第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年９月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年８月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,103,654	1,359,532
受取手形及び売掛金	950,676	927,454
商品及び製品	399,732	379,072
仕掛品	42,529	25,451
原材料及び貯蔵品	3,178	3,891
その他	95,801	80,493
貸倒引当金	△814	△730
流動資産合計	2,594,757	2,775,166
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※１ 167,585	※１ 156,424
土地	※１ 1,136,967	※１ 1,136,967
その他（純額）	38,644	32,283
有形固定資産合計	1,343,197	1,325,676
無形固定資産	66,702	89,391
投資その他の資産
退職給付に係る資産	28,850	－
その他	219,047	168,812
貸倒引当金	△146	△146
投資その他の資産合計	247,751	168,666
固定資産合計	1,657,651	1,583,733
資産合計	4,252,409	4,358,900
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	376,529	385,020
電子記録債務	216,091	181,919
短期借入金	※１,※２ 820,000	※１,※２ 550,000
1年内返済予定の長期借入金	※１ 126,696	※１ 198,696
未払法人税等	9,887	32,933
賞与引当金	70,688	9,043
その他	303,813	359,893
流動負債合計	1,923,706	1,717,506
固定負債
長期借入金	※１ 357,732	※１ 642,710
長期未払金	15,092	15,092
退職給付に係る負債	1,522	7,700
その他	32,712	53
固定負債合計	407,059	665,556
負債合計	2,330,766	2,383,062
純資産の部
株主資本
資本金	409,796	409,796
資本剰余金	417,733	417,733
利益剰余金	1,282,950	1,315,545
自己株式	△264,263	△264,263
株主資本合計	1,846,216	1,878,810
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	17,852	1,257
退職給付に係る調整累計額	57,574	95,769
その他の包括利益累計額合計	75,426	97,026
純資産合計	1,921,643	1,975,837
負債純資産合計	4,252,409	4,358,900

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年５月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年５月31日)
売上高	4,790,825	4,510,474
売上原価	2,879,904	2,591,755
売上総利益	1,910,921	1,918,719
販売費及び一般管理費	2,112,657	1,889,590
営業利益又は営業損失（△）	△201,735	29,128
営業外収益
受取利息及び配当金	757	923
保険解約返戻金	22,576	－
投資有価証券売却益	－	21,670
助成金収入	2,539	54,300
その他	2,297	1,452
営業外収益合計	28,170	78,346
営業外費用
支払利息	5,239	6,740
その他	475	373
営業外費用合計	5,715	7,113
経常利益又は経常損失（△）	△179,281	100,361
特別損失
減損損失	－	8,800
特別損失合計	－	8,800
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△179,281	91,561
法人税、住民税及び事業税	5,786	26,799
法人税等還付税額	△23,037	－
法人税等調整額	144,745	－
法人税等合計	127,494	26,799
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△306,775	64,761
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△306,775	64,761

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年５月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年５月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△306,775	64,761
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,612	△16,594
退職給付に係る調整額	△31,222	38,194
その他の包括利益合計	△29,609	21,600
四半期包括利益	△336,385	86,361
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△336,385	86,361
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）

　新型コロナウイルス感染症の影響については、不確実性が高く、収束時期が予想しづらい状況にあります。さらなる感染拡大が警戒される中、新型コロナウイルス感染症が長期化する場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

　当社グループでは、四半期連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、新型コロナウイルス感染症による業績への影響につきましては、店頭広告関連商品の売上への影響が2021年９月頃まで続くと想定しております。また、イベント自粛によるメーカーキャンペーンやイベントビジネスへの影響は2021年12月頃までには落ち着きを見せ、2022年１月以降売上は徐々に改善すると仮定し、繰延税金資産の回収可能性及び固定資産の減損の認識に関する会計上の見積りを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年８月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年５月31日）
建物及び構築物	0千円	0千円
土地	125,000	125,000
計	125,000	125,000

　担保付債務は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年８月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年５月31日）
短期借入金	190,000千円	150,000千円
１年内返済予定の長期借入金	8,712	23,112
長期借入金	71,180	140,646
計	269,892	313,758

（根抵当権の極度額は、157,500千円であります。）

※２　当社及び連結子会社（株式会社オーケー企画）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年８月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年５月31日）
当座貸越極度額の総額	1,650,000千円	1,650,000千円
借入実行残高	820,000	550,000
差引額	830,000	1,100,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却費は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2019年９月１日 至  2020年５月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2020年９月１日 至  2021年５月31日）
減価償却費	56,755千円	44,344千円
のれん償却費	2,249	－

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年５月31日）

　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月25日 定時株主総会	普通株式	48,252	60	2019年８月31日	2019年11月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年９月１日　至　2021年５月31日）

　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月26日 定時株主総会	普通株式	32,166	40	2020年８月31日	2020年11月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第３四半期連結累計期間（自 2019年９月１日 至 2020年５月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自 2020年９月1日 至 2021年５月31日）

　当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年９月１日 至　2020年５月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年９月１日 至　2021年５月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△381円46銭	80円53銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△306,775	64,761
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△306,775	64,761
普通株式の期中平均株式数（株）	804,209	804,164

　(注)　当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。