第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年12月１日から2021年２月28日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年９月１日から2021年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年８月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,103,654	1,350,872
受取手形及び売掛金	950,676	※１ 1,115,596
商品及び製品	399,732	389,801
仕掛品	42,529	28,276
原材料及び貯蔵品	3,178	4,057
その他	95,801	76,950
貸倒引当金	△814	△759
流動資産合計	2,594,757	2,964,795
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※２ 167,585	※２ 160,139
土地	※２ 1,136,967	※２ 1,136,967
その他（純額）	38,644	36,999
有形固定資産合計	1,343,197	1,334,106
無形固定資産	66,702	89,226
投資その他の資産
退職給付に係る資産	28,850	5,615
その他	219,047	174,084
貸倒引当金	△146	△146
投資その他の資産合計	247,751	179,553
固定資産合計	1,657,651	1,602,887
資産合計	4,252,409	4,567,683
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	376,529	446,913
電子記録債務	216,091	186,309
短期借入金	※２,※３ 820,000	※２,※３ 600,000
1年内返済予定の長期借入金	※２ 126,696	※２ 198,696
未払法人税等	9,887	36,442
賞与引当金	70,688	29,157
その他	303,813	326,501
流動負債合計	1,923,706	1,824,020
固定負債
長期借入金	※２ 357,732	※２ 692,384
長期未払金	15,092	15,092
退職給付に係る負債	1,522	1,671
その他	32,712	1,794
固定負債合計	407,059	710,941
負債合計	2,330,766	2,534,961
純資産の部
株主資本
資本金	409,796	409,796
資本剰余金	417,733	417,733
利益剰余金	1,282,950	1,378,217
自己株式	△264,263	△264,263
株主資本合計	1,846,216	1,941,483
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	17,852	1,504
退職給付に係る調整累計額	57,574	89,733
その他の包括利益累計額合計	75,426	91,238
純資産合計	1,921,643	2,032,721
負債純資産合計	4,252,409	4,567,683

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年２月29日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年２月28日)
売上高	3,365,487	3,167,658
売上原価	2,003,496	1,816,968
売上総利益	1,361,990	1,350,689
販売費及び一般管理費	※ 1,449,890	※ 1,240,261
営業利益又は営業損失（△）	△87,899	110,428
営業外収益
受取利息及び配当金	726	855
保険解約返戻金	22,576	－
投資有価証券売却益	－	21,670
助成金収入	340	28,701
その他	1,381	1,005
営業外収益合計	25,024	52,234
営業外費用
支払利息	3,447	4,546
その他	371	369
営業外費用合計	3,818	4,915
経常利益又は経常損失（△）	△66,694	157,746
特別損失
減損損失	－	8,800
特別損失合計	－	8,800
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△66,694	148,946
法人税、住民税及び事業税	3,869	21,513
法人税等調整額	146,685	－
法人税等合計	150,554	21,513
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△217,248	127,433
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△217,248	127,433

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年２月29日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年２月28日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△217,248	127,433
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2,968	△16,347
退職給付に係る調整額	△43,675	32,158
その他の包括利益合計	△46,643	15,811
四半期包括利益	△263,892	143,245
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△263,892	143,245
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年２月29日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△66,694	148,946
減価償却費	38,326	28,227
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△114	△55
のれん償却額	1,499	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	△30,932	△41,531
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	－	31,885
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	63,499	148
受取利息及び受取配当金	△726	△855
支払利息	3,447	4,546
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△21,670
減損損失	－	8,800
保険解約返戻金	△22,576	－
助成金収入	△340	△28,701
売上債権の増減額（△は増加）	46,812	△164,920
たな卸資産の増減額（△は増加）	△15,175	23,305
仕入債務の増減額（△は減少）	△13,882	40,601
その他の資産の増減額（△は増加）	△5,211	△13,137
その他の負債の増減額（△は減少）	△325,665	9,972
その他	369	－
小計	△327,363	25,561
利息及び配当金の受取額	746	756
利息の支払額	△3,431	△4,654
助成金の受取額	340	21,828
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△33,971	36,824
営業活動によるキャッシュ・フロー	△363,679	80,315
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）	270,000	△30,000
有形固定資産の取得による支出	△20,006	△9,385
無形固定資産の取得による支出	△31,937	△21,100
投資有価証券の売却による収入	－	42,090
保険積立金の解約による収入	53,119	－
長期貸付金の回収による収入	－	198
従業員に対する長期貸付金の回収による収入	318	120
その他	272	621
投資活動によるキャッシュ・フロー	271,765	△17,454
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	20,000	△220,000
リース債務の返済による支出	△6,539	△136
長期借入れによる収入	150,000	500,000
長期借入金の返済による支出	△53,348	△93,348
配当金の支払額	△48,269	△32,158
財務活動によるキャッシュ・フロー	61,843	154,357
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△30,070	217,218
現金及び現金同等物の期首残高	588,025	597,654
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 557,954	※ 814,872

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）

　新型コロナウイルス感染症の影響については、不確実性が高く、収束時期が予想しづらい状況にあります。さらなる感染拡大が警戒される中、新型コロナウイルス感染症が長期化する場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

　当社グループでは、四半期連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、新型コロナウイルス感染症による業績への影響が、第１四半期で仮定していたよりも長期化すると判断し、店頭広告関連商品の売上への影響は2021年９月頃まで続くと想定しております。また、イベント自粛によるメーカーキャンペーンやイベントビジネスへの影響は2021年12月頃までには落ち着きを見せ、2022年１月以降売上は徐々に改善すると仮定し、繰延税金資産の回収可能性及び固定資産の減損の認識に関する会計上の見積りを行っております。

　なお、この仮定の変更に伴う当第２四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2020年８月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年２月28日）
受取手形	－千円	2,982千円

※２　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年８月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年２月28日）
建物及び構築物	0千円	0千円
土地	125,000	125,000
計	125,000	125,000

　担保付債務は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年８月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年２月28日）
短期借入金	190,000千円	150,000千円
１年内返済予定の長期借入金	8,712	23,112
長期借入金	71,180	146,424
計	269,892	319,536

（根抵当権の極度額は、157,500千円であります。）

※３　当社及び連結子会社（株式会社オーケー企画）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年８月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年２月28日）
当座貸越極度額の総額	1,650,000千円	1,650,000千円
借入実行残高	820,000	600,000
差引額	830,000	1,050,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年９月１日 　　至  2020年２月29日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年９月１日 　　至  2021年２月28日）
給料及び手当	658,565千円	628,126千円
賞与引当金繰入額	48,753	22,471
退職給付費用	67,281	44,486
貸倒引当金繰入額	△114	△55

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年９月１日 至  2020年２月29日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年９月１日 至  2021年２月28日）
現金及び預金勘定	1,033,954千円	1,350,872千円
預入期間が３カ月を超える定期預金	△476,000	△536,000
現金及び現金同等物	557,954	814,872

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年２月29日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月25日 定時株主総会	普通株式	48,252	60	2019年８月31日	2019年11月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年９月１日　至　2021年２月28日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月26日 定時株主総会	普通株式	32,166	40	2020年８月31日	2020年11月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間（自 2019年９月１日 至 2020年２月29日）及び当第２四半期連結累計期間（自 2020年９月１日 至 2021年２月28日）

　当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年９月１日 至　2020年２月29日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年９月１日 至　2021年２月28日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△270円14銭	158円47銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△217,248	127,433
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△217,248	127,433
普通株式の期中平均株式数（株）	804,209	804,164

　(注)　当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。