第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年３月１日から2020年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年９月１日から2020年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年８月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,334,025	1,092,635
受取手形及び売掛金	※３ 1,255,986	※３ 973,494
商品及び製品	543,401	574,399
仕掛品	41,119	25,418
原材料及び貯蔵品	3,243	2,977
その他	69,104	94,013
貸倒引当金	△795	△707
流動資産合計	3,246,085	2,762,231
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※１ 193,269	※１ 185,239
土地	※１ 1,136,967	※１ 1,136,967
その他（純額）	50,752	40,484
有形固定資産合計	1,380,990	1,362,691
無形固定資産
のれん	14,500	12,250
その他	75,243	84,490
無形固定資産合計	89,743	96,740
投資その他の資産
その他	434,423	197,755
貸倒引当金	△104	△0
投資その他の資産合計	434,319	197,755
固定資産合計	1,905,052	1,657,187
資産合計	5,151,138	4,419,418
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	518,692	480,120
電子記録債務	211,894	237,378
短期借入金	※１ 600,000	※１ 520,000
1年内返済予定の長期借入金	※１ 96,696	※１ 126,696
未払法人税等	47,294	4,643
賞与引当金	94,742	15,921
その他	686,825	432,384
流動負債合計	2,256,146	1,817,144
固定負債
長期借入金	※１ 354,428	※１ 389,406
長期未払金	15,092	15,092
退職給付に係る負債	175,819	226,440
その他	136	6,457
固定負債合計	545,475	637,395
負債合計	2,801,622	2,454,539
純資産の部
株主資本
資本金	409,796	409,796
資本剰余金	417,733	417,733
利益剰余金	1,941,824	1,586,796
自己株式	△264,190	△264,190
株主資本合計	2,505,162	2,150,134
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	14,213	15,825
退職給付に係る調整累計額	△169,859	△201,081
その他の包括利益累計額合計	△155,645	△185,255
純資産合計	2,349,516	1,964,878
負債純資産合計	5,151,138	4,419,418

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年９月１日 　至　2019年５月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年５月31日)
売上高	5,472,629	4,790,825
売上原価	3,294,180	2,879,904
売上総利益	2,178,449	1,910,921
販売費及び一般管理費	2,068,181	2,112,657
営業利益又は営業損失（△）	110,267	△201,735
営業外収益
受取利息及び配当金	1,660	757
保険解約返戻金	－	22,576
投資有価証券売却益	32,445	－
その他	2,589	4,836
営業外収益合計	36,695	28,170
営業外費用
支払利息	6,333	5,239
為替差損	3	－
投資有価証券評価損	7,852	－
その他	639	475
営業外費用合計	14,828	5,715
経常利益又は経常損失（△）	132,133	△179,281
特別利益
固定資産売却益	1,772	－
特別利益合計	1,772	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	133,906	△179,281
法人税、住民税及び事業税	70,808	5,786
法人税等還付税額	－	△23,037
法人税等調整額	△18,413	144,745
法人税等合計	52,395	127,494
四半期純利益又は四半期純損失（△）	81,511	△306,775
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	81,511	△306,775

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年９月１日 　至　2019年５月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年５月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	81,511	△306,775
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△39,120	1,612
退職給付に係る調整額	17,507	△31,222
その他の包括利益合計	△21,613	△29,609
四半期包括利益	59,898	△336,385
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	59,898	△336,385
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）

　新型コロナウイルス感染の危険性継続に伴い、当社グループでは消費者向け販促キャンペーン、ノベルティ関連商品や演出物の自粛等、販促施策の抑制により売上高が減少し、当社グループの当四半期連結累計期間の業績に大きな影響を与えております。新型コロナウイルス感染の状況につきましては、2021年４月末頃までには落ち着きを見せ、５月以降は徐々に改善するものと仮定しております。これに伴い当社グループの業績も今後徐々に回復していくものの、本格的に回復するのは2021年５月以降になるものと仮定し、繰延税金資産の回収可能性及び固定資産の減損の認識に関する会計上の見積りを行っております。

　なお、将来における実績値に基づく結果が、これらの見積り及び仮定とは異なる可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年８月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年５月31日）
建物及び構築物	16,643千円	15,864千円
土地	125,000	125,000
計	141,643	140,864

　担保付債務は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年８月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年５月31日）
短期借入金	170,000千円	190,000千円
１年内返済予定の長期借入金	8,712	8,712
長期借入金	79,892	73,358
計	258,604	272,070

（根抵当権の極度額は、157,500千円であります。）

　２　当社及び連結子会社（株式会社オーケー企画）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年８月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年５月31日）
当座貸越極度額の総額	1,650,000千円	1,650,000千円
借入実行残高	600,000	520,000
差引額	1,050,000	1,130,000

※３　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2019年８月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年５月31日）
受取手形	5,961千円	9,219千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却費は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2018年９月１日 至  2019年５月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2019年９月１日 至  2020年５月31日）
減価償却費	63,249千円	56,755千円
のれん償却費	－千円	2,249千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年９月１日　至　2019年５月31日）

　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年11月28日 定時株主総会	普通株式	48,255	60	2018年８月31日	2018年11月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年５月31日）

　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月25日 定時株主総会	普通株式	48,252	60	2019年８月31日	2019年11月26日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第３四半期連結累計期間（自 2018年９月１日 至 2019年５月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自 2019年９月1日 至 2020年５月31日）

　当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年９月１日 至　2019年５月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年９月１日 至　2020年５月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	101円35銭	△381円46銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	81,511	△306,775
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	81,511	△306,775
普通株式の期中平均株式数（株）	804,241	804,209

　(注)　当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。