0％(責任開始日が2013年3月31日以前の契約については1.5％、契約日が2001年３月31日以前の契約については2.0％)を使用しています。

　

 

　　　なお、保険契約準備金における変動の内訳は、以下のとおりです。

(単位：百万円)　

 

前連結会計年度
(自　2015年１月１日
　至　2015年12月31日)

当連結会計年度
(自　2016年１月１日
　至　2016年12月31日)

期首残高

19,847

21,635

純保険料　(注)１

15,091

15,660

保険金等支払金

△10,156

△9,918

その他の変動　(注)２

△3,147

△2,915

期末残高

21,635

24,462

 

(注)１　保険料等収入から保険事業の運営に充てられる経費を控除した金額です。

　　２　責任準備金に付利される利息、危険差益等が含まれています。

　

(2) 保険契約に関する負債の十分性テスト

保険契約に関する負債の十分性テストについては、関連する保険料、資産運用収益等のキャッシュ・イン・フロー及び保険給付、事業費等のキャッシュ・アウト・フローの見積り現在価値を考慮し実施しています。負債の十分性テストの結果、負債の金額は十分であり、負債及び費用の追加計上は必要ありません。

　

(3) 保険リスク

健全かつ適切な保険事業を運営するためには、多様化・複雑化するリスクを的確に把握したうえで、適切に管理することが重要です。そのため、組織横断的なリスク管理の仕組みを構築して、リスク所管部門の役割やプロセスを明確化し、全役職員がリスク管理の重要性を十分認識したうえで適切な業務遂行にあたるよう、徹底を図っています。具体的には、組織横断的な「リスク管理委員会」を設置して、リスクの種類に応じたリスク所管部門の設定、リスク管理態勢の整備、リスク状況の把握・分析・評価、業務執行部門への指導など、リスクの統括管理を行っています。

　

保険事業の主たるリスクである保険引受リスクについては、定期的に保険事故発生率や解約率等の状況をモニタリングするなど、リスクの把握・分析を実施しており、新商品開発にあたっては、収益性とのバランスに配慮してリスク分析を実施しています。

　

日本の法令では、生命保険会社が抱える様々なリスクが通常の予測を超えて発生した場合に備えて、保険金・給付金の支払いに関係するリスク及び資産運用に関係するリスクなどを計算することが求められています。税引前のリスク相当額は以下のとおりであり、リスクが顕在化した場合には、損益及び資本に影響を与えるものと認識しています。リスク量の信頼水準は、リスクの種類によって差異がありますが、概ね95％と設定されています。

　

(単位：百万円)　

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

保険リスク相当額

390

413

第三分野保険の保険リスク相当額

891

878

予定利率リスク相当額

3

3

最低保証リスク相当額

－

－

資産運用リスク相当額

1,142

1,370

経営管理リスク相当額

49

53

 

　

当社グループは、保障性商品のみを取り扱っており、主たる保険事故は死亡(第一分野商品)及び入院、手術等(第三分野商品)となっています。保険商品の契約期間は10年及び終身が中心であり、保険負債は新契約の獲得、保険事故の発生、契約の解約等に伴い変動します。

なお、負債の十分性テストで対象とした将来の期間においては、保険給付を超過する保険料収入が見込まれています。

 

25. 繰延税金及び法人所得税費用

繰延税金資産及び負債の主な発生原因別内訳は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

繰延税金資産

 

 

　繰越欠損金

23,114

18,521

　貸倒引当金

4,208

6,660

　ポイント引当金

16,167

18,382

　その他

17,901

19,766

　合計

61,390

63,329

 

 

 

繰延税金負債

 

 

　その他の包括利益を通じて公正価値で
　測定する金融資産の利得及び損失

△6,130

△5,063

　無形資産

△27,700

△26,935

  契約コストから認識した資産

△9,324

△12,054

　その他

△10,401

△11,024

　合計

△53,555

△55,076

 

 

 

繰延税金資産の純額

 

 

　繰延税金資産

28,252

25,681

　繰延税金負債

△20,417

△17,428

　差引

7,835

8,253

 

　

なお、繰延税金資産及び負債の増減の内訳は、以下のとおりです。

前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

2015年
１月１日

会計方針の変更による累積的影響額

純損益
計上額

その他の包括利益認識額

連結範囲の変更

その他

2015年
12月31日

繰越欠損金

17,329

－

1,968

△479

4,296

－

23,114

貸倒引当金

4,190

－

18

－

－

－

4,208

ポイント引当金

14,150

－

2,017

－

－

－

16,167

その他の包括利益を通じて公正価値で
測定する金融資産の利得及び損失

△1,479

－

－

△4,651

－

－

△6,130

無形資産

△20,191

－

△723

515

△7,301

－

△27,700

契約コストから認識した資産

－

△7,305

△2,019

－

－

－

△9,324

その他

8,570

－

△1,874

439

△335

700

7,500

合計

22,569

△7,305

△613

△4,176

△3,340

700

7,835

 

　

 

当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

2016年
１月１日

純損益
計上額

その他の包括
利益認識額

連結範囲の
変更

その他

2016年
12月31日

繰越欠損金

23,114

△4,694

△529

630

－

18,521

貸倒引当金

4,208

2,452

－

－

－

6,660

ポイント引当金

16,167

2,215

－

－

－

18,382

その他の包括利益を通じて公正価値で
測定する金融資産の利得及び損失

△6,130

－

1,067

－

－

△5,063

無形資産

△27,700

298

567

△100

－

△26,935

契約コストから認識した資産

△9,324

△2,730

－

－

－

△12,054

その他

7,500

2,101

468

△243

△1,084

8,742

合計

7,835

△358

1,573

287

△1,084

8,253

 

 

連結財政状態計算書上で繰延税金資産が認識されていない、将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の内訳は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

将来減算一時差異

1,250

866

税務上の繰越欠損金

35,936

48,650

繰越税額控除

54

5

合計

37,240

49,521

 

 

上表に係る繰延税金資産に関しては、当社グループがその便益を利用するために必要となる将来の課税所得が発生する可能性が高くないため、繰延税金資産を認識していません。

 

連結財政状態計算書上で繰延税金資産が認識されていない、税務上の繰越欠損金の失効期限別内訳は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

１年以内

1,235

51

１年超５年以内

2,039

1,837

５年超

32,662

46,762

合計

35,936

48,650

 

 

なお、失効期限のある将来減算一時差異、並びに繰延税金負債を認識していない子会社及び持分法適用会社への投資に伴う、重要な一時差異はありません。また、子会社及び関連会社の留保利益が将来送金された場合に、当社グループの納税額に与える重要な影響はありません。

 

 

純損益を通じて認識された法人所得税費用の内訳は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

当期税金費用

 

 

　当期利益に対する税金費用

47,094

35,564

　　　小計

47,094

35,564

繰延税金費用

 

 

　一時差異の発生及び解消

△351

△6,385

　繰越欠損金の増減

△1,968

4,694

  税制改正による税率変更等の影響  (注)２

2,932

2,049

　　　小計

613

358

法人所得税費用合計

47,707

35,922

 

（注）１ 当社は主に、法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率は、それぞれ36.0%、33.0%です。

２ 「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が2016年３月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が2016年11月18日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算（ただし、2017年１月１日以降解消されるものに限る）に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の33.0%から31.0%に変更されています。　

 

我が国の法定実効税率と連結損益計算書上の法人所得税費用の実効税率との関係は、以下のとおりです。

          　(単位：％)　

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

我が国の法定実効税率

36.0

33.0

(調整)

 

 

永久に損金算入されない項目

1.6

1.7

永久に益金算入されない項目

△0.4

△0.8

税制改正による税率変更等の影響

3.2

2.8

繰延税金資産の回収可能性の判断による影響

2.1

3.6

子会社における適用税率の差異 (注)１

△2.4

1.2

のれんの減損額 (注)２

12.3

8.2

その他

△0.5

△1.1

法人所得税費用の実効税率

51.9

48.6

 

(注)１　当社が所在する日本国内の実効税率と、子会社が所在する地域の実効税率の差から生じる差異です。

２  注記18　無形資産(2) のれん及び耐用年数を確定できない無形資産の減損をご参照ください。

 

26. 資本金、資本剰余金、利益剰余金及び自己株式

資本金

当社の授権株式総数及び発行済株式総数は、以下のとおりです。

(単位：千株)

 

授権株式総数
(無額面普通株式)

発行済株式総数
（無額面普通株式)

2015年１月１日

3,941,800

1,328,603

期中増減　新株発行による増加(注)

－

101,771

2015年12月31日

3,941,800

1,430,374

期中増減　新株発行による増加

－

2,049

2016年12月31日

3,941,800

1,432,423

 

　

(注) 新株発行による増加は、主に以下によるものです。

当社は、今後の持続的な成長に備えた財務基盤の強化、及び財務戦略の柔軟性を高めるため、2015年６月４日開催の取締役会において、国内における一般募集及び海外市場（ただし、米国においては1993年米国証券法に基づくルール144Ａに従った適格機関投資家に対する販売に限る。）における募集として、新株式99,607千株の発行を決議し、2015年６月30日に払込みを受けました。

　

資本剰余金

日本における会社法（以下、「会社法」という。）では、株式の発行に対しての払込み又は給付の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることとされています。また会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。

　

利益剰余金

会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の１を、資本準備金(資本剰余金の一項目)及び利益準備金(利益剰余金の一項目)の合計額が資本金の４分の１に達するまで、資本準備金または利益準備金として積み立てることとされています。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができることとされています。

当社における会社法上の分配可能額は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成された、当社の会計帳簿上の利益剰余金の金額に基づいて算定されています。

　

自己株式

自己株式の変動

 (単位：千株)

 

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

１月１日

6,008

6,009

取得

1

0

処分

－

－

12月31日

6,009

6,009

 

　

子会社又は関連会社保有の当社株式

子会社又は関連会社保有の当社株式の変動   

 (単位：千株)

 

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

１月１日

79

－

取得

－

－

その他（注）

△79

－

12月31日

－

－

 

(注)  前連結会計年度のその他は、第３四半期連結会計期間中に当社株式79,000株を保有する会社が連結範囲から外れたためです。

 

27. 売上収益

(1) 収益の分解

①  顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

顧客との契約から認識した収益

565,357

617,186

その他の源泉から認識した収益

148,198

164,730

合計

713,555

781,916

 

その他の源泉から認識した収益には、IFRS第９号に基づく利息及び配当収益等やIFRS第４号に基づく保険収入等が含まれています。

　

②  分解した収益とセグメント収益の関連

前連結会計年度(自  2015年１月１日  至  2015年12月31日)

（単位：百万円）

 

セグメント

インターネット
サービス

FinTech

合計

主要な

サービス

ライン

楽天市場及び楽天トラベル

189,517

－

189,517

Ebates

40,808

－

40,808

楽天ブックス

24,028

－

24,028

ケンコーコム

23,265

－

23,265

楽天コミュニケーションズ

22,109

－

22,109

東北楽天ゴールデンイーグルス

10,949

－

10,949

OverDrive

14,558

－

14,558

楽天カード

－

92,199

92,199

楽天銀行

－

53,174

53,174

楽天証券

－

47,534

47,534

楽天生命

－

32,245

32,245

その他

152,689

10,480

163,169

合計

477,923

235,632

713,555

 

顧客との契約から認識した収益

477,923

87,434

565,357

その他の源泉から認識した収益

－

148,198

148,198

 

（注）　グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

 

 

当連結会計年度(自  2016年１月１日  至  2016年12月31日)

（単位：百万円）

 

セグメント

インターネット
サービス

FinTech

合計

主要な

サービス

ライン

楽天市場及び楽天トラベル

194,591

－

194,591

Ebates

49,331

－

49,331

楽天ブックス

26,523

－

26,523

ケンコーコム

24,646

－

24,646

OverDrive

21,706

－

21,706

楽天コミュニケーションズ

19,437

－

19,437

東北楽天ゴールデンイーグルス

11,327

－

11,327

楽天カード

－

108,829

108,829

楽天銀行

－

59,621

59,621

楽天証券

－

41,205

41,205

楽天生命

－

32,755

32,755

その他

181,933

10,012

191,945

合計

529,494

252,422

781,916

 

顧客との契約から認識した収益

529,494

87,692

617,186

その他の源泉から認識した収益

－

164,730

164,730

 

（注）　グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

 

なお、利息及び配当収益等についてはIFRS第９号に基づき、また、保険事業から生じる収益はIFRS第４号に基づいて売上収益として計上しています。IFRS第９号に基づく楽天カード、楽天銀行及び楽天証券の売上収益は前連結会計年度(自  2015年１月１日  至  2015年12月31日)はそれぞれ58,780百万円、38,485百万円及び18,309百万円です。また、IFRS第４号に基づく楽天生命の売上収益は31,928百万円です。当連結会計年度(自  2016年１月１日  至  2016年12月31日)はそれぞれ72,171百万円、44,225百万円及び15,440百万円です。また、IFRS第４号に基づく楽天生命の売上収益は31,324百万円です。

 

当社グループは、インターネットサービス及びFinTechサービスを有するグローバル イノベーション カンパニーであり、ＥＣ（電子商取引）事業を中心に複数のビジネスを行っています。これらのビジネスから生じる収益は顧客との契約に従い計上しており、変動対価等を含む売上収益の額に重要性はありません。また、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれていません。

 

 

インターネットサービス

 

インターネットサービスセグメントにおいては、『楽天市場』、『楽天トラベル』、『Ebates』、『楽天ブックス』、『ケンコーコム』、『OverDrive』、『楽天コミュニケーションズ』、『東北楽天ゴールデンイーグルス』等のサービスを提供し、主な収益を下記のとおり認識しています。

　

楽天市場及び楽天トラベル

マーケットプレイス型ＥＣサービスである『楽天市場』や、旅行予約サービスである『楽天トラベル』等においては、取引の場を顧客に提供することをその基本的な性格としています。当社グループは、これらのサービスの運営にあたり、出店者・旅行関連事業者への出店サービス及びシステム利用に関するサービス、当社グループを通じた販売拡大のための広告関連サービス、出店者・旅行関連事業者と消費者の決済に関する決済代行サービス等を提供しています。また、これらのサービスは諸規約に基づき、サービス内容や当事者間の権利と義務が定められており、サービスの内容の区分可能性や顧客への移転パターンに基づき、主な履行義務を下記のとおりに識別して、収益を認識しています。

 

『楽天市場』への出店サービスについて、当社グループは規約に基づき出店者に対し契約期間に渡り、当社グループのマーケットプレイス型ＥＣウェブサイトへの出店サービス及び出店コンサルティングサービス等を提供する義務を負っています。当該履行義務は、契約期間に渡り時の経過につれて充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される契約期間において、出店形態別に定められた金額に基づき、各月の収益として計上しています。なお、取引の対価は３ヶ月、半年あるいは１年分を履行義務の充足前である契約時に前受けする形で受領しています。

 

システム利用に関するサービスについて、当社グループは規約に基づき、出店者・旅行関連事業者に対して出店者・旅行関連事業者と主として楽天会員との間での個々の取引の成立に関するサービスの提供を行う義務を負っています。当該履行義務は、出店者・旅行関連事業者と主として楽天会員との個々の取引の成立時点で充足されるものであり、当該履行義務の充足時点で、流通総額（出店者・旅行関連事業者の月間売上高）にサービス別・プラン別・流通総額の規模別に定められている料率を乗じた金額にて収益を計上しています。当該金額は、履行義務の充足時点である取引成立時点から概ね３ヶ月以内に支払いを受けています。

 

広告関連サービスについて、当社グループは広告規約に基づき、出店者・旅行関連事業者に対し期間保証型の広告関連サービスを提供しており、契約で定められた期間に渡り、広告を掲示する義務を負っています。当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、当該契約期間に応じて期間均等額で収益を計上しています。広告料金の支払いは、原則として広告掲載開始日が属する月の翌々月末までに行われます。

 

決済代行サービスについて、当社グループは、カード決済規約に基づき、当社グループのサービスを利用する消費者と出店者・旅行関連事業者との間での決済代行サービスを提供しています。当該サービスにおいては、クレジットカードによる取引代金決済のための取引承認、代金決済情報やキャンセル等のデータを送受信・処理する義務を負っています。当該サービスについては、主に消費者のカード利用取引が生じた時点が履行義務の充足時点となると判断し、同時点で手数料収益を計上しています。当該手数料の支払いは、履行義務の充足後、支払区分に基づいた請求締切日から１ヶ月半以内に受領しています。

 

Ebates

『Ebates』においては、Ebates会員に対するキャッシュバックを通じ、Ebates会員による小売業者（顧客）のウェブサイトでの購入を促進するサービス（以下、キャッシュバックサービス）、ウェブサイトにおける広告掲示、個人向けターゲティングメールサービス等を提供しています。主なサービスであるキャッシュバックサービスに関しては、契約に基づきEbates会員による小売業者のウェブサイトでの購入を促進する義務を負っており、当該履行義務はEbates会員による購入時点が履行義務の充足時点となると判断しています。Ebates会員の購入を確認した時点で購入金額に一定の料率を乗じた金額を手数料として収益計上しており、同時にEbates会員に対するキャッシュバック費用を計上しています。当該サービスの提供により生じる収益及び費用は、『Ebates』が顧客及びEbates会員とのそれぞれに対して価格設定を含む取引の裁量権を有していることから総額にて計上しており、手数料は履行義務の充足時点である注文確定月の月末から概ね３ヶ月以内に支払いを受けています。

　

楽天ブックス及びケンコーコム

インターネットサービスのうち、当社グループが主に楽天会員に対して商品を提供するインターネット通販サイト『楽天ブックス』及び『ケンコーコム』等のサービスにおいては、当社グループが売買契約の当事者となります。これらの直販型の取引においては顧客に商品が到着した時点で収益を計上しています。また、履行義務の充足時期である商品到着後、概ね２ヶ月以内に支払いを受けています。なお、楽天ブックスのうち、国内における書籍（和書）販売については、再販売価格維持制度を考慮すると代理人取引としての性質が強いと判断されるため、収益を関連する原価と相殺のうえ、純額にて計上しています。

　

OverDrive

『OverDrive』においては、図書館・教育機関向けに電子書籍及びオーディオブック等のコンテンツ配信サービスを提供しています。主要な顧客である図書館との契約において、当社グループは契約に基づきコンテンツ配信、ホスティングに係るサービス及びカスタマーサポートを提供する義務を負っています。コンテンツ配信は、図書館によるコンテンツの購入時点が履行義務の充足時点となると判断しており、当該時点にて関連する収益を計上しています。当該履行義務に関する支払いは、請求月から概ね２ヶ月以内に受領しています。ホスティングに係るサービス及びカスタマーサポートの履行義務は、契約期間に渡り時の経過につれて充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される契約期間において、期間均等額で収益を計上しています。なお、取引の対価は各年度において履行義務の充足前に前受けする形で受領しています。

 

楽天コミュニケーションズ

『楽天コミュニケーションズ』においては、中継電話事業を中心とした電話関連サービス及びインターネット接続サービス等を提供しています。電話関連サービスについては、契約に基づき、契約者に対して常時利用可能な回線を提供し、当該回線を利用した通話サービスの提供を行う事を履行義務として識別しています。常時利用可能な回線を維持する履行義務については時の経過に基づき、通話サービスの提供については回線の利用に応じて履行義務が充足されると判断しています。したがって、回線の提供については契約期間に渡って期間均等額により収益として計上するとともに、通話サービスの提供については回線の利用状況に応じた回線使用料を各月の収益として計上しています。また、インターネット接続サービスについては、契約期間に渡り、契約者へのインターネット回線の提供を行う事を履行義務として識別しており、回線使用料を各月の収益として計上しています。各月の収益として計上された金額は、利用者により選択された決済手段に従って、クレジット会社等が別途定める支払条件により履行義務充足後、短期のうちに支払いを受けています。

　

東北楽天ゴールデンイーグルス

『東北楽天ゴールデンイーグルス』においては、プロ野球チームの運営を通じて、チケットの販売や関連グッズ等の商品販売、スタジアムにおける広告の掲載等のサービスを提供しています。チケットの販売に関しては、試合が行われる毎に履行義務が充足されると判断しており、当該時点において収益を認識しています。チケット代金は、予約申込成立後、購入者が選択した決済方法に従って、クレジット会社等が別途定める支払条件により支払いを受けています。商品販売については、商品の引渡時点において履行義務が充足されると判断しており、当該引渡時点において収益を認識しています。商品代金は履行義務の充足時点である商品引渡時に受領しています。広告サービスについては、契約で定められた期間に渡り、広告を掲示する義務を負っています。当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、当該契約期間に応じて期間均等額で収益を計上しています。広告料金の支払いは、原則として契約期間の開始後４ヶ月以内に行われます。

 

 

FinTech

 

FinTechセグメントにおいては、『楽天カード』、『楽天銀行』、『楽天証券』、『楽天生命』等の金融サービスを提供し、主な収益を下記のとおり認識しています。

 

楽天カード

『楽天カード』においては、主としてクレジットカード関連サービスを提供しています。主にクレジットカード利用者と加盟店間の資金決済を通じて得られる加盟店手数料、クレジットカード利用者から得られるリボルビング払い手数料、分割払い手数料及びキャッシング手数料を得ています。加盟店手数料に関しては、カード会員のショッピング取引後、加盟店から楽天カード(株)へ売上データが送信されたタイミングにおいて、決済サービスの提供という履行義務が充足されるため、同時点でクレジットカードの決済金額に一定の料率を乗じた手数料収益を計上しています。また、カード決済金額の１％分の通常ポイントをカード会員に付与しており、これらのポイント費用は加盟店手数料から控除しています。楽天カード(株)はカード会員から基本的に１ヶ月に１回所定の日にカード利用代金の回収を行うため、履行義務充足後、概ね２ヶ月以内に実質的に支払いを受けることとなります。リボルビング払い手数料及び分割払い手数料と融資収益に含まれるキャッシング手数料に関しては、リボルビング残高、分割支払回数及びキャッシング残高に対してそれぞれ一定の料率を乗じた利息収益を、IFRS第９号に従いその利息の属する期間に認識しています。

 

楽天銀行

『楽天銀行』においては、インターネットを通じた銀行業務（預金、貸出、為替）及びその他様々なサービスを提供しています。貸出については、個人向けローンである「楽天スーパーローン」及び住宅ローンである「楽天銀行住宅ローン（金利選択型）」等を取り扱っており、貸出金利息収入を得ています。また、資金運用から生じる有価証券利息等の利息収入も得ています。貸出金利息や有価証券利息等の資金運用収益は、IFRS第９号に従い、その利息の属する期間に収益を認識しています。為替手数料等については、取引が行われた時点で履行義務が充足されるため、同時点において手数料収益を認識しています。

 

楽天証券

『楽天証券』においては、金融商品取引業務とその他の付随業務を提供し、これら取引に付随して発生する手数料やトレーディング損益、利息等を収益の源泉としています。金融商品取引業務には、国内株式取引に加え、外国株式取引、投資信託の販売等、様々な取引が存在し、それぞれの手数料体系は異なっています。現物株式に関する委託取引、信用取引及び投資信託の販売取引等に関連して発生する手数料に関しては、約定日等の取引成立時において履行義務が充足されるため、同時点において手数料収益を計上しています。現物株式取引から生じる手数料については、原則として履行義務の充足後３営業日以内に、信用取引及び先物取引から生じる手数料は建玉の決済が行われる半年から概ね１年以内に受領しています。また、IFRS第９号に従い、外国為替証拠金取引については、公正価値で測定された利得及び損失が売上収益及び営業費用にそれぞれ計上され、国内株式信用取引の建玉に対する金利収益については、その利息の属する期間に収益を認識しています。

 

楽天生命

『楽天生命』においては、生命保険業務を行っており、主たる商品である個人向け保障性生命保険契約からの保険料等収入及び有価証券利息を中心とした資金運用収益を計上しています。保険料等収入を構成する保険料は、IFRS第４号に従い、個別契約ごとに予め定められた保険料率により算定された金額を収益として計上しています。また、資金運用収益については、IFRS第９号に従い、その発生期間に収益を認識しています。

 

 

(2) 契約残高

以下は、当社グループの契約残高の内訳です。

前連結会計年度(自  2015年１月１日  至  2015年12月31日)

（単位：百万円）

 

2015年1月1日

2015年12月31日

顧客との契約から生じた債権

 

 

受取手形及び売掛金

88,871

104,011

割賦契約等に基づく売掛債権（注）

566,124

699,694

その他の金融資産

55,970

41,824

合計

710,965

845,529

契約負債

14,290

17,715

 

（注）顧客のクレジットカード利用による割賦契約等に基づく売掛債権であり、連結財政状態計算書上は「カード事業の貸付金」に計上しています。当該債権には、当社グループが収受する手数料が含まれています。

 

前連結会計年度に認識した収益のうち、2015年1月1日現在の契約負債残高に含まれていたものは13,861百万円です。また、前連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

 

当連結会計年度(自  2016年１月１日  至  2016年12月31日)

（単位：百万円）

 

2016年1月1日

2016年12月31日

顧客との契約から生じた債権

 

 

受取手形及び売掛金

104,011

117,088

割賦契約等に基づく売掛債権（注）

699,694

878,685

その他の金融資産

41,824

34,302

合計

845,529

1,030,075

契約負債

17,715

18,844

 

（注）顧客のクレジットカード利用による割賦契約等に基づく売掛債権であり、連結財政状態計算書上は「カード事業の貸付金」に計上しています。当該債権には、当社グループが収受する手数料が含まれています。

 

当連結会計年度に認識した収益のうち、2016年1月1日現在の契約負債残高に含まれていたものは16,305百万円です。また、当連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

 

(3) 残存履行義務に配分した取引価格

　当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(4) 顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産

（単位：百万円）

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

契約獲得のためのコストから認識した資産

23,593

33,094

契約履行のためのコストから認識した資産

5,238

5,573

合計

28,831

38,667

 

　

当社グループは、顧客との契約獲得のための増分コスト及び契約に直接関連する履行コストのうち、回収可能であると見込まれる部分について資産として認識しており、連結財政状態計算書上は「その他の資産」に計上しています。契約獲得のための増分コストとは、顧客との契約を獲得するために発生したコストで、当該契約を獲得しなければ発生しなかったであろうものです。

当社グループにおいて資産計上されている契約獲得のための増分コストは、主に顧客を獲得するために発生した入会関連費用です。また契約履行のためのコストは、主に楽天カードの作成費用です。資産計上された当該入会関連費用は楽天カードへの新規入会者に付与した楽天スーパーポイントに関するコストであり、契約を獲得しなければ発生しなかった増分コストです。なお、当該費用を資産計上する際には、カードの有効稼働会員割合等を加味したうえで、回収が見込まれる金額のみを資産として認識しています。また、当該資産については、会員のカード利用による決済サービスの提供という履行義務が充足されるカード会員の見積契約期間に応じた10年間の均等償却を行っています。

また、契約コストから認識した資産については、計上時及び四半期ごとに回収可能性の検討を行っています。検討に当たっては、当該資産の帳簿価額が、カード会員との契約が継続すると見込まれる期間に渡り関連するクレジットカード関連サービスと交換に企業が受け取ると見込んでいる対価の残りの金額から、当該サービスの提供に直接関連し、まだ費用として認識されていないコストを差し引いた金額を超過しているかどうか判断を行っています。これらの見積り及び仮定は、前提とした状況が変化すれば、契約コストから認識した資産に関する減損損失を損益に認識することにより、契約コストから認識した資産の金額に重要な影響を及ぼす可能性があるため、当社グループでは、当該見積りは重要なものであると判断しています。

 

前連結会計年度及び当連結会計年度において、契約コストから認識した資産から生じた償却費は、それぞれ4,246百万円及び6,870百万円です。

 

28. 営業費用の性質別内訳

営業費用の性質別内訳は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

広告宣伝費及び販売促進費

100,554

121,286

従業員給付費用

133,919

145,116

減価償却費及び償却費

40,122

44,257

通信費及び保守費

19,327

20,345

委託費及び外注費

35,099

40,171

貸倒引当金繰入額

22,119

26,694

商品及び役務提供に係る原価

134,166

158,166

金融事業の支払利息

6,289

5,560

金融事業の支払手数料

7,653

8,773

保険事業の保険金等支払金及び
責任準備金等繰入額

16,601

16,740

その他

85,152

90,490

合計

601,001

677,598

 

 

人件費（従業員給付費用）の内訳は、以下のとおりです。

① 人件費の内訳

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

賃金及び給与

113,517

121,133

退職給付費用

4,893

5,632

法定福利費

7,759

8,409

取締役及び従業員に付与された
ストック・オプション費用 (注）

3,999

5,688

その他雑給

3,751

4,254

合計

133,919

145,116

 

(注)　注記35 株式報酬をご参照ください。

 

② 従業員数

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

従業員数(名)

12,981

14,134

 

(注)　従業員数は就業人員です。

 

29. その他の収益及びその他の費用

(1) その他の収益の内訳

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

為替差益

923

-

関連会社株式売却益

2,593

121

有価証券評価益

22,016

3,093

その他

1,459

2,109

合計

26,991

5,323

 

 

(2) その他の費用の内訳

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

為替差損

-

1,156

有形固定資産及び無形資産除却損

1,907

1,175

オフィス移転費用

1,675

78

その他

3,139

3,896

合計

6,721

6,305

 

 

 

30. 金融収益及び金融費用

(1) 金融収益の内訳

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

受取利息

90

128

受取配当金

8

128

その他

10

0

合計

108

256

 

 

(2) 金融費用の内訳

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

支払利息

3,607

3,163

支払手数料

189

338

合計

3,796

3,501

 

 

31. １株当たり利益

基本的１株当たり利益は、親会社の所有者に帰属する当期利益を、連結会計年度中の発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しています。発行済普通株式の加重平均株式数には、当社が買い入れて自己株式として保有している普通株式は含んでいません。

希薄化後１株当たり利益は、全ての希薄化性潜在的普通株式の転換を仮定して、普通株式の加重平均株式数を調整することにより算定しています。

当社には、ストック・オプションによる希薄化性潜在的普通株式が存在しています。ストック・オプションについては、未行使のストック・オプションに付与されている新株予約権等の価額に基づき、公正価値(当社株式の年間平均株価)で取得可能株式数を算定しています。

 

１株当たり利益を算出するために用いた、親会社の所有者に帰属する当期利益及び加重平均株式数の状況は、以下のとおりです。

 

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

基本的

調整

希薄化後

基本的

調整

希薄化後

親会社の所有者に帰属する当期利益
(百万円)

44,436

－

44,436

37,995

△0

37,995

加重平均株式数(千株)

1,374,536

10,328

1,384,864

1,425,487

11,481

1,436,968

１株当たり利益(円)

32.33

△0.24

32.09

26.65

△0.21

26.44

 

 

32. 担保に差入れた資産及び担保として受け取った資産

(1) 担保に差入れた資産

当社グループは、主に借入契約、電子マネーの預り金、通常の慣習的な条件に基づいて行われる信用取引及び貸株取引に基づく債務の担保として、又は、デリバティブに関連する保証金として資産を差入れています。

当社グループが、負債又は偶発債務の担保として差入れた資産の帳簿価額は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

現金及び現金同等物

4,915

140,691

カード事業の貸付金　(注)

59,105

90,541

有価証券

6,823

6,823

合計

70,843

238,055

 

(注)　カード事業の貸付金には、流動化された債権が含まれています。

 

上記のほか、前連結会計年度末日(2015年12月31日)において、為替決済、デリバティブ取引等の取引及びコミットメントライン等の担保として、銀行事業の有価証券131,157百万円を差入れています。当連結会計年度末日(2016年12月31日)において、為替決済、デリバティブ取引等の取引及びコミットメントライン等の担保として、銀行事業の有価証券79,963百万円、その他の金融資産14,196百万円を差入れています。

また、前連結会計年度末日(2015年12月31日)において、証券事業の信用取引及び先物取引等に係る差入保証金56,466百万円を差入れています。当連結会計年度末日(2016年12月31日)において、証券事業の信用取引及び先物取引等に係る差入保証金56,166百万円、証券事業の信用取引の株券借入に係る差入担保金30,998百万円を差入れています。

 

担保に差入れた資産のうち、引受人が担保を売却又は再担保差入れする権利を有するものはありません。

 

(2) 担保として受け取った資産

当社グループは、受入保証金代用有価証券及びその他の取引による担保の受け入れを行っています。これらの取引は、通常の慣習的な条件に基づいて行われています。当社グループは、取引完了時に同等の有価証券を返還することを条件に、当該受け入れた担保を売却又は再担保に差入れする権利を有しています。前連結会計年度末日(2015年12月31日)及び当連結会計年度末日(2016年12月31日)現在、当社グループが担保として受け入れた有価証券で売却又は再担保の権利を有しているものの公正価値は、757,618百万円及び688,758百万円です。そのうち、売却又は再担保に差入れたものの公正価値は、前連結会計年度末日(2015年12月31日)及び当連結会計年度末日(2016年12月31日)現在、それぞれ201,136百万円及び222,833百万円です。

 

 

33. ヘッジ会計

(1) 公正価値ヘッジ

当社グループの子会社は、保有する一部の固定利付債券の金利変動による公正価値変動リスクを回避するために、金融機関との間で固定金利支払・変動金利受取の金利スワップ契約を締結して、公正価値ヘッジを適用しています。ヘッジ手段である金利スワップの公正価値は、注記12 デリバティブ資産及びデリバティブ負債に記載しています。
　ヘッジ手段である金利スワップを公正価値で再測定することによる利得又は損失は、前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)は31百万円(利得)、当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)は42百万円(利得)です。また、ヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象に係る利得又は損失は、前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)は31百万円(損失)、当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)は42百万円(損失)です。

 

(2) キャッシュ・フロー・ヘッジ

当社グループの子会社は、変動金利借入金のキャッシュ・フローの変動によるリスクを回避するために、金融機関との間で固定金利支払・変動金利受取の金利スワップ契約を締結して、キャッシュ・フロー・ヘッジを適用しています。当該ヘッジの目的は、変動金利借入金を実質的に固定金利借入金に転換し、借入金のキャッシュ・フローの変動をヘッジすることです。これにより、借入金の変動金利によるキャッシュ・フローの変動は、金利スワップのキャッシュ・フローの変動と相殺することが可能です。当社グループにおけるヘッジ関係は、2021年度までに終了する見込みです。

また、当社グループの子会社は、為替の変動によるリスクを回避するために、金融機関との間で為替予約取引契約を締結して、キャッシュ・フロー・ヘッジを適用しています。当該ヘッジの目的は、取引通貨を実質的に機能通貨建て取引に転換し、為替の変動をヘッジすることです。これにより、為替の変動によるキャッシュ・フローの変動は、一時点の為替レートに固定することが可能です。当社グループにおけるヘッジ関係は、2017年度に終了する見込みです。

ヘッジ手段である金利スワップの公正価値は、注記12 デリバティブ資産及びデリバティブ負債に記載しています。

その他の包括利益に認識される金額の増減は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

１月１日

△522

△486

　当期増減額

△325

△188

　純損益への振替

361

286

　非金融資産又は非金融負債の

　当初帳簿価額への振替

－

－

12月31日

△486

△388

 

(注)純損益に振り替えられた金額は、連結損益計算書上「売上収益」に含まれています。

 

 

34. 偶発事象及び契約

(1) 貸出コミットメントライン契約及び保証債務

一部の連結子会社は、クレジットカードに附帯するキャッシング及びカードローンによる融資業務を行っています。当該貸付金については、貸出契約の際に設定した額（契約限度額）のうち、当該連結子会社が与信した額（利用限度額）の範囲内で顧客が随時借入を行うことができる契約となっています。

なお、同契約は融資実行されずに終了するものもあり、かつ、利用限度額についても当社グループが任意に増減させることができるものであるため、融資未実行残高は必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。

また、一部の連結子会社において、連結子会社の業務提携先から融資を受けた一般顧客に対して債務保証を行っています。

上記の貸出コミットメントに係る未実行残高及び営業保証業務における保証債務残高の状況は、次のとおりです。

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

貸出コミットメントラインに係る未実行残高

2,560,942

2,792,230

金融保証契約

12,335

10,362

合計

2,573,277

2,802,592

 

 

(2) 借入コミットメントライン契約

当社及び一部の連結子会社では、複数の金融機関と借入コミットメントライン契約を締結しており、未実行残高は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

借入コミットメントラインの総額

221,600

251,783

借入実行残高

1,878

4,104

未実行残高

219,722

247,679

 

 

(3) コミットメント（契約）

前連結会計年度末日(2015年12月31日)、当連結会計年度末日(2016年12月31日)現在、契約しているものの連結財務諸表上認識していない重要な資本的支出(コミットメント)は存在しません。

 

35. 株式報酬

当社グループが認識したストック・オプションに関連する人件費は、前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)は3,999百万円、当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)は5,688百万円です。なお、当社グループは、IFRS移行日（2011年1月1日）より前に権利確定日が到来したストック・オプションについてはIFRS第１号の免除規定を適用しておりますが、それ以降に権利確定日が到来したストック・オプションについてはIFRS第２号に準拠して会計処理しています。

当社は、当社グループ及び関連会社の役員及び従業員に対して持分決済型のストック・オプションを付与しています。Rakuten Kobo Inc.は、Rakuten Kobo Inc.及びその子会社の役員、従業員に対して現金選択権付きのストック・オプションを付与しています。当該ストック・オプションは、付与された者が付与日以降、権利確定日まで継続して勤務していることを権利確定条件としています。

 

なお、当社は、2012年７月１日付で株式１株につき100株の割合で株式分割を実施しており、各連結会計年度のストック・オプションについては、当該株式分割調整後の数値を記載しています。当社が発行しているストック・オプションの内容は、以下のとおりです。

 

制度の名称

付与日

権利確定日

行使価格(円)

未行使オプ
ション残高

(注)

行使期間

2006年ストック・
オプション①

2006年４月20日

2010年３月30日

1,002

－

自　2010年３月31日
至　2016年３月29日

2006年ストック・
オプション②

2006年12月14日

2010年３月30日

555

－

自　2010年３月31日
至　2016年３月29日

2008年ストック・
オプション

2009年１月19日

2012年３月27日

559

575,900

自　2012年３月28日
至　2018年３月26日

2009年ストック・
オプション

2010年２月12日

2013年３月27日

701

290,000

自　2013年３月28日
至　2019年３月26日

2012年ストック・
オプション①A

2012年４月20日

2014年４月19日

0.01

－

自　2014年４月20日
至　2022年４月20日

2012年ストック・
オプション①B

2012年４月20日

2015年４月19日

0.01

－

自　2015年４月20日
至　2022年４月20日

2012年ストック・
オプション①C

2012年４月20日

2016年４月19日

0.01

3,500

自　2016年４月20日
至　2022年４月20日

2012年ストック・
オプション②

2012年７月1日

2016年３月29日

0.01

131,800

自　2016年３月30日
至　2022年３月28日

2012年ストック・
オプション③

2012年８月1日

2016年３月29日

0.01

44,700

自　2016年３月30日
至　2022年３月28日

2012年ストック・
オプション④

2012年８月20日

2016年３月29日

0.01

－

自　2016年３月30日
至　2022年３月28日

2012年ストック・
オプション⑤A

2012年11月21日

2014年11月20日

0.01

－

自　2014年11月21日
至　2022年11月21日

2012年ストック・
オプション⑤B

2012年11月21日

2015年11月20日

0.01

－

自　2015年11月21日
至　2022年11月21日

2012年ストック・
オプション⑤C

2012年11月21日

2016年11月20日

0.01

－

自　2016年11月21日
至　2022年11月21日

2013年ストック・
オプション①

2013年２月１日

2016年３月29日

0.01

607,500

自　2016年３月30日
至　2022年３月28日

2013年ストック・
オプション②

2013年３月１日

2016年３月29日

0.01

－

自　2016年３月30日
至　2022年３月28日

2013年ストック・
オプション③A

2013年３月１日

2016年３月29日

0.01

214,200

自　2016年３月30日
至　2022年３月28日

2013年ストック・
オプション③B

2013年３月１日

2016年３月29日

0.01

18,800

自　2016年３月30日
至　2022年３月28日

2013年ストック・
オプション④

2013年７月１日

2017年３月28日

0.01

771,100

自　2017年３月29日
至　2023年３月27日

2013年ストック・
オプション⑤

2013年12月１日

2017年３月28日

0.01

－

自　2017年３月29日
至　2023年３月27日

2014年ストック・
オプション①

2014年２月１日

2017年３月28日

0.01

621,300

自　2017年３月29日
至　2023年３月27日

2014年ストック・
オプション②

2014年３月１日

2017年３月28日

0.01

292,500

自　2017年３月29日
至　2023年３月27日

2014年ストック・
オプション③

2014年３月19日

2017年３月28日

0.01

263,700

自　2017年３月29日
至　2023年３月27日

2014年ストック・
オプション④

2014年５月１日

2018年３月28日

0.01

160,000

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2014年ストック・
オプション⑤

2014年７月１日

2018年３月28日

0.01

787,700

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2014年ストック・
オプション⑥

2014年９月１日

2018年３月28日

0.01

34,400

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2014年ストック・
オプション⑦

2014年９月１日

2018年３月28日

0.01

413,400

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

 

 

制度の名称

付与日

権利確定日

行使価格(円)

未行使オプ
ション残高

(注)

行使期間

2014年ストック・
オプション⑧

2014年10月１日

2018年３月28日

0.01

135,500

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2014年ストック・
オプション⑨

2014年10月１日

2018年３月28日

0.01

3,900

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2014年ストック・
オプション⑩

2014年11月１日

2018年３月28日

0.01

606,200

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2014年ストック・
オプション⑪

2014年11月１日

2018年３月28日

0.01

663,800

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2014年ストック・
オプション⑫

2014年11月１日

2018年３月28日

0.01

194,800

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2015年ストック・
オプション①

2015年２月１日

2018年３月28日

0.01

715,700

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2015年ストック・
オプション②

2015年３月１日

2018年３月28日

0.01

165,600

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2015年ストック・
オプション③

2015年３月１日

2018年３月28日

0.01

49,700

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2015年ストック・
オプション④

2015年３月１日

2018年３月28日

0.01

447,300

自　2018年３月29日
至　2024年３月27日

2015年ストック・
オプション⑤A

2015年６月１日

2016年５月31日

0.01

－

自　2016年６月１日
至　2025年６月１日

2015年ストック・
オプション⑤B

2015年６月１日

2017年５月31日

0.01

67,800

自　2017年６月１日
至　2025年６月１日

2015年ストック・
オプション⑤C

2015年６月１日

2018年５月31日

0.01

101,200

自　2018年６月１日
至　2025年６月１日

2015年ストック・
オプション⑤D

2015年６月１日

2019年５月31日

0.01

118,800

自　2019年６月１日
至　2025年６月１日

2015年ストック・
オプション⑥A

2015年７月１日

2016年６月30日

0.01

11,200

自　2016年７月１日
至　2025年７月１日

2015年ストック・
オプション⑥B

2015年７月１日

2017年６月30日

0.01

20,200

自　2017年７月１日
至　2025年７月１日

2015年ストック・
オプション⑥C

2015年７月１日

2018年６月30日

0.01

30,700

自　2018年７月１日
至　2025年７月１日

2015年ストック・
オプション⑥D

2015年７月１日

2019年６月30日

0.01

36,600

自　2019年７月１日
至　2025年７月１日

2015年ストック・
オプション⑦A

2015年８月１日

2016年７月31日

0.01

7,300

自　2016年８月１日
至　2025年８月１日

2015年ストック・
オプション⑦B

2015年８月１日

2017年７月31日

0.01

167,200

自　2017年８月１日
至　2025年８月１日

2015年ストック・
オプション⑦C

2015年８月１日

2018年７月31日

0.01

358,600

自　2018年８月１日
至　2025年８月１日

2015年ストック・
オプション⑦D

2015年８月１日

2019年７月31日

0.01

725,500

自　2019年８月１日
至　2025年８月１日

2015年ストック・
オプション⑧

2015年８月１日

2019年３月27日

0.01

800

自　2019年３月28日
至　2025年３月26日

2015年ストック・
オプション⑨A

2015年10月１日

2016年９月30日

0.01

5,300

自　2016年10月１日
至　2025年10月１日

2015年ストック・
オプション⑨B

2015年10月１日

2017年９月30日

0.01

7,200

自　2017年10月１日
至　2025年10月１日

2015年ストック・
オプション⑨C

2015年10月１日

2018年９月30日

0.01

10,800

自　2018年10月１日
至　2025年10月１日

2015年ストック・
オプション⑨D

2015年10月１日

2019年９月30日

0.01

12,600

自　2019年10月１日
至　2025年10月１日

2015年ストック・
オプション⑩A

2015年11月１日

2016年10月31日

0.01

21,900

自　2016年11月１日
至　2025年10月31日

2015年ストック・
オプション⑩B

2015年11月１日

2017年10月31日

0.01

128,900

自　2017年11月１日
至　2025年10月31日

2015年ストック・
オプション⑩C

2015年11月１日

2018年10月31日

0.01

189,800

自　2018年11月１日
至　2025年10月31日

2015年ストック・
オプション⑩D

2015年11月１日

2019年10月31日

0.01

238,900

自　2019年11月１日
至　2025年10月31日

 

制度の名称

付与日

権利確定日

行使価格(円)

未行使オプ
ション残高

(注)

行使期間

2016年ストック・
オプション①A

2016年２月１日

2017年１月31日

0.01

50,000

自　2017年２月１日
至　2026年２月１日

2016年ストック・
オプション①B

2016年２月１日

2018年１月31日

0.01

281,400

自　2018年２月１日
至　2026年２月１日

2016年ストック・
オプション①C

2016年２月１日

2019年１月31日

0.01

466,800

自　2019年２月１日
至　2026年２月１日

2016年ストック・
オプション①D

2016年２月１日

2020年１月31日

0.01

920,300

自　2020年２月１日
至　2026年２月１日

2016年ストック・
オプション②

2016年２月１日

2019年３月27日

0.01

1,600

自　2019年３月28日
至　2025年３月26日

2016年ストック・
オプション③A

2016年３月１日

2017年２月28日

0.01

116,800

自　2017年３月１日
至　2026年３月１日

2016年ストック・
オプション③B

2016年３月１日

2018年２月28日

0.01

161,300

自　2018年３月１日
至　2026年３月１日

2016年ストック・
オプション③C

2016年３月１日

2019年２月28日

0.01

242,500

自　2019年３月１日
至　2026年３月１日

2016年ストック・
オプション③D

2016年３月１日

2020年２月29日

0.01

287,700

自　2020年３月１日
至　2026年３月１日

2016年ストック・
オプション④

2016年３月１日

2019年３月27日

0.01

12,000

自　2019年３月28日
至　2025年３月26日

2016年ストック・
オプション⑤A

2016年５月１日

2017年４月30日

0.01

126,400

自　2017年５月１日
至　2026年５月１日

2016年ストック・
オプション⑤B

2016年５月１日

2018年４月30日

0.01

189,200

自　2018年５月１日
至　2026年５月１日

2016年ストック・
オプション⑤C

2016年５月１日

2019年４月30日

0.01

278,900

自　2019年５月１日
至　2026年５月１日

2016年ストック・
オプション⑤D

2016年５月１日

2020年４月30日

0.01

338,800

自　2020年５月１日
至　2026年５月１日

2016年ストック・
オプション⑥A

2016年８月１日

2017年７月31日

0.01

181,800

自　2017年８月１日
至　2026年７月31日

2016年ストック・
オプション⑥B

2016年８月１日

2018年７月31日

0.01

481,400

自　2018年８月１日
至　2026年７月31日

2016年ストック・
オプション⑥C

2016年８月１日

2019年７月31日

0.01

800,900

自　2019年８月１日
至　2026年７月31日

2016年ストック・
オプション⑥D

2016年８月１日

2020年７月31日

0.01

1,314,800

自　2020年８月１日
至　2026年７月31日

2016年ストック・
オプション⑦

2016年９月１日

2020年３月30日

0.01

1,800

自　2020年３月30日
至　2026年３月27日

2016年ストック・
オプション⑧A

2016年11月１日

2017年10月31日

0.01

105,000

自　2017年11月１日
至　2026年10月31日

2016年ストック・
オプション⑧B

2016年11月１日

2018年10月31日

0.01

162,900

自　2018年11月１日
至　2026年10月31日

2016年ストック・
オプション⑧C

2016年11月１日

2019年10月31日

0.01

244,200

自　2019年11月１日
至　2026年10月31日

2016年ストック・
オプション⑧D

2016年11月１日

2020年10月31日

0.01

304,200

自　2020年11月１日
至　2026年10月31日

 

(注) 株式数に換算して記載しています。

　

 

Rakuten Kobo Inc.が発行しているストック・オプションの内容は、以下のとおりです。

 

制度の名称

付与日

権利確定日

行使価格(加ドル)

未行使オプ
ション残高

(注)

行使期間

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション①A

2012年１月11日

2014年１月10日

1.00

150,000

自　2014年１月11日
至　2018年１月11日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション①B

2012年１月11日

2015年１月10日

1.00

739,458

自　2015年１月11日
至　2018年１月11日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション①C

2012年１月11日

2016年１月10日

1.00

739,458

自　2016年１月11日
至　2018年１月11日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション②A

2012年２月27日

2014年２月26日

1.00

－

自　2014年２月27日
至　2018年２月27日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション②B

2012年２月27日

2015年２月26日

1.00

158,334

自　2015年２月27日
至　2018年２月27日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション②C

2012年２月27日

2016年２月26日

1.00

158,333

自　2016年２月27日
至　2018年２月27日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション③A

2012年４月９日

2014年４月８日

1.00

－

自　2014年４月９日
至　2018年４月９日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション③B

2012年４月９日

2015年４月８日

1.00

121,666

自　2015年４月９日
至　2018年４月９日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション③C

2012年４月９日

2016年４月８日

1.00

121,667

自　2016年４月９日
至　2018年４月９日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション④A

2012年４月23日

2014年４月22日

1.00

－

自　2014年４月23日
至　2018年４月23日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション④B

2012年４月23日

2015年４月22日

1.00

－

自　2015年４月23日
至　2018年４月23日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション④C

2012年４月23日

2016年４月22日

1.00

－

自　2016年４月23日
至　2018年４月23日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション⑤A

2012年７月９日

2014年７月８日

1.00

－

自　2014年７月９日
至　2018年７月９日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション⑤B

2012年７月９日

2015年７月８日

1.00

－

自　2015年７月９日
至　2018年７月９日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション⑤C

2012年７月９日

2016年７月８日

1.00

－

自　2016年７月９日
至　2018年７月９日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション⑥A

2012年10月５日

2013年12月30日

1.00

－

自　2013年12月31日
至　2018年10月５日

Rakuten Kobo Inc. 2012年ストック・
オプション⑥B

2012年10月５日

2014年12月30日

1.00

－

自　2014年12月31日
至　2018年10月５日

Rakuten Kobo Inc. 2013年ストック・
オプション

2013年１月11日

2013年１月11日

0.01

－

自　2013年１月11日
至　2018年１月11日

 

(注) 株式数に換算して記載しています。

 

 

当社が発行したストック・オプションに関するオプション数及び加重平均行使価額は、以下のとおりです。

 

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

オプション数
(注)

加重平均
行使価額(円)

オプション数
(注)

加重平均
行使価額(円)

期首残高

12,951,600

276

14,308,200

106

期中の付与

4,704,200

0.01

 7,637,100

0.01

期中の失効

1,183,600

229

1,892,300

15

期中の行使

2,164,000

818

2,048,700

254

期中の満期消滅

－

－

 459,300

 953

期末残高

14,308,200

106

17,545,000

30

期末現在の行使可能残高

1,981,600

763

1,932,100

272

加重平均残存契約年数

 

7.13年

 

7.83年

 

(注) 株式数に換算して記載しています。

 

Rakuten Kobo Inc.が発行したストック・オプションに関するオプション数及び加重平均行使価額は、以下のとおりです。

 

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

オプション数
(注)

加重平均
行使価額(加ドル)

オプション数
(注)

加重平均
行使価額(加ドル)

期首残高

2,988,916

1.00

2,188,916

1.00

期中の付与

－

－

－

－

期中の失効

－

－

－

－

期中の行使

800,000

1.00

－

－

期中の満期消滅

－

－

－

－

期末残高

2,188,916

1.00

2,188,916

1.00

期末現在の行使可能残高

1,169,458

1.00

2,188,916

1.00

加重平均残存契約年数

 

2.12年

 

1.12年

 

(注) 株式数に換算して記載しています。

 

当社のストック・オプションの権利行使日時点の加重平均株価は、前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)は1,922円、当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)は1,204円です。

 

 

当社が発行したストック・オプションに関する未行使オプションの満期消滅日と行使価格は、以下のとおりです。

 

 

前連結会計年度(2015年12月31日)

当連結会計年度(2016年12月31日)

行使価格(円)

オプション数 (注)

行使価格(円)

オプション数 (注)

2016年

555～1,002

930,000

－

－

2018年

559

691,300

559

575,900

2019年

701

353,600

701

290,000

2022年

0.01

2,313,300

0.01

1,020,500

2023年

0.01

2,169,600

0.01

1,948,600

2024年

0.01

5,018,000

0.01

4,378,000

2025年

0.01

2,832,400

0.01

2,274,900

2026年

－

－

0.01

7,057,100

期末残高合計

－

14,308,200

－

17,545,000

 

(注) 株式数に換算して記載しています。

 

Rakuten Kobo Inc.が発行したストック・オプションに関する未行使オプションの満期消滅日と行使価格は、以下のとおりです。

 

 

前連結会計年度(2015年12月31日)

当連結会計年度(2016年12月31日)

行使価格(加ドル)

オプション数 (注)

行使価格(加ドル)

オプション数 (注)

2018年

1.00

2,188,916

1.00

2,188,916

期末残高合計

－

2,188,916

－

2,188,916

 

(注) 株式数に換算して記載しています。

 

当社は、当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)において、当社及びその子会社、関連会社の役員、従業員に対して持分決済型のストック・オプションを付与しています。付与したオプションの公正価値は、配当修正型ブラック＝ショールズ式を用いて算定しています。公正価値及び公正価値算定に用いた仮定は以下のとおりです。

当社の予想ボラティリティは、予想残存期間に対応する株価の過去期間、週次データ（週次終値対前週変動率）をもとに、１年を52週として年率換算しています。

　

 

当連結会計年度
(2016年12月31日)

当社 2016年ストック・
オプション①A

当社 2016年ストック・
オプション①B

当社 2016年ストック・
オプション①C

加重平均株価(円)

1,295

1,295

1,295

行使価格(円)

0.01

0.01

0.01

予想ボラティリティ(％)

34.10

35.43

39.62

オプションの残存期間(年)

1.01

2.01

3.01

予想配当(円)

4.50

4.50

4.50

無リスク利子率(％)

△0.16

△0.16

△0.14

１株当りの公正価値(円)

1,290

1,286

1,282

 

　

 

 

当連結会計年度
(2016年12月31日)

当社 2016年ストック・
オプション①D

当社 2016年ストック・
オプション②

当社 2016年ストック・
オプション③A

加重平均株価(円)

1,295

1,295

1,074

行使価格(円)

0.01

0.01

0.01

予想ボラティリティ(％)

37.08

39.51

36.96

オプションの残存期間(年)

4.01

3.16

1.00

予想配当(円)

4.50

4.50

4.50

無リスク利子率(％)

△0.13

△0.14

△0.21

１株当りの公正価値(円)

1,277

1,281

1,069

 

　

 

当連結会計年度
(2016年12月31日)

当社 2016年ストック・
オプション③B

当社 2016年ストック・
オプション③C

当社 2016年ストック・
オプション③D

加重平均株価(円)

1,074

1,074

1,074

行使価格(円)

0.01

0.01

0.01

予想ボラティリティ(％)

36.46

41.06

38.13

オプションの残存期間(年)

2.00

3.00

4.01

予想配当(円)

4.50

4.50

4.50

無リスク利子率(％)

△0.22

△0.23

△0.22

１株当りの公正価値(円)

1,065

1,060

1,056

 

 

 

当連結会計年度
(2016年12月31日)

当社 2016年ストック・
オプション④

当社 2016年ストック・
オプション⑤A

当社 2016年ストック・
オプション⑤B

加重平均株価(円)

1,074

1,221

1,221

行使価格(円)

0.01

0.01

0.01

予想ボラティリティ(％)

40.78

38.74

37.34

オプションの残存期間(年)

3.08

1.00

2.00

予想配当(円)

4.50

4.50

4.50

無リスク利子率(％)

△0.23

△0.27

△0.24

１株当りの公正価値(円)

1,060

1,216

1,212

 

 

 

当連結会計年度
(2016年12月31日)

当社 2016年ストック・
オプション⑤C

当社 2016年ストック・
オプション⑤D

当社 2016年ストック・
オプション⑥A

加重平均株価(円)

1,221

1,221

1,189

行使価格(円)

0.01

0.01

0.01

予想ボラティリティ(％)

41.75

39.19

41.55

オプションの残存期間(年)

3.00

4.01

1.00

予想配当(円)

4.50

4.50

4.50

無リスク利子率(％)

△0.23

△0.21

△0.26

１株当りの公正価値(円)

1,207

1,203

1,184

 

 

 

当連結会計年度
(2016年12月31日)

当社 2016年ストック・
オプション⑥B

当社 2016年ストック・
オプション⑥C

当社 2016年ストック・
オプション⑥D

加重平均株価(円)

1,189

1,189

1,189

行使価格(円)

0.01

0.01

0.01

予想ボラティリティ(％)

37.98

40.00

39.69

オプションの残存期間(年)

2.00

3.00

4.01

予想配当(円)

4.50

4.50

4.50

無リスク利子率(％)

△0.24

△0.23

△0.23

１株当りの公正価値(円)

1,180

1,176

1,171

 

 

 

当連結会計年度
(2016年12月31日)

当社 2016年ストック・
オプション⑦

当社 2016年ストック・
オプション⑧A

当社 2016年ストック・
オプション⑧B

加重平均株価(円)

1,333

1,219

1,219

行使価格(円)

0.01

0.01

0.01

予想ボラティリティ(％)

40.60

40.66

37.23

オプションの残存期間(年)

3.58

1.00

2.00

予想配当(円)

4.50

4.50

4.50

無リスク利子率(％)

△0.17

△0.30

△0.25

１株当りの公正価値(円)

1,316

1,214

1,210

 

 

 

当連結会計年度
(2016年12月31日)

当社 2016年ストック・
オプション⑧C

当社 2016年ストック・
オプション⑧D

加重平均株価(円)

1,219

1,219

行使価格(円)

0.01

0.01

予想ボラティリティ(％)

37.21

39.94

オプションの残存期間(年)

3.00

4.01

予想配当(円)

4.50

4.50

無リスク利子率(％)

△0.22

△0.20

１株当りの公正価値(円)

1,206

1,201

 

 

 

 

36. 配当金

 

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

１株当たり配当金
(円)

配当金支払総額
(百万円)

１株当たり配当金
(円)

配当金支払総額
(百万円)

当期配当金支払額

 

 

 

 

　前年度取締役会決議配当金

4.5

5,952

4.5

6,410

　期中支払配当金

-

-

-

-

　当期支払額合計額

4.5

5,952

4.5

6,410

 

 

株主還元については、中長期的な成長に向けた投資や財務基盤の安定化のための内部留保の充実を勘案しつつ、安定的に一株当たり配当額を増加又は維持しています。必要となる株主資本の水準については、以下の考え方を基本としています。

 

・拡大する事業機会を迅速かつ確実に捉えるために必要な財務基盤を整えておくこと

・事業活動及び資産のリスクと比較して充分であること

・金融事業を行う上で必要な格付けを維持すること及び監督規制上求められる水準を充足していること

 

（注） 基準日が当連結会計年度に属する剰余金の配当金は、以下のとおりです。

決議年月日

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額（円）

 

2017年２月13日取締役会決議

 

6,419

4.5

 

 

37. 金融商品の分類

当社グループにおける金融商品の分類は、以下のとおりです。

 

前連結会計年度(2015年12月31日)

(金融資産)

(単位：百万円)

 

公正価値で測定する金融資産

償却原価で測定
する金融資産

合計

純損益を通じて公正価値で測定する
金融資産

その他の包括利益を通じて公正価値で
測定する金融資産

現金及び現金同等物

－

－

501,029

501,029

売上債権

－

－

104,011

104,011

証券事業の金融資産

1,364

－

1,107,935

1,109,299

カード事業の貸付金

－

－

833,820

833,820

銀行事業の有価証券

5,230

1

252,538

257,769

銀行事業の貸付金

－

－

444,044

444,044

保険事業の有価証券

－

－

15,308

15,308

デリバティブ資産

21,312

－

－

21,312

有価証券

82,206

58,904

10,127

151,237

その他の金融資産

1

－

161,639

161,640

合計

110,113

58,905

3,430,451

3,599,469

 

 

(金融負債)

(単位：百万円)

 

公正価値で測定する金融負債

償却原価で測定
する金融負債

合計

強制的に公正価値で測定される金融負債

純損益を通じて公正
価値で測定する
ものとして指定
された金融負債

仕入債務

－

－

162,606

162,606

銀行事業の預金

－

48,755

1,318,029

1,366,784

証券事業の金融負債

－

－

987,244

987,244

デリバティブ負債

10,623

－

－

10,623

社債及び借入金

－

－

649,195

649,195

その他の金融負債

－

－

268,448

268,448

合計

10,623

48,755

3,385,522

3,444,900

 

 

 

当連結会計年度(2016年12月31日)

(金融資産)

(単位：百万円)

 

公正価値で測定する金融資産

償却原価で測定
する金融資産

合計

純損益を通じて公正価値で測定する
金融資産

その他の包括利益を通じて公正価値で
測定する金融資産

現金及び現金同等物

－

－

548,269

548,269

売上債権

－

－

117,088

117,088

証券事業の金融資産

1,048

－

1,119,636

1,120,684

カード事業の貸付金

－

－

1,014,708

1,014,708

銀行事業の有価証券

4,422

1

152,892

157,315

銀行事業の貸付金

－

－

585,800

585,800

保険事業の有価証券

－

－

18,071

18,071

デリバティブ資産

21,813

－

－

21,813

有価証券

106,527

55,926

10,623

173,076

その他の金融資産

1

－

137,677

137,678

合計

133,811

55,927

3,704,764

3,894,502

 

 

(金融負債)

(単位：百万円)

 

公正価値で測定する金融負債

償却原価で測定
する金融負債

合計

強制的に公正価値で測定される金融負債

純損益を通じて公正
価値で測定する
ものとして指定
された金融負債

仕入債務

－

－

181,279

181,279

銀行事業の預金

－

28,088

1,477,858

1,505,946

証券事業の金融負債

－

－

1,059,639

1,059,639

デリバティブ負債

6,598

－

－

6,598

社債及び借入金

－

－

711,104

711,104

その他の金融負債

－

－

297,489

297,489

合計

6,598

28,088

3,727,369

3,762,055

 

 

 

(1) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する指定を行った資本性金融商品に対する投資

当社グループの保有する株式等のうち、政策投資又は事業上のシナジー効果を期待して長期間にわたり保有することを目的としている株式等については、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定しています。

前連結会計年度（2015年12月31日）における主なその他の包括利益を通じて公正価値で測定する指定を行った資本性金融商品は、Pinterest,Inc.の株式で、公正価値は46,200百万円です。当連結会計年度（2016年12月31日）における主なその他の包括利益を通じて公正価値で測定する指定を行った資本性金融商品は、Pinterest,Inc.の株式で、公正価値は44,622百万円です。

また、前連結会計年度において、事業上のシナジー効果を期待できないと判断した投資先に対する株式の売却をしました。当該株式の売却時の公正価値は1,076百万円であり、売却益は828百万円です。同様に、当連結会計年度においても、事業上のシナジー効果を期待できないと判断した投資先に対する株式の売却をしました。当該株式の売却時の公正価値は6,626百万円であり、売却益は5,336百万円です。

前連結会計年度において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定を行った株式等に関して認識した受取配当金の金額は102百万円であり、前連結会計年度末日において保有する株式等に係るものは102百万円です。また、当連結会計年度において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定を行った株式等に関して認識した受取配当金の金額は203百万円であり、当連結会計年度末日において保有する株式等に係るものは202百万円です。

前連結会計年度において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定を行った株式等に関する資本内の累積の利得540百万円を、株式等の売却に伴い利益剰余金に振替えています。また、当連結会計年度において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定を行った株式等に関する資本内の累積の利得3,627百万円を、株式等の売却に伴い利益剰余金に振替えています。

 

(2) 純損益を通じて公正価値で測定する指定を行った金融負債

当社グループは、「銀行事業の預金」に含まれる一部の特約付定期預金に対して、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債の指定を行っています。

当社グループにおける当該預金の公正価値は、一定の期間毎に区分して、将来のキャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しています。

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

帳簿価額
(公正価値)

満期日に
おける契約上
の債務

差額

帳簿価額
(公正価値)

満期日に
おける契約上
の債務

差額

銀行事業の預金

48,755

47,424

1,331

28,088

27,267

821

合計

48,755

47,424

1,331

28,088

27,267

821

 

 

なお、契約上満期時に支払いを要求される金額は、当社グループが返済を要求される可能性のある最も早い契約上の満期日に負債が償還されると仮定して算出しています。

 

 

38. 金融商品から生じた損益

当社グループが保有する金融商品から生じた損益の分析は、以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)

(1) 金融資産から生じた正味利得又は損失の金融商品の分類別の内訳

(単位：百万円)

 

公正価値で測定する金融資産

償却原価で測定
する金融資産

合計

純損益を通じて公正
価値で測定する
金融資産

その他の包括利益を
通じて公正価値で
測定する金融資産

売上収益

7,046

94

105

7,245

営業費用

－

13

21,974

21,987

その他の収益

22,016

－

－

22,016

金融収益

10

8

－

18

金融費用

0

－

－

0

その他の包括利益

93

22,603

－

22,696

 

 

公正価値で測定する金融資産から生じた正味利得には、これらの資産にかかる受取利息、受取配当金及び受取手数料が含まれています。

 

(2) 金融負債から生じた正味利得又は損失の金融商品の分類別の内訳

(単位：百万円)

 

公正価値で測定する金融負債

償却原価で測定
する金融負債

合計

強制的に公正価値で
測定される金融負債

公正価値で測定する
ものとして指定
された金融負債

売上収益

－

891

－

891

営業費用

－

361

－

361

 

　

(3) 償却原価で測定する金融資産又は償却原価で測定する金融負債に係る(実効金利法により算定される)金利収益総額及び金利費用総額

(単位：百万円)

 

償却原価で測定する金融資産に
係る金利収益総額

償却原価で測定する金融負債に
係る金利費用総額

売上収益

102,494

－

営業費用

－

5,883

金融収益

90

－

金融費用

－

3,607

合計

102,584

9,490

 

 

(4) 償却原価で測定する金融資産、償却原価で測定する金融負債及び信託及びその他の受託業務から生じる手数料収益及び費用

(単位：百万円)

 

償却原価で測定する金融資産
から生じる
手数料収益

償却原価で測定する金融資産
から生じる
手数料費用

償却原価で測定
する金融負債
から生じる
手数料費用

信託及びその他の受託業務
から生じる
手数料収益

信託及びその他
の受託業務
から生じる
手数料費用

金融費用

－

－

189

－

－

 

　

 

(5) 金融資産の種類毎の減損損失又は戻入(△)

(単位：百万円)

 

減損損失又は戻入(△)

売上債権（注）

693

証券事業の金融資産

242

カード事業の貸付金（注）

20,652

銀行事業の有価証券

△17

銀行事業の貸付金

321

その他の金融資産

83

合計

21,974

 

（注）顧客との契約から生じた債権(注記27 売上収益）について認識した減損損失の額は、売上債権693百万円及びカード事業の貸付金7,229百万円です。

 

(6) 償却原価で測定する金融資産の認識の中止により生じた利得及び損失の分析及び認識の中止の理由

(単位：百万円)

 

償却原価で測定する金融資産の
認識の中止により生じた利得

償却原価で測定する金融資産の
認識の中止により生じた損失

保険事業の有価証券

136

－

 

　

認識の中止の理由

楽天生命保険(株)において、予想デュレーションの変動を反映するために投資ポートフォリオを調整することを目的とした売却により、保険事業の有価証券の認識を中止しています。

　

　

当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)

(1) 金融資産から生じた正味利得又は損失の金融商品の分類別の内訳

(単位：百万円)

 

公正価値で測定する金融資産

償却原価で測定
する金融資産

合計

純損益を通じて公正
価値で測定する
金融資産

その他の包括利益を
通じて公正価値で
測定する金融資産

売上収益

10,437

75

1,213

11,725

営業費用

－

－

26,578

26,578

その他の収益

3,093

－

－

3,093

金融収益

0

128

－

128

金融費用

－

－

－

－

その他の包括利益

118

1,238

－

1,356

 

 

公正価値で測定する金融資産から生じた正味利得には、これらの資産にかかる受取利息、受取配当金及び受取手数料が含まれています。

 

(2) 金融負債から生じた正味利得又は損失の金融商品の分類別の内訳

(単位：百万円)

 

公正価値で測定する金融負債

償却原価で測定
する金融負債

合計

強制的に公正価値で
測定される金融負債

公正価値で測定する
ものとして指定
された金融負債

売上収益

－

509

－

509

営業費用

－

240

－

240

 

　

 

(3) 償却原価で測定する金融資産又は償却原価で測定する金融負債に係る(実効金利法により算定される)金利収益総額及び金利費用総額

(単位：百万円)

 

償却原価で測定する金融資産に
係る金利収益総額

償却原価で測定する金融負債に
係る金利費用総額

売上収益

118,755

－

営業費用

－

5,264

金融収益

128

－

金融費用

－

3,163

合計

118,883

8,427

 

 

(4) 償却原価で測定する金融資産、償却原価で測定する金融負債及び信託及びその他の受託業務から生じる手数料収益及び費用

(単位：百万円)

 

償却原価で測定する金融資産
から生じる
手数料収益

償却原価で測定する金融資産
から生じる
手数料費用

償却原価で測定
する金融負債
から生じる
手数料費用

信託及びその他の受託業務
から生じる
手数料収益

信託及びその他
の受託業務
から生じる
手数料費用

金融費用

－

－

338

－

－

 

　

(5) 金融資産の種類毎の減損損失又は戻入(△)

(単位：百万円)

 

減損損失又は戻入(△)

売上債権（注）

1,008

証券事業の金融資産

267

カード事業の貸付金（注）

25,004

銀行事業の有価証券

△25

銀行事業の貸付金

399

その他の金融資産

△75

合計

26,578

 

（注）顧客との契約から生じた債権(注記27 売上収益）について認識した減損損失の額は、売上債権1,008百万円及びカード事業の貸付金9,970百万円です。

 

(6) 償却原価で測定する金融資産の認識の中止により生じた利得及び損失の分析及び認識の中止の理由

(単位：百万円)

 

償却原価で測定する金融資産の
認識の中止により生じた利得

償却原価で測定する金融資産の
認識の中止により生じた損失

銀行事業の有価証券

32

－

保険事業の有価証券

1,222

　－

 

　

認識の中止の理由

楽天銀行(株)において、内国為替決済等のための担保として差入れている債券の入れ替えを目的とした売却により、銀行事業の有価証券の認識を中止しています。

楽天生命保険(株)において、予想デュレーションの変動を反映するために投資ポートフォリオを調整することを目的とした売却により、保険事業の有価証券の認識を中止しています。

　

 

39. 金融商品の公正価値

(1) 金融商品の公正価値及び帳簿価額

下記は、当社グループの保有する金融商品の帳簿価額と公正価値の比較を示しています。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

(金融資産)

 

 

 

 

証券事業の金融資産

1,109,299

1,109,299

1,120,684

1,120,684

カード事業の貸付金

833,820

841,976

1,014,708

1,026,326

銀行事業の有価証券

257,769

257,928

157,315

157,353

銀行事業の貸付金

444,044

445,901

585,800

588,434

保険事業の有価証券

15,308

15,976

18,071

18,743

デリバティブ資産

21,312

21,312

21,813

21,813

有価証券

151,237

151,487

173,076

173,326

合計

2,832,789

2,843,879

3,091,467

3,106,679

(金融負債)

 

 

 

 

銀行事業の預金

1,366,784

1,367,341

1,505,946

1,506,477

証券事業の金融負債

987,244

987,244

1,059,639

1,059,639

デリバティブ負債

10,623

10,623

6,598

6,598

社債及び借入金

649,195

652,511

711,104

723,545

合計

3,013,846

3,017,719

3,283,287

3,296,259

 

 

公正価値の算定方法

・証券事業の金融資産

　証券事業の金融資産は、主に短期間で決済されるものであり、公正価値は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としています。

・カード事業の貸付金、銀行事業の貸付金

　カード事業の貸付金及び銀行事業の貸付金の公正価値は、一定の期間毎に区分して、将来のキャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によって算定しています。

・銀行事業の有価証券、保険事業の有価証券及び有価証券

　これらのうち、上場株式の公正価値については連結会計年度末日の市場の終値、非上場株式の公正価値については類似業種比較法等、適切な評価技法を用いて算定しています。債券等の公正価値については、売買参考統計値、ブローカーによる提示相場等、利用可能な情報に基づく合理的な評価方法により算定しています。

・デリバティブ資産及び負債

　デリバティブ資産及び負債のうち、為替予約については、先物為替相場等に基づき連結会計年度末日の公正価値を算定しています。また、金利スワップの公正価値は、将来のキャッシュ・フローを満期までの期間及び連結会計年度末日の金利スワップの利率により割り引いた現在価値により算定しています。
　なお、金利スワップ契約の取引相手先は高格付けを有する金融機関に限定しており、信用リスクは僅少であるため、公正価値の算定にあたり考慮していません。

・銀行事業の預金

　銀行事業の預金のうち、要求払預金については、連結会計年度末日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を公正価値としています。また、定期預金の公正価値は、一定の期間毎に区分して、将来のキャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しています。なお、残存期間が短期間（１年以内）のものは、公正価値は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としています。

 

・証券事業の金融負債

　証券事業の金融負債は、主に短期間で決済されるものであり、公正価値は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としています。

・社債及び借入金

　社債及び借入金のうち満期までの期間が長期のものの公正価値は、一定の期間毎に区分して、将来のキャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しています。

 

なお、その他の金融資産及び金融負債は、主に短期間で決済されるものであり、公正価値は帳簿価額に近似しています。

 

(2) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類

下記は、公正価値をレベル１からレベル３までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類を示しています。

 

＜各ヒエラルキーの定義＞

レベル１：同一の資産又は負債について活発な市場における（未調整の）公表価格

レベル２：当該資産又は負債について直接に又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる公表価格以外のインプットを使用して算定された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値

当社グループは、各ヒエラルキー間の振替を、振替を生じさせた事象が発生した各四半期連結会計期間末日において認識しています。

 

連結財政状態計算書において公正価値で測定される資産及び負債に関するヒエラルキー別分類

 

前連結会計年度(2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

証券事業の金融資産

－

1,364

－

1,364

銀行事業の有価証券

－

－

5,231

5,231

有価証券

9,403

－

131,707

141,110

銀行事業の預金

－

48,755

－

48,755

デリバティブ資産/負債

－

10,689

－

10,689

 

前連結会計年度においてレベル１とレベル２の間の重要な振替はありません。

 

当連結会計年度(2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

証券事業の金融資産

－

1,048

－

1,048

銀行事業の有価証券

－

－

4,423

4,423

有価証券

8,519

－

153,934

162,453

銀行事業の預金

－

28,088

－

28,088

デリバティブ資産/負債

－

15,215

－

15,215

 

当連結会計年度においてレベル１とレベル２の間の重要な振替はありません。

　

 

連結財政状態計算書において公正価値で測定されない資産及び負債に関するヒエラルキー別分類

 

前連結会計年度(2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

証券事業の金融資産

－

1,107,833

102

1,107,935

カード事業の貸付金

－

－

841,976

841,976

銀行事業の有価証券

138,198

－

114,499

252,697

銀行事業の貸付金

－

－

445,901

445,901

保険事業の有価証券

13,875

－

2,101

15,976

有価証券

7,073

1,000

2,304

10,377

銀行事業の預金

－

1,318,586

－

1,318,586

証券事業の金融負債

－

987,244

－

987,244

社債及び借入金

－

652,511

－

652,511

 

 

当連結会計年度(2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

証券事業の金融資産

－

1,119,536

100

1,119,636

カード事業の貸付金

－

－

1,026,326

1,026,326

銀行事業の有価証券

82,603

－

70,327

152,930

銀行事業の貸付金

－

－

588,434

588,434

保険事業の有価証券

15,543

－

3,200

18,743

有価証券

6,570

1,000

3,303

10,873

銀行事業の預金

－

1,478,389

－

1,478,389

証券事業の金融負債

－

1,059,639

－

1,059,639

社債及び借入金

－

723,545

－

723,545

 

 

 

 

(3) レベル３ヒエラルキーの調整表

下記の表は、一つ以上の重要なインプットが観察可能な市場データに基づかないレベル３に分類された金融商品の各連結会計年度の期首から期末までの残高の増減を示す調整表です。

 

前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

銀行事業の有価証券

有価証券

合計

2015年１月１日

17,889

33,407

51,296

利得又は損失

 

 

 

  純損益

△155

22,014

21,859

  その他の包括利益

0

19,398

19,398

購入

－

64,666

64,666

売却

－

△992

△992

発行

－

－

－

決済

－

－

－

償還

△12,503

△0

△12,503

その他

－

△6,029

△6,029

レベル３への振替

－

－

－

レベル３からの振替(注)

－

△757

△757

2015年12月31日

5,231

131,707

136,938

 

 

前連結会計年度末日に保有する金融商品に係る純損益の合計

△208

21,237

21,029

 

(注)公正価値の測定に使用する重要なインプットが観察可能となったことによる振替です。

 

前連結会計年度（自　2015年１月１日　至　2015年12月31日）の純損益に含まれている利得及び損失は、「売上収益」及び「その他の収益」に含まれています。

 

 

当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

銀行事業の有価証券

有価証券

合計

2016年１月１日

5,231

131,707

136,938

利得又は損失

 

 

 

  純損益

△286

1,285

999

  その他の包括利益

△0

△772

△772

購入

－

41,985

41,985

売却

－

△464

△464

発行

－

－

－

決済

－

－

－

償還

△522

－

△522

その他

－

△19,807

△19,807

レベル３への振替

－

－

－

レベル３からの振替

－

－

－

2016年12月31日

4,423

153,934

158,357

 

 

当連結会計年度末日に保有する金融商品に係る純損益の合計

△283

289

6

 

 

当連結会計年度（自　2016年１月１日　至　2016年12月31日）の純損益に含まれている利得及び損失は、「売上収益」及び「その他の収益」に含まれています。

　

非上場株式の公正価値の測定は、所定のルールに従って営業部門から独立した管理部門により行われています。公正価値を測定するにあたり、個々の資産の性質、特徴並びにリスクを最も適切に反映できる評価モデルを決定しています。評価モデルの採用論拠及び評価過程について、リスクの管理部署に報告され、公正価値の評価の方針及び手続に関する適正性が確保されています。
 

銀行事業の有価証券の公正価値の測定は、時価算定事務基準に従いリスク管理部門により行われています。取引金融機関等から提供される価格については、有価証券種別ごとに分類し、それぞれの分類に応じて時価変動に影響を与えうる重要な指標の推移をモニタリングし、価格変動との整合性の確認を行っています。検証内容については、月次でリスク管理委員会・経営会議・取締役会に報告しています。

 

レベル３に分類された銀行事業の有価証券について、インプットがそれぞれ合理的に考えうる代替的な仮定に変更した場合の公正価値の増減は重要ではありません。また、レベル３に分類されたその他の金融商品については、インプットがそれぞれ合理的に考えうる代替的な仮定に変更した場合の重要な公正価値の増減は見込まれていません。

　

 

40. 金融資産と金融負債の相殺

当社グループにおける連結財政状態計算書上で相殺表示されている認識した金融資産及び金融負債の相殺前の総額、相殺額及び相殺後の純額は、以下のとおりです。また、認識した金融資産又は金融負債に関連する法的強制力があるマスター・ネッティング契約又は類似の契約に関しては、相殺表示されていない金額についても、潜在的影響額を開示しています。

　

前連結会計年度（2015年12月31日）

（連結財政状態計算書上で相殺表示されている金融資産、法的強制力があるマスター・ネッティング契約又は類似の契約）

(単位：百万円)

金融資産

取引の種類

認識済の
金融資産の総額

連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融負債の総額

連結財政状態計算書上に表示されている
金融資産の純額

デリバティブ資産

デリバティブ

20,999

△2,335

18,664

証券事業の金融資産

リバース・レポ契約、
有価証券借入契約及び
類似の契約

327,331

－

327,331

有価証券取引等に係る
未収入金等

417,205

△190,715

226,490

その他の金融資産

未収入金等

33,885

△29,704

4,181

 

　

(単位：百万円)

取引の種類

連結財政状態計算書上に表示されている
金融資産の純額

連結財政状態計算書上で相殺表示
されていない関連する金額

純額

金融商品

受入担保金

デリバティブ

18,664

△8,571

△8,922

1,171

リバース・レポ契約、有価証券
借入契約及び類似の契約

327,331

△327,331

－

0

有価証券取引等に係る
未収入金等

226,490

△196,596

－

29,894

未収入金等

4,181

－

－

4,181

 

 

（連結財政状態計算書上で相殺表示されている金融負債、法的強制力があるマスター・ネッティング契約又は類似の契約）

(単位：百万円)

金融負債

取引の種類

認識済の
金融負債の総額

連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融資産の総額

連結財政状態計算書上に表示されている
金融負債の純額

デリバティブ負債

デリバティブ

11,825

△2,335

9,490

証券事業の金融負債

レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約

185,606

－

185,606

有価証券取引等に係る
未払金等

719,938

△190,715

529,223

その他の金融負債

未払金等

44,885

△29,704

15,181

 

　

 

(単位：百万円)

取引の種類

連結財政状態計算書上に表示されている
金融負債の純額

連結財政状態計算書上で相殺表示
されていない関連する金額

純額

金融商品

差入担保金

デリバティブ

9,490

△8,663

△827

－

レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約

185,606

△182,210

－

3,396

有価証券取引等に係る
未払金等

529,223

△295,098

－

234,125

未払金等

15,181

－

－

15,181

 

 

当連結会計年度（2016年12月31日）

（連結財政状態計算書上で相殺表示されている金融資産、法的強制力があるマスター・ネッティング契約又は類似の契約）

(単位：百万円)

金融資産

取引の種類

認識済の
金融資産の総額

連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融負債の総額

連結財政状態計算書上に表示されている
金融資産の純額

デリバティブ資産

デリバティブ

22,743

△2,163

20,580

証券事業の金融資産

リバース・レポ契約、
有価証券借入契約及び
類似の契約

265,899

－

265,899

有価証券取引等に係る
未収入金等

477,215

△225,857

251,358

その他の金融資産

未収入金等

39,242

△33,292

5,950

 

　

(単位：百万円)

取引の種類

連結財政状態計算書上に表示されている
金融資産の純額

連結財政状態計算書上で相殺表示
されていない関連する金額

純額

金融商品

受入担保金

デリバティブ

20,580

△5,680

△11,652

3,248

リバース・レポ契約、有価証券
借入契約及び類似の契約

265,899

△265,297

－

602

有価証券取引等に係る
未収入金等

251,358

△244,935

－

6,423

未収入金等

5,950

－

－

5,950

 

 

 

（連結財政状態計算書上で相殺表示されている金融負債、法的強制力があるマスター・ネッティング契約又は類似の契約）

(単位：百万円)

金融負債

取引の種類

認識済の
金融負債の総額

連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融資産の総額

連結財政状態計算書上に表示されている
金融負債の純額

デリバティブ負債

デリバティブ

7,914

△2,163

5,751

証券事業の金融負債

レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約

203,152

－

203,152

有価証券取引等に係る
未払金等

832,999

△225,857

607,142

その他の金融負債

未払金等

44,934

△33,292

11,642

 

　

(単位：百万円)

取引の種類

連結財政状態計算書上に表示されている
金融負債の純額

連結財政状態計算書上で相殺表示されていない関連する金額

純額

金融商品

差入担保金

デリバティブ

5,751

△5,680

△71

－

レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約

203,152

△198,228

－

4,924

有価証券取引等に係る
未払金等

607,142

△329,078

－

278,064

未払金等

11,642

－

－

11,642

 

 

強制可能なマスター・ネッティング契約又は類似の契約の対象である認識した金融資産及び金融負債に関する相殺の権利は、通常の事業活動の過程では発生が予想されていない債務不履行その他の特定の状況が発生した場合にのみ、強制力が生じ、個々の金融資産と金融負債の実現又は決済に影響を与えるものです。

 

 

41. 財務リスク管理

当社グループの資金運用については、信用リスク、市場リスク、流動性リスク等の各種リスクを十分考慮したうえで元本の安全性及び資金の効率的活用を取組方針としています。また、資金調達については、その時々の経済環境等の要因を勘案し、直接金融や間接金融等の調達手段の中で最適と考えられる調達手段を選択していくことを取組方針としています。

証券事業を営む子会社においては、個人顧客を対象とした株式等金融商品の売買の媒介及び取次業務を主たる事業としており、顧客から受け入れた預り金や受入保証金について、金融商品取引法に基づき顧客分別金信託等で運用しています。また、資金運用については安全性を重視し、銀行預金及び流動性の高い金融資産で運用しています。一方、資金調達については、主に金融機関からの借入で対応しています。

カード事業(包括信用購入あっせん事業、個別信用購入あっせん事業、信用保証事業、融資事業)を営む子会社においては、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入のほか、コマーシャル・ペーパーの発行、社債の発行、債権流動化による直接金融により資金を調達しています。

銀行事業を営む子会社においては、預金業務、貸出業務及び為替業務を主たる業務としており、個人・法人顧客の双方に普通預金及び定期預金、外貨預金を各々提供し、また、当該金融負債を主たる原資として、個人顧客向けに保証付無担保カードローン及び住宅ローンを提供しているほか、有価証券や買入金銭債権の購入、金銭の信託の設定、コールローン等の市場取引、顧客への金融商品販売に付随して発生するデリバティブ・為替関連取引等を実施し、銀行の持つ社会的責任と公共的使命の重みを常に認識し、過度な利益追求等により経営体力を超える運用を行うことを厳に慎み、とりわけ顧客から預かった預金については、十分安全性に配慮した運用を実施しています。また、運用調達業務全般にわたり、資産・負債構成の最適化及び適切な水準の自己資本充実度の確保を目的とし、金利感応度、資金流動性、市場流動性等に留意したALM（資産負債総合管理）運営を行っています。

保険事業を営む子会社においては、資産運用にあたり、保険金・給付金を将来にわたって確実に支払うことができるよう、安全性及び収益性の確保が重要な使命と考えています。安全性を第一義とし、流動性と収益性を重視した健全な運用資産ポートフォリオの構築を図りつつ、中・長期的に安定的な収益の確保を目標として、リスク分散を図りながら国内公社債中心の運用を行うことを資産運用の基本方針としています。

デリバティブ取引に対しては慎重な態度で臨み、投機的な収益獲得手段として取り扱わない方針としています。

 

(1) 信用リスク

①　金融商品に係る信用リスクの概要

当社グループが保有する金融資産は、主として証券事業を営む子会社が保有する証券事業関連資産、割賦売掛金、営業貸付金、銀行事業を営む子会社が保有する銀行事業関連資産、保険事業を営む子会社が保有する保険事業関連資産、有価証券です。

証券事業関連資産には、証券事業の預託金や信用取引資産等が含まれています。これらは、証券事業の金融資産として表示しています。証券事業の預託金は、主に顧客分別金信託等であり、銀行預金等により運用しているため、預入先の信用リスクにさらされています。信用取引資産は、顧客等の信用リスクにさらされています。

割賦売掛金及び営業貸付金には、カード事業を営む子会社が保有するカード債権や融資債権、消費者ローン、有担保ローン等が含まれており、カード事業の貸付金として表示しています。これらは、それぞれ与信先の信用リスクにさらされています。

銀行事業関連資産には、銀行事業の有価証券、銀行事業の貸付金等が含まれています。銀行事業の有価証券には、主に内国債、外国債等の有価証券及び信託受益権が含まれており、有価証券については、発行体の財政状態による信用リスクにさらされています。また、信託受益権については、発行体及び原資産の信用リスクにさらされています。銀行事業の貸付金には、個人顧客向け無担保カードローン及び住宅ローンが含まれており、これらは個人顧客の信用リスクにさらされています。

保険事業関連資産には、保険事業の有価証券等が含まれています。保険事業の有価証券には、主に国債、地方債、社債が含まれており、発行体の財政状態による信用リスクにさらされています。

また、有価証券には負債性金融商品等が含まれており、信用リスクにさらされています。

これらの金融資産については、相手先の業種や地域が広範囲にわたっており、特段の信用リスクの集中はありません。

　

 

②　金融商品に係る信用リスクの管理体制

当社グループでは、各社にて制定したリスク管理に関する諸規程において、具体的な各種リスクの管理方法や管理体制等を定めています。

信用リスクは、グループ管理規定に基づき、定期的に個別案件毎の与信限度額の設定、顧客の信用状況の把握、期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や低減を図っています。デリバティブ取引については、「ヘッジ取引管理細則」に基づき管理しています。取引相手先は主に高格付けを有する金融機関としているため、信用リスクはほとんどないと認識していますが、取引相手方の契約不履行により経済的損失を被るリスクがあります。

　

③　信用リスクに対するエクスポージャー

当社グループの信用リスクに対する最大エクスポージャーは、以下のとおりです。

最大信用リスク・エクスポージャー(総額)は、保有する担保及びその他の信用補完を考慮に入れない信用リスクに対する最大エクスポージャーを表しています。また、最大信用リスク・エクスポージャー(純額)は、保有する担保及びその他の信用補完による信用リスクの軽減額を反映した最大信用リスク・エクスポージャーを表しています。なお、保有する担保及びその他の信用補完による信用リスクの軽減額には「40．金融資産と金融負債の相殺」に記載されている担保金等の金額の一部は含まれていません。

下記の表中のオンバランス項目に記載されている金融資産に関しては、信用リスクに対する最大エクスポージャー(総額)は帳簿価額と同額です。下記の表中のオフバランス項目に記載されている金融保証の提供に関しては、信用リスクに対する最大エクスポージャーは、保証の実行を求められた場合に支払わなければならない最大の金額です。また、貸出コミットメントライン契約に関しては、信用リスクに対する最大エクスポージャーは、コミットメントの未利用分です。

　

前連結会計年度(2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

信用度による区分

合計

貸倒
引当金

最大信用
リスク・
エクスポージャー
(総額)

担保及び信用補完
総額等

最大信用
リスク・
エクスポージャー
(純額)

期日が経過しておらず減損もしていない金融資産

期日が
経過しているが減損していない金融資産

減損している金融資産

オンバランス項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

501,029

－

－

501,029

－

501,029

－

501,029

売上債権

88,959

14,828

2,838

106,625

△2,614

104,011

－

104,011

証券事業の金融資産

1,109,073

211

1,481

1,110,765

△1,466

1,109,299

327,320

781,979

カード事業の貸付金

814,419

14,395

29,978

858,792

△24,972

833,820

－

833,820

銀行事業の有価証券

257,844

－

－

257,844

△75

257,769

－

257,769

銀行事業の貸付金

444,249

1,028

182

445,459

△1,415

444,044

－

444,044

保険事業の有価証券

15,308

－

－

15,308

－

15,308

－

15,308

有価証券

10,128

－

－

10,128

－

10,128

－

10,128

その他の金融資産

161,252

149

451

161,852

△212

161,640

－

161,640

オンバランス項目合計

3,402,261

30,611

34,930

3,467,802

△30,754

3,437,048

327,320

3,109,728

 

 

 

 

 

 

 

 

 

オフバランス項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

貸出コミットメントライン

－

－

－

－

－

2,560,942

－

2,560,942

金融保証契約

－

－

－

－

－

12,335

－

12,335

オフバランス項目合計

－

－

－

－

－

2,573,277

－

2,573,277

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合計

3,402,261

30,611

34,930

3,467,802

△30,754

6,010,325

327,320

5,683,005

 

 

当連結会計年度(2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

信用度による区分

合計

貸倒
引当金

最大信用
リスク・
エクスポージャー
(総額)

担保及び信用補完
総額等

最大信用
リスク・
エクスポージャー
(純額)

期日が経過しておらず減損もしていない金融資産

期日が
経過しているが減損していない金融資産

減損している金融資産

オンバランス項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

548,269

－

－

548,269

－

548,269

－

548,269

売上債権

105,251

11,984

2,586

119,821

△2,733

117,088

－

117,088

証券事業の金融資産

1,119,423

165

1,644

1,121,232

△1,596

1,119,636

265,899

853,737

カード事業の貸付金

989,423

18,398

41,807

1,049,628

△34,920

1,014,708

－

1,014,708

銀行事業の有価証券

152,942

－

－

152,942

△50

152,892

－

152,892

銀行事業の貸付金

584,419

2,821

625

587,865

△2,065

585,800

－

585,800

保険事業の有価証券

18,071

－

－

18,071

－

18,071

－

18,071

有価証券

10,623

－

－

10,623

－

10,623

－

10,623

その他の金融資産

137,607

65

238

137,910

△233

137,677

－

137,677

オンバランス項目合計

3,666,028

33,433

46,900

3,746,361

△41,597

3,704,764

265,899

3,438,865

 

 

 

 

 

 

 

 

 

オフバランス項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

貸出コミットメントライン

－

－

－

－

－

2,792,230

－

2,792,230

金融保証契約

－

－

－

－

－

10,362

－

10,362

オフバランス項目合計

－

－

－

－

－

2,802,592

－

2,802,592

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合計

3,666,028

33,433

46,900

3,746,361

△41,597

6,507,356

265,899

6,241,457

 

 

カード事業の貸付金に係る信用特性については、債務者の延滞状況及び返済能力等を考慮して債権を分類管理しています。

銀行事業の貸付金及び銀行事業の有価証券に係る信用特性について、債務者の財政状況、資金繰り及び収益力等により返済能力を判定する債務者区分を実施し、更に各債務者に対する債権の回収可能性及び価値の毀損の危険性の度合いに応じて債権を分類管理しています。

 

 

④　期日が経過しているが、減損していない金融資産の年齢分析

期日が経過しているが、減損していない金融資産の年齢分析は以下のとおりです。

当該年齢分析においては、契約条件に基づく支払期日より支払いが遅れる又は支払いがなされていない金融資産について、連結会計年度末日における支払期日から起算した延滞期間毎の金額を記載しています。

　

前連結会計年度(2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

６カ月以内

６カ月超１年以内

１年超

売上債権

13,842

537

449

証券事業の金融資産

150

9

52

カード事業の貸付金  (注)

10,787

3,608

－

銀行事業の貸付金

1,028

－

－

その他の金融資産

58

13

78

合計

25,865

4,167

579

 

(注)  カード事業の貸付金のうち、延滞期間が３カ月以内の債権は7,872百万円、３カ月超６カ月以内の債権は2,915百万円です。

　

当連結会計年度(2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

６カ月以内

６カ月超１年以内

１年超

売上債権

10,783

541

660

証券事業の金融資産

51

16

98

カード事業の貸付金  (注)

13,413

4,985

－

銀行事業の貸付金

2,821

－

－

その他の金融資産

37

1

27

合計

27,105

5,543

785

 

(注)  カード事業の貸付金のうち、延滞期間が３カ月以内の債権は9,513百万円、３カ月超６カ月以内の債権は3,900百万円です。

　

 

⑤　減損していることが個別的に判定される金融資産

減損していることが個別的に判定される金融資産の分析は、以下のとおりです。

　

前連結会計年度(2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

帳簿価額

貸倒引当金

貸倒引当金控除後
帳簿価額

売上債権

2,838

△1,621

1,217

証券事業の金融資産

1,481

△1,466

15

カード事業の貸付金

29,978

△15,677

14,301

銀行事業の貸付金

182

△67

115

その他の金融資産

451

△212

239

合計

34,930

△19,043

15,887

 

　

当連結会計年度(2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

帳簿価額

貸倒引当金

貸倒引当金控除後
帳簿価額

売上債権

2,586

△1,547

1,039

証券事業の金融資産

1,644

△1,596

48

カード事業の貸付金

41,807

△22,977

18,830

銀行事業の貸付金

625

△227

398

その他の金融資産

238

△228

10

合計

46,900

△26,575

20,325

 

　

 

(2) 流動性リスク

①　金融商品に係る流動性リスクの概要

当社グループが保有する金融負債のうち流動性リスクにさらされているのは、主として借入金、銀行事業関連負債です。借入金は取引金融機関に対する当社グループの信用力やマーケット環境の変化による資金調達条件悪化等のリスクにさらされています。

 

②　金融商品に係る流動性リスクの管理

資金調達等にかかる流動性リスクは、各社の制定する規程に従い適正な手元流動性を維持するため、資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。

 

③　金融負債の満期分析

金融負債(デリバティブを含む)の期日別残高は、以下のとおりです。

 

前連結会計年度(2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

デリバティブ以外の金融負債

 

 

 

 

 

 

　仕入債務

162,606

－

－

－

－

－

　銀行事業の預金

1,180,098

30,510

21,834

5,784

5,695

140,955

　証券事業の金融負債

987,244

－

－

－

－

－

　社債及び借入金

258,328

101,284

68,762

120,967

42,689

66,895

　その他の金融負債

259,082

2,266

739

524

5,073

764

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ負債

9,293

398

283

202

151

111

 

 

 

 

 

 

 

特約定期のカバー取引に関する
デリバティブ

△859

△909

△408

△281

△287

△4,805

 

 

 

 

 

 

 

オフバランス項目

 

 

 

 

 

 

　貸出コミットメントライン

2,560,942

－

－

－

－

－

　金融保証契約

12,335

－

－

－

－

－

 

(注)　金融負債のうち、要求払いのものについては「１年以内」に含めています。「銀行事業の預金」には、731,644百万円の要求払預金が含まれています。

なお、「特約定期のカバー取引に関するデリバティブ」は、「銀行事業の預金」に関連するものです。

 

当連結会計年度(2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

デリバティブ以外の金融負債

 

 

 

 

 

 

　仕入債務

181,279

－

－

－

－

－

　銀行事業の預金

1,405,002

28,074

7,180

5,617

1,428

65,495

　証券事業の金融負債

1,059,639

－

－

－

－

－

　社債及び借入金

262,448

88,093

89,504

187,316

53,297

35,870

　その他の金融負債

286,494

3,268

1,908

5,073

214

570

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ負債

5,197

410

277

188

103

29

 

 

 

 

 

 

 

特約定期のカバー取引に関する
デリバティブ

△785

△257

△121

△113

△121

△1,953

 

 

 

 

 

 

 

オフバランス項目

 

 

 

 

 

 

　貸出コミットメントライン

2,792,230

－

－

－

－

－

　金融保証契約

10,362

－

－

－

－

－

 

(注)　金融負債のうち、要求払いのものについては「１年以内」に含めています。「銀行事業の預金」には、979,052百万円の要求払預金が含まれています。

なお、「特約定期のカバー取引に関するデリバティブ」は、「銀行事業の預金」に関連するものです。

 

(3) 市場リスク

①　金融商品に係る市場リスクの概要

当社グループの活動は、主に経済環境・金融市場環境が変動するリスクにさらされています。金融市場環境が変動するリスクとして、具体的には為替変動リスク、金利変動リスク及び価格変動リスクがあります。

当社グループが保有する金融資産のうち市場リスクにさらされているのは、主として証券事業の金融資産、銀行事業の有価証券、保険事業の有価証券、有価証券です。

証券事業の金融資産には、証券事業における外国為替証拠金取引が含まれています。ただし、顧客との間で生じた外国為替証拠金取引に対し、カウンターパーティーとのカバー取引を行うことにより、顧客との取引により生じる市場リスクを回避しているため、原則として為替変動リスクの影響は軽微です。

銀行事業の有価証券には、主に内国債、外国債等の有価証券及び信託受益権が含まれており、金利変動リスク及び為替変動リスクにさらされています。そのうち、外国債については、対応する為替予約及び持高管理を行うことにより、為替変動リスクをヘッジしています。なお、上場株式等がないため、価格変動リスクの影響は軽微です。

保険事業の有価証券には、主に国債、地方債、社債が含まれており、価格変動リスクの影響は軽微です。

有価証券には、株式が含まれており、価格変動リスクにさらされています。

当社グループが保有する金融負債のうち市場リスクにさらされているのは、主として借入金、銀行事業関連負債であり、主に金利変動リスクにさらされています。銀行事業関連負債には、個人・法人顧客向けの普通預金、一般定期預金、新型定期預金のほか、外貨普通預金や外貨定期預金が含まれています。新型定期預金については、金利変動リスクにさらされていますが、対応した金利スワップ取引を行うことにより、当該リスクをヘッジしています。外貨普通預金・外貨定期預金については、為替変動リスクにさらされていますが、対応した為替予約取引を行うことにより、当該リスクをヘッジしています。

 

 

②　金融商品に係る市場リスクの管理体制

市場リスクに係る金融商品のうち、有価証券等については、取締役会において協議し投資決定を行い、所定のルールに従って適正に評価されていることを確認しています。外貨建金融商品については、一定額以上の損失を発生させないようにポジション限度額や損失限度額を設定し、為替相場の継続的なモニタリング及び自己ポジションの状況の管理をしています。銀行事業を営む子会社が保有する金融資産については、一定の金利・為替変動下において、これらの金融資産及び金融負債を時価評価し、その相殺後純額（以下、「現在価値」という）の影響額を、金利変動リスク及び為替変動リスクの管理にあたっての定量的分析に利用しています。

 

③　金利変動リスク(銀行事業を営む子会社を除く)

当社グループにおいて、主要な金融負債は、金融機関からの借入であり、このうち、変動金利による借入は、金利変動リスクにさらされています。
  当社グループの金融負債のエクスポージャーは、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

社債及び借入金

649,195

711,104

　　変動金利のもの

373,511

355,704

　　固定金利のもの

275,684

355,400

 

 

上記エクスポージャーのうち前連結会計年度(2015年12月31日)において、金利以外の全てのリスク変数が一定であると仮定し、指標となる金利が全て10ベーシス・ポイント（0.1％）上昇した場合、損益及び資本の影響額は、2015年12月31日現在の金額から300百万円減少し、逆に（0.1％）下落した場合、300百万円増加すると認識しています。同様に、当連結会計年度(2016年12月31日)において、金利以外の全てのリスク変数が一定であると仮定し、指標となる金利が全て10ベーシス・ポイント（0.1％）上昇した場合、損益及び資本の影響額は、2016年12月31日現在の金額から279百万円減少し、逆に（0.1％）下落した場合、279百万円増加すると認識しています。

なお、変動金利のもののうち前連結会計年度（2015年12月31日)及び当連結会計年度(2016年12月31日)において、それぞれ73,590百万円及び76,770百万円については、金利変動リスクを低減するために金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を図っています。

 

④　価格変動リスク

当社グループの保有する資本性金融商品のうち、市場性のある資本性金融商品は株価変動リスクにさらされています。また、資本性金融商品については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握しています。
　当社グループは、以下の感応度分析を、期末日の資本性金融商品の価格リスクを基礎として実施しました。
　前連結会計年度(2015年12月31日)において、株価が５％上昇した場合、累積その他の包括利益（税効果考慮前）は、公正価値の変動により、2015年12月31日現在の金額から470百万円増加し、逆に５％下落した場合、470百万円減少すると認識しています。同様に、当連結会計年度(2016年12月31日)において、株価が５％上昇した場合、累積その他の包括利益（税効果考慮前）は、公正価値の変動により、2016年12月31日現在の金額から426百万円増加し、逆に５％下落した場合、426百万円減少すると認識しています。

 

 

⑤　銀行事業を営む子会社における市場リスク管理

 (金利変動リスク)

当社グループの銀行事業を営む子会社において、主要なリスク変数である金利変動リスクの影響を受ける金融資産は、主として銀行事業の有価証券、銀行事業の貸付金です。
  金融負債については、個人・法人顧客向けの普通預金及び定期預金のほか、外貨普通預金や外貨定期預金、デリバティブ取引のうち金利スワップ取引です。
  同子会社では、一定の金利変動下において、これらの金融資産及び金融負債に係る現在価値の影響額を、金利変動リスクの管理にあたっての定量的分析に利用しています。
　現在価値の影響額の算定にあたっては、対象の金融資産及び金融負債を固定金利群と変動金利群に分け、それぞれ金利期日に応じて適切な期間に残高を分解し、期間毎の金利変動幅を用いています。例えば、前連結会計年度(2015年12月31日)において、金利以外の全てのリスク変数が一定であると仮定し、指標となる金利が全て10ベーシス・ポイント（0.1％）上昇した場合、2015年12月31日の現在価値が1,186百万円減少し、逆に10ベーシス・ポイント（0.1％）下落した場合、1,186百万円増加すると認識しています。同様に、当連結会計年度(2016年12月31日)において、金利以外の全てのリスク変数が一定であると仮定し、指標となる金利が全て10ベーシス・ポイント（0.1％）上昇した場合、2016年12月31日の現在価値が1,469百万円減少し、逆に10ベーシス・ポイント（0.1％）下落した場合、1,469百万円増加すると認識しています。
　なお、当該影響額は、金利とその他のリスク変数との相関を考慮せず、また外貨建資産、負債については、2015年12月31日及び2016年12月31日の為替レートをもとに日本円に換算して算出しています。加えて、10ベーシス・ポイント下落時に期間によって金利が負値になる場合については、排除していません。

 

42. 自己資本管理

当社グループの資本構造は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

負債合計

3,605,940

3,924,326

控除：現金及び現金同等物

501,029

548,269

純負債

3,104,911

3,376,057

資本合計

664,013

680,346

 

 

なお、当社グループには金融商品取引法その他海外の同様な法令に基づき自己資本規制比率や純資産等の額を一定水準以上に保つことが義務付けられている子会社があります。主要な子会社に適用される各国・地域の主な法令は次の表に記載のとおりです。

 

国・地域

会社名

法令名

規制内容

日本

楽天銀行㈱

銀行法

最低所要自己資本比率等の維持

楽天証券㈱

金融商品取引法

最低所要自己資本規制比率等の維持

楽天生命保険㈱

保険業法

ソルベンシー・マージン比率の維持

香港

樂天證券香港有限公司

Securities and Futures
Ordinance (Cap. 571)

最低所要自己資本等の維持

 

 

各子会社の資本水準は、各国・地域の法令で要求される水準を充分に満たしています。

 

43. 関連当事者

当社グループと関連当事者との間の取引及び債権債務の残高は、以下のとおりです。なお、当社グループの子会社は、当社の関連当事者ですが、子会社との取引は連結財務諸表上消去されているため、開示の対象に含めていません。

　

(1) 関連当事者との取引

  (単位：百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

（自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

（自　2016年１月１日

至　2016年12月31日）

 

関連会社

経営幹部

グループ合計

関連会社

経営幹部

グループ合計

売上収益

2,236

－

2,236

2,449

－

2,449

営業費用

2,179

－

2,179

1,295

－

1,295

売上債権（注）１

310

－

310

209

－

209

未収入金（注）２

－

－

－

188

－

188

その他の金融資産

2,542

－

2,542

3,258

－

3,258

銀行事業の預金

－

158

158

539

70

609

証券事業の金融負債

－

17

17

－

10

10

その他の金融負債

5,444

－

5,444

6,233

－

6,233

資本金

－

183

183

－

41

41

資本準備金

－

183

183

－

41

41

 

（注）１　前連結会計年度の売上債権については、貸倒引当金80百万円を計上しています。

２　当連結会計年度の未収入金については、貸倒引当金187百万円を計上しています。

３　担保・保証取引はありません。

　

(2) 主要株主(個人)及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社との取引

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

（自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

（自　2016年１月１日

至　2016年12月31日）

営業費用　　　　(注) １　

57

41

未払金　　　　　(注) ２

11

－

 

（注）１　前連結会計年度及び当連結会計年度の営業費用は、主に公益財団法人東京フィルハーモニー交響楽団への広告宣伝費であり、一般的な取引条件と同様に決定しています。

　　　２　前連結会計年度の未払金は、公益財団法人東京フィルハーモニー交響楽団への協賛金です。協賛金は、社会貢献の目的で支払われており、独立第三者取引と同様の一般的な取引条件で決定されています。なお、当社代表取締役会長兼社長である三木谷浩史は、公益財団法人東京フィルハーモニー交響楽団の理事長を兼任しています。

 

(3) 経営幹部の報酬

経営幹部に対する報酬は、以下のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(自　2015年１月１日

至　2015年12月31日)

当連結会計年度

(自　2016年１月１日

至　2016年12月31日)

短期従業員給付   (注)

883

682

株式報酬

209

235

合計

1,092

917

 

（注）経営幹部に対する報酬は、楽天(株)の役員及びその他の経営幹部に対する報酬です。短期従業員給付には、使用人兼取締役の使用人分給与・賞与を含んでいます。

 

44. 企業結合

前連結会計年度(自　2015年１月１日　至　2015年12月31日)

OverDrive Holdings, Inc.との企業結合

(1) 企業結合の概要は以下のとおりです。

①  被取得企業の名称　OverDrive Holdings, Inc.　

②  事業の内容　　　　図書館・教育機関向けに電子書籍及びオーディオブック等のコンテンツ配信サービス　

③　企業結合を行った理由

当社は、デジタルコンテンツサービスを、インターネットサービス、FinTechに続く今後の成長戦略の柱の一つと位置付け、2012年のKobo Inc.（現 Rakuten Kobo Inc.）買収以降、電子書籍事業を順調に拡大してまいりました。OverDrive Holdings, Inc.の買収は、主に同社の確立されたポジショニングやこれまで蓄積してきた有形無形の資産と、Rakuten Kobo Inc.が誇る技術革新の実績、海外展開、出版社との強固でグローバルな関係によって、両社が保有するプラットフォーム、ブランド、革新的な製品開発が強化され、グローバルな成長を加速させると見込まれます。

④　企業結合日　　　　　　2015年４月27日

⑤　企業結合の法的形式　　株式の取得

⑥　結合後企業の名称　　　結合後企業の名称に変更はありません。

⑦　取得した議決権比率　　100.0％

⑧　取得企業を決定するに至った根拠

当社が現金を対価として株式を取得したためです。

　

(2) 被取得企業の取得原価及びその内訳

(単位：百万円)

取得の対価：

 

　現金

50,218

取得対価の合計

50,218

 

　

(3) 取得に直接要した費用は208百万円であり、「営業費用」にて費用処理しています。

　

(4) 発生したのれんの金額及び発生原因は以下のとおりです。

①　発生したのれんの金額　309百万USドル

②　発生原因　　　　　　　今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発
                          生したものです。　　

　

(5) 企業結合日に受け入れた資産及び負債の額は、以下のとおりです。

 

 

公正価値

資産の部

 

　現金及び現金同等物

17百万USドル

  無形資産

135百万USドル

　その他

35百万USドル

　資産合計

187百万USドル

負債の部

 

　未払金

3百万USドル

　その他

78百万USドル

　負債合計

81百万USドル

 

　

(6) 企業結合が期首に行われたと仮定した場合の当社グループの売上収益及び当期利益に与える影響は軽微なため、記載を省略しています。

　

当連結会計年度(自　2016年１月１日　至　2016年12月31日)

　記載すべき重要な事項はありません。

 

45. 主要な子会社

(1) 主要な子会社

当社グループの主要な子会社は、以下のとおりです。

 

会社名

所在地

資本金
(百万円)

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

摘要

議決権比率

持分比率

議決権比率

持分比率

インターネットサービス

セグメント：

 

 

 

 

 

 

 

ケンコーコム㈱

福岡県

100

56.7％

56.7％

100％

100％

 

Rakuten Kobo Inc.

カナダ

858百万
加ドル

100％

100％

100％

100％

 

RAKUTEN MARKETING LLC

米国

1米ドル

100％

100％

100％

100％

 

Ebates Inc.

米国

0.1米ドル

100％

100％

100％

100％

 

OverDrive Holdings, Inc.

米国

1米ドル

100％

100％

100％

100％

(注)２

楽天コミュニケーションズ㈱

東京都

2,026

100％

99.6％

100％

99.6％

(注)１

㈱楽天野球団

宮城県

100

100％

100％

100％

100％

 

VIBER MEDIA LTD.

ルクセンブルク大公国

71千
米ドル

100％

100％

100％

100％

 

FinTechセグメント：

 

 

 

 

 

 

 

楽天カード㈱

東京都

19,324

100％

100％

100％

100％

 

楽天銀行㈱

東京都

25,954

100％

100％

100％

100％

 

楽天証券㈱

東京都

7,496

100％

100％

100％

100％

 

楽天生命保険㈱

東京都

2,500

100％

100％

100％

100％

 

 

(注) １　楽天コミュニケーションズ(株)の議決権比率と持分比率の相違の理由は、同社が自己株式を保有しているためです。

２　OverDrive Holdings, Inc.は、前連結会計年度より連結子会社となっています。

 

(2) 所有持分の変動

前連結会計年度(自 2015年１月１日 至 2015年12月31日)

当社グループは、2015年４月27日にOverDrive Holdings, Inc.の支配権を獲得して子会社としています。この取得取引については、注記44 企業結合に記載しています。

 

当連結会計年度(自 2016年１月１日 至 2016年12月31日)

特記事項はありません。

 

46. 組成された事業体

連結している組成された事業体

当社グループは、信託を用いた債権の流動化等を行っており、当該信託等を連結しています。

これらの流動化にかかる信託等は、組成された事業体であり、その支配の決定に際して、議決権又は類似の権利が決定的な要因とならないように設計されています。

当社グループは、これらの組成された事業体が保有する資産の運用や回収行為を指図できる権利を有しており、また、信託財産を裏付とする劣後受益権等の保有を通じ、これらの組成された事業体からの変動リターンに対する権利を保有しています。そのため、これらの組成された事業体を支配していると判断しています。

連結しているこれらの組成された事業体の資産及び負債は、組成された事業体との契約に従い、利用がその組成の目的に制限されています。

 

当社グループが連結している組成された事業体の資産及び負債の帳簿価額は、以下のとおりです。

 

連結している組成された事業体の資産及び負債の帳簿価額

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

資産の部

 

 

カード事業の貸付金

29,474

30,049

その他

1,260

1,512

資産合計

30,734

31,561

負債の部

 

 

社債及び借入金

11,000

17,000

その他

23

307

負債合計

11,023

17,307

 

 

非連結の組成された事業体

当社グループは、銀行事業等において、運用業務の一環として、組成された事業体への投資を行っています。これらの組成された事業体は、他社が組成した、オートローン、消費者ローン及び社債等の金銭債権、各種不動産物件、デリバティブ及びその他の債券等を裏付資産とする流動化商品であり、当社グループはこれらの債券及び信託受益権を保有しています。これらの商品は、銀行事業等におけるリスク管理の規定に従い、個別案件毎に定期的な管理を行うことにより、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や低減を図っています。

また、当社グループは、投信投資顧問業において、投資家の要求に見合った投資信託を組成し、投資家に対して販売を行っていますが、当社グループはこれらの投資信託の持分は有していません。投信投資顧問業以外の一部の子会社においても、信託業務を行っていますが、当社グループはこれらの信託の持分は有していません。

当社グループは、これらの組成された事業体に対して、保証やコミットメントの提供は行っていません。そのため当社グループが、これらの非連結の組成された事業体への関与によりさらされている損失の最大エクスポージャーは、債券や信託受益権への投資の簿価に限定されています。当該最大エクスポージャーは、生じうる最大の損失額を示すものであり、その発生可能性を反映するものではありません。

以下の表は、これら組成された事業体に対する当社グループの最大エクスポージャーを、組成された事業体が保有する資産別に集計したものです。

 

 

非連結の組成された事業体の帳簿価額及び当該関与から生じる損失に対する企業の最大エクスポージャー

(単位：百万円)

連結財政状態計算書上の
表示科目

組成された事業体の
資産の種類

前連結会計年度
(2015年12月31日)

当連結会計年度
(2016年12月31日)

銀行事業の有価証券

他社により組成された
流動化商品

 

 

公社債

10,503

12,000

個人向け金銭債権

26,386

25,743

その他

4,100

3,914

その他

2,024

3,069

合計

43,013

44,726

 

 

47. 後発事象

自己株式の取得

当社は、2017年２月20日開催の取締役会において、会社法第459条第１項第１号の規定による定款の定めに基づき、自己株式の取得に係る事項を決議しました。

　

(1)自己株式の取得を行う理由
　当社株式の市場価格、資本効率、財務状況等を総合的に勘案するもの

　

(2)取得に係る事項の内容
　①取得対象株式の種類　当社普通株式
　②取得し得る株式の総数　120,000,000株（上限）
　　　　　　　　　　　　（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合8.4%）
　③株式の取得価額の総額　1,000億円（上限）
　④取得する期間　2017年２月22日～2018年２月21日

 

 

48. 流動・非流動の区分

前連結会計年度(2015年12月31日)

(単位：百万円)

 

回収又は決済までの期間

合計

 

12カ月以内

12カ月超

資産の部

 

 

 

　現金及び現金同等物

501,029

－

501,029

　売上債権

102,795

1,216

104,011

　証券事業の金融資産

1,109,222

77

1,109,299

　カード事業の貸付金

583,630

250,190

833,820

　銀行事業の有価証券

187,286

70,483

257,769

　銀行事業の貸付金

14,872

429,172

444,044

　保険事業の有価証券

10

15,298

15,308

　デリバティブ資産

18,461

2,851

21,312

　有価証券

6,981

144,256

151,237

　その他の金融資産

142,284

19,356

161,640

　持分法で会計処理されている投資

－

16,912

16,912

　有形固定資産

－

48,442

48,442

　無形資産

－

514,752

514,752

　繰延税金資産

－

28,252

28,252

　その他の資産

26,528

35,598

62,126

　資産合計

2,693,098

1,576,855

4,269,953

 

 

 

 

負債の部

 

 

 

　仕入債務

162,606

－

162,606

　銀行事業の預金

1,168,207

198,577

1,366,784

　証券事業の金融負債

987,244

－

987,244

　デリバティブ負債

9,324

1,299

10,623

　社債及び借入金　

255,018

394,177

649,195

　その他の金融負債

258,618

9,830

268,448

　未払法人所得税等

24,718

－

24,718

　引当金

49,699

4,430

54,129

　保険事業の保険契約準備金

－

21,635

21,635

　繰延税金負債

－

20,417

20,417

　その他の負債

37,935

2,206

40,141

　負債合計

2,953,369

652,571

3,605,940

 

 

 

当連結会計年度(2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

回収又は決済までの期間

合計

 

12カ月以内

12カ月超

資産の部

 

 

 

　現金及び現金同等物

548,269

－

548,269

　売上債権

116,048

1,040

117,088

　証券事業の金融資産

1,120,167

517

1,120,684

　カード事業の貸付金

706,827

307,881

1,014,708

　銀行事業の有価証券

60,542

96,773

157,315

　銀行事業の貸付金

19,923

565,877

585,800

　保険事業の有価証券

－

18,071

18,071

　デリバティブ資産

20,072

1,741

21,813

　有価証券

7,643

165,433

173,076

　その他の金融資産

109,003

28,675

137,678

　持分法で会計処理されている投資

－

41,130

41,130

　有形固定資産

－

53,271

53,271

　無形資産

－

506,087

506,087

　繰延税金資産

－

25,681

25,681

　その他の資産

40,208

43,793

84,001

　資産合計

2,748,702

1,855,970

4,604,672

 

 

 

 

負債の部

 

 

 

　仕入債務

181,279

－

181,279

　銀行事業の預金

1,400,646

105,300

1,505,946

　証券事業の金融負債

1,059,639

－

1,059,639

　デリバティブ負債

5,330

1,268

6,598

　社債及び借入金　

260,293

450,811

711,104

　その他の金融負債

286,494

10,995

297,489

　未払法人所得税等

12,674

－

12,674

　引当金

60,511

4,724

65,235

　保険事業の保険契約準備金

－

24,462

24,462

　繰延税金負債

－

17,428

17,428

　その他の負債

41,827

645

42,472

　負債合計

3,308,693

615,633

3,924,326