第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年９月１日から2022年11月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年９月１日から2022年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年８月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,120,879	1,197,047
受取手形、売掛金及び契約資産	834,836	1,010,256
商品及び製品	383,617	469,139
仕掛品	49,174	34,523
原材料及び貯蔵品	4,884	7,053
その他	66,088	57,652
貸倒引当金	△591	△747
流動資産合計	2,458,890	2,774,925
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※１ 85,192	※１ 83,540
土地	※１ 682,620	※１ 682,620
その他（純額）	624	3,662
有形固定資産合計	768,437	769,823
無形固定資産	－	9,127
投資その他の資産
退職給付に係る資産	104,493	96,150
その他	210,155	210,503
貸倒引当金	△20,144	△144
投資その他の資産合計	294,505	306,510
固定資産合計	1,062,942	1,085,461
資産合計	3,521,832	3,860,387
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	358,429	416,966
電子記録債務	139,578	206,140
短期借入金	※１,※２ 690,000	※１,※２ 940,000
１年内返済予定の長期借入金	※１ 254,631	※１ 240,636
未払法人税等	13,128	6,683
賞与引当金	43,880	6,070
その他	241,262	355,592
流動負債合計	1,740,909	2,172,089
固定負債
長期借入金	※１ 613,405	※１ 562,726
退職給付に係る負債	1,249	1,317
その他	31,828	29,287
固定負債合計	646,483	593,331
負債合計	2,387,392	2,765,420
純資産の部
株主資本
資本金	409,796	409,796
資本剰余金	417,733	417,733
利益剰余金	412,709	382,265
自己株式	△264,304	△264,304
株主資本合計	975,933	945,490
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△2,899	△3,064
退職給付に係る調整累計額	161,405	152,541
その他の包括利益累計額合計	158,506	149,476
純資産合計	1,134,440	1,094,966
負債純資産合計	3,521,832	3,860,387

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日 　至　2021年11月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年９月１日 　至　2022年11月30日)
売上高	1,628,179	1,456,674
売上原価	993,084	896,785
売上総利益	635,095	559,889
販売費及び一般管理費	607,380	593,334
営業利益又は営業損失（△）	27,714	△33,444
営業外収益
受取利息及び配当金	57	47
助成金収入	18,152	10,185
債務免除益	8,489	－
貸倒引当金戻入額	－	19,999
その他	318	772
営業外収益合計	27,017	31,005
営業外費用
支払利息	2,180	2,364
その他	0	74
営業外費用合計	2,180	2,439
経常利益又は経常損失（△）	52,551	△4,878
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	52,551	△4,878
法人税、住民税及び事業税	12,692	1,441
四半期純利益又は四半期純損失（△）	39,858	△6,319
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	39,858	△6,319

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日 　至　2021年11月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年９月１日 　至　2022年11月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	39,858	△6,319
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△889	△164
退職給付に係る調整額	△16,079	△8,864
その他の包括利益合計	△16,969	△9,029
四半期包括利益	22,889	△15,349
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	22,889	△15,349
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年８月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2022年11月30日）
建物及び構築物	0千円	0千円
土地	125,000	125,000
計	125,000	125,000

　担保付債務は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年８月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2022年11月30日）
短期借入金	150,000千円	200,000千円
１年内返済予定の長期借入金	23,112	23,112
長期借入金	111,756	105,978
計	284,868	329,090

（根抵当権の極度額は、157,500千円であります。）

※２　当社及び連結子会社（株式会社オーケー企画）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年８月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2022年11月30日）
当座貸越極度額の総額	1,640,000千円	1,640,000千円
借入実行残高	690,000	940,000
差引額	950,000	700,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2021年９月１日 至  2021年11月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2022年９月１日 至  2022年11月30日）
減価償却費	3,349千円	2,293千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年９月１日　至　2021年11月30日）

　　　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月25日 定時株主総会	普通株式	32,166	40	2021年８月31日	2021年11月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年９月１日　至　2022年11月30日）

　　　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月25日 定時株主総会	普通株式	24,124	30	2022年８月31日	2022年11月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第１四半期連結累計期間（自 2021年９月１日 至 2021年11月30日）及び当第１四半期連結累計期間（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）

　当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日  　至　2021年11月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年９月１日  　至　2022年11月30日)
ポップギャラリー製商品	771,299千円	669,455千円
別注製品	671,640千円	572,217千円
役務サービス	185,239千円	215,002千円
顧客との契約から生じる収益	1,628,179千円	1,456,674千円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年９月１日 至　2021年11月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年９月１日 至　2022年11月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	49円57銭	△7円86銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	39,858	△6,319
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	39,858	△6,319
普通株式の期中平均株式数（株）	804,164	804,140

 （注）　前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。