２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年８月31日)	当事業年度 (2020年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,255,321	1,015,569
受取手形	23,822	19,604
電子記録債権	82,810	49,700
売掛金	1,083,030	811,660
商品及び製品	473,276	344,494
仕掛品	41,119	42,529
原材料及び貯蔵品	2,686	2,684
前渡金	353	696
前払費用	39,265	21,916
未収還付法人税等	－	36,812
その他	24,998	20,538
貸倒引当金	△123	△91
流動資産合計	3,026,560	2,366,118
固定資産
有形固定資産
建物	735,933	741,968
減価償却累計額	△558,340	△573,317
減損損失累計額	△3,860	△3,860
建物（純額）	173,732	164,790
構築物	20,574	20,904
減価償却累計額	△17,753	△18,109
構築物（純額）	2,820	2,794
車両運搬具	23,308	28,092
減価償却累計額	△11,936	△17,519
車両運搬具（純額）	11,372	10,572
工具、器具及び備品	158,319	174,236
減価償却累計額	△121,157	△144,668
減損損失累計額	△1,514	△1,633
工具、器具及び備品（純額）	35,647	27,934
土地	1,011,967	1,011,967
リース資産	31,563	19,509
減価償却累計額	△28,034	△19,373
リース資産（純額）	3,528	136
有形固定資産合計	1,239,068	1,218,197
無形固定資産
ソフトウエア	55,044	57,640
電話加入権	8,756	8,756
リース資産	5,427	－
その他	410	305
無形固定資産合計	69,638	66,702

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年８月31日)	当事業年度 (2020年８月31日)
投資その他の資産
投資有価証券	52,171	57,409
関係会社株式	89,552	792
出資金	20	20
長期貸付金	－	21,406
関係会社長期貸付金	－	50,000
従業員に対する長期貸付金	2,162	120
破産更生債権等	103	144
長期前払費用	33,531	7,440
前払年金費用	70,085	－
繰延税金資産	138,849	－
会員権	28,411	28,411
差入保証金	100,587	100,128
その他	704	704
貸倒引当金	△104	△36,222
投資その他の資産合計	516,075	230,354
固定資産合計	1,824,782	1,515,254
資産合計	4,851,343	3,881,372
負債の部
流動負債
支払手形	194,172	129,245
電子記録債務	211,894	216,091
買掛金	315,866	246,037
短期借入金	※ 380,000	※ 580,000
1年内返済予定の長期借入金	87,984	117,984
リース債務	9,063	136
未払金	454,892	86,331
未払消費税等	29,711	44,415
未払費用	85,444	82,070
未払法人税等	46,820	9,337
前受金	65,849	60,188
預り金	30,844	11,730
賞与引当金	93,600	69,700
その他	839	561
流動負債合計	2,006,983	1,653,830
固定負債
長期借入金	274,536	286,552
長期未払金	15,092	15,092
リース債務	136	－
退職給付引当金	－	53,942
繰延税金負債	－	7,493
固定負債合計	289,764	363,080
負債合計	2,296,748	2,016,910

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年８月31日)	当事業年度 (2020年８月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	409,796	409,796
資本剰余金
資本準備金	417,677	417,677
その他資本剰余金	56	56
資本剰余金合計	417,733	417,733
利益剰余金
利益準備金	29,612	29,612
その他利益剰余金
別途積立金	1,470,000	1,470,000
繰越利益剰余金	477,430	△216,268
利益剰余金合計	1,977,042	1,283,343
自己株式	△264,190	△264,263
株主資本合計	2,540,381	1,846,609
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	14,213	17,852
評価・換算差額等合計	14,213	17,852
純資産合計	2,554,594	1,864,461
負債純資産合計	4,851,343	3,881,372

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2018年９月１日 　至　2019年８月31日)	当事業年度 (自　2019年９月１日 　至　2020年８月31日)
売上高
製品売上高	4,725,433	4,086,314
商品売上高	1,863,579	1,624,370
売上高合計	6,589,012	5,710,685
売上原価
製品売上原価
製品期首たな卸高	260,321	257,454
当期製品製造原価	2,738,142	2,381,337
合計	2,998,464	2,638,792
製品他勘定振替高	※１ 316	※１ 184
製品期末たな卸高	257,454	202,221
製品売上原価	2,740,693	2,436,386
商品売上原価
商品期首たな卸高	188,270	215,822
当期商品仕入高	1,411,466	1,186,244
合計	1,599,737	1,402,066
商品他勘定振替高	※２ 168,451	※２ 146,275
商品期末たな卸高	215,822	142,273
商品売上原価	1,215,464	1,113,517
売上原価合計	3,956,157	3,549,903
売上総利益	2,632,855	2,160,781
販売費及び一般管理費
カタログ費	59,224	58,517
運賃	22,159	19,212
容器包装費	34,150	22,535
役員報酬	118,170	103,447
給料及び手当	1,286,360	1,272,820
賞与引当金繰入額	71,229	53,250
退職給付費用	59,330	134,660
福利厚生費	219,811	216,969
通信費	33,968	33,294
旅費及び交通費	70,179	42,649
消耗品費	30,844	32,397
貸倒引当金繰入額	70	113
減価償却費	54,820	49,093
リース料	40,970	38,138
保険料	6,754	5,666
地代家賃	176,663	173,143
その他	306,956	340,408
販売費及び一般管理費合計	2,591,664	2,596,320
営業利益又は営業損失（△）	41,190	△435,539

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2018年９月１日 　至　2019年８月31日)	当事業年度 (自　2019年９月１日 　至　2020年８月31日)
営業外収益
受取利息	114	189
受取配当金	11,291	1,671
受取手数料	841	465
保険解約返戻金	－	22,576
助成金収入	1,000	21,823
投資有価証券売却益	32,445	－
その他	820	1,470
営業外収益合計	46,514	48,196
営業外費用
支払利息	3,681	4,263
為替差損	3	－
投資有価証券評価損	7,909	－
その他	785	676
営業外費用合計	12,380	4,940
経常利益又は経常損失（△）	75,324	△392,282
特別利益
固定資産売却益	1,772	－
特別利益合計	1,772	－
特別損失
減損損失	3,141	118
関係会社株式評価損	－	※３ 88,759
貸倒引当金繰入額	－	※４ 36,075
特別損失合計	3,141	124,953
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	73,955	△517,236
法人税、住民税及び事業税	40,121	6,503
法人税等還付税額	－	※５ △23,037
法人税等調整額	△8,436	144,745
法人税等合計	31,684	128,210
当期純利益又は当期純損失（△）	42,270	△645,446

【製造原価明細書】

		前事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）		当事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　材料費		167,942	6.2	147,450	6.2
Ⅱ　外注加工費		1,990,962	72.9	1,670,257	70.1
Ⅲ　労務費		482,809	17.7	484,451	20.3
Ⅳ　経費	※	87,464	3.2	80,589	3.4
当期総製造費用		2,729,178	100.0	2,382,748	100.0
期首仕掛品たな卸高		50,083		41,119
合計		2,779,261		2,423,867
期末仕掛品たな卸高		41,119		42,529
当期製品製造原価		2,738,142		2,381,337

　　原価計算の方法

　　　個別原価計算を採用しております。

（注）※　主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自  2018年９月１日 至  2019年８月31日）	当事業年度 （自  2019年９月１日 至  2020年８月31日）
地代家賃（千円）	23,411	23,232
減価償却費（千円）	26,299	21,136

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	409,796	417,677	56	417,733	29,612	1,470,000	483,415	1,983,027
当期変動額
剰余金の配当							△48,255	△48,255
当期純利益							42,270	42,270
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	△5,984	△5,984
当期末残高	409,796	417,677	56	417,733	29,612	1,470,000	477,430	1,977,042

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△264,104	2,546,451	52,553	52,553	2,599,005
当期変動額
剰余金の配当		△48,255			△48,255
当期純利益		42,270			42,270
自己株式の取得	△85	△85			△85
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△38,340	△38,340	△38,340
当期変動額合計	△85	△6,070	△38,340	△38,340	△44,410
当期末残高	△264,190	2,540,381	14,213	14,213	2,554,594

当事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	409,796	417,677	56	417,733	29,612	1,470,000	477,430	1,977,042
当期変動額
剰余金の配当							△48,252	△48,252
当期純損失（△）							△645,446	△645,446
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	△693,699	△693,699
当期末残高	409,796	417,677	56	417,733	29,612	1,470,000	△216,268	1,283,343

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△264,190	2,540,381	14,213	14,213	2,554,594
当期変動額
剰余金の配当		△48,252			△48,252
当期純損失（△）		△645,446			△645,446
自己株式の取得	△72	△72			△72
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			3,638	3,638	3,638
当期変動額合計	△72	△693,772	3,638	3,638	△690,133
当期末残高	△264,263	1,846,609	17,852	17,852	1,864,461

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のあるもの

　期末決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

　移動平均法による原価法

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品及び製品、原材料、仕掛品

総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

貯蔵品

　最終仕入原価法

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）

　なお、主な耐用年数は、建物15～50年、車両運搬具６年、工具、器具及び備品２～８年であります。

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法

　なお、主な耐用年数は、自社利用のソフトウェア５年であります。

(3）リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

(3）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

　数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

６．その他財務諸表作成のための重要な事項

(1）ヘッジ会計の処理

　金利スワップについて特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。

(2）退職給付に係る会計処理

　退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(3）消費税等の会計処理

　税抜方式を採用しております。

（表示方法の変更）

　（損益計算書）

　前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「助成金収入」は、営業外収益の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた1,820千円は、「助成金収入」1,000千円、「その他」820千円として組み替えております。

（貸借対照表関係）

※　当座貸越契約

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年８月31日）	当事業年度 （2020年８月31日）
当座貸越極度額の総額	1,400,000千円	1,400,000千円
借入実行残高	380,000	580,000
差引額	1,020,000	820,000

（損益計算書関係）

※１　製品他勘定振替高の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）		当事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）
販売費及び一般管理費	316千円		184千円

※２　商品他勘定振替高の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）		当事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）
材料費	167,132千円		145,965千円
販売費及び一般管理費	1,319		310
計	168,451		146,275

※３　関係会社株式評価損

　当事業年度において計上した関係会社株式評価損は当社連結子会社である株式会社オーケー企画及びPOPKIT株式会社の株式を減損処理し、特別損失として計上したものであります。

※４　貸倒引当金繰入額

　当事業年度において計上した貸倒引当金繰入額は、当社連結子会社に対する長期貸付金に対して貸倒引当金を計上したものであります。

※５　法人税等還付税額

　当事業年度において計上した法人税等還付税額は欠損金の繰戻し還付によるものであります。

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は792千円、前事業年度の貸借対照表計上額は89,552千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年８月31日）		当事業年度 （2020年８月31日）
（繰延税金資産）
たな卸資産	11,075千円		41,928千円
未払賞与	1,213		756
未払事業税	5,223		2,439
未払金	103,526		－
貸倒引当金	69		11,060
賞与引当金	28,510		21,230
売上（前受金）	6,924		5,436
繰越欠損金	－		135,273
投資有価証券	4,171		4,171
関係会社株式	57,511		84,548
会員権	2,528		2,528
長期未払金	4,597		4,597
退職給付引当金	－		16,430
その他	10,388		10,616
繰延税金資産小計	235,740		341,018
税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額	－		△135,273
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△69,660		△205,745
評価性引当額小計	△69,660		△341,018
合計	166,079		－
（繰延税金負債）
前払年金費用	21,348		－
その他有価証券評価差額金	5,882		7,480
その他	－		13
合計	27,230		7,493
繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額	138,849		△7,493

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年８月31日）		当事業年度 （2020年８月31日）
法定実効税率	30.5％		税引前当期純損失のため
（調整）			注記を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.4
住民税均等割	9.6
評価性引当額の増減	3.7
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.8

（重要な後発事象）

　（資金の借入）

　当社は、新型コロナウイルス感染症の影響による流動性リスクや市場動向を勘案し、安定した資金繰り確保を目的に長期運転資金として以下のとおり総額400,000千円の資金調達を実施しました。当該資金調達は概ね市場実勢どおりの利率で、いずれも新たな担保設定はしておりません。

　また、いずれも財務制限条項は付されておりません。

（1）借入先　　株式会社トマト銀行

（2）借入金額　400,000千円

（3）借入日　　2020年９月

（4）借入期間　７年

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円)	当期末減損損失累計額  （千円）	当期償却額 （千円）	差引当期末残高（千円）
有形固定資産
建物	735,933	6,035	－	741,968	573,317	3,860	14,977	164,790
構築物	20,574	330	－	20,904	18,109	－	355	2,794
車両運搬具	23,308	4,783	－	28,092	17,519	－	5,583	10,572
工具、器具及び備品	158,319	15,917	－	174,236	144,668	1,633	23,630 （118）	27,934
土地	1,011,967	－	－	1,011,967	－	－	－	1,011,967
リース資産	31,563	－	12,053	19,509	19,373	－	3,391	136
有形固定資産計	1,981,667	27,066	12,053	1,996,680	772,988	5,494	47,937 （118）	1,218,197
無形固定資産
ソフトウエア	79,271	19,475	－	98,746	41,106	－	16,878	57,640
電話加入権	8,756	－	－	8,756	－	－	－	8,756
リース資産	57,195	－	26,194	31,001	31,001	－	5,427	－
その他	629	－	－	629	323	－	104	305
無形固定資産計	145,852	19,475	26,194	139,133	72,430	－	22,410	66,702
長期前払費用	34,043	7,619	33,521	8,142	701	－	189	7,440

　（注）「当期償却額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	227	36,313	227	36,313
賞与引当金	93,600	69,700	93,600	69,700

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。