第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年９月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年８月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,120,879	1,345,932
受取手形、売掛金及び契約資産	834,836	756,024
商品及び製品	383,617	436,104
仕掛品	49,174	27,068
原材料及び貯蔵品	4,884	5,625
その他	66,088	59,790
貸倒引当金	△591	△652
流動資産合計	2,458,890	2,629,892
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※１ 85,192	※１ 79,693
土地	※１ 682,620	※１ 682,620
その他（純額）	624	0
有形固定資産合計	768,437	762,314
無形固定資産	－	8,588
投資その他の資産
退職給付に係る資産	104,493	78,937
その他	210,155	209,343
貸倒引当金	△20,144	△143
投資その他の資産合計	294,505	288,136
固定資産合計	1,062,942	1,059,039
資産合計	3,521,832	3,688,932
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	358,429	369,497
電子記録債務	139,578	165,402
短期借入金	※１,※２ 690,000	※１,※２ 1,020,000
１年内返済予定の長期借入金	※１ 254,631	※１ 253,308
未払法人税等	13,128	8,323
賞与引当金	43,880	8,600
その他	241,262	331,874
流動負債合計	1,740,909	2,157,006
固定負債
長期借入金	※１ 613,405	※１ 663,204
退職給付に係る負債	1,249	1,145
その他	31,828	24,044
固定負債合計	646,483	688,394
負債合計	2,387,392	2,845,400
純資産の部
株主資本
資本金	409,796	409,796
資本剰余金	417,733	417,733
利益剰余金	412,709	147,948
自己株式	△264,304	△264,372
株主資本合計	975,933	711,105
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△2,899	△2,547
退職給付に係る調整累計額	161,405	134,973
その他の包括利益累計額合計	158,506	132,425
純資産合計	1,134,440	843,531
負債純資産合計	3,521,832	3,688,932

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日 　至　2022年５月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年９月１日 　至　2023年５月31日)
売上高	4,380,623	4,062,013
売上原価	2,693,193	2,552,230
売上総利益	1,687,429	1,509,783
販売費及び一般管理費	1,766,132	1,744,683
営業損失（△）	△78,703	△234,899
営業外収益
受取利息及び配当金	436	318
助成金収入	38,390	10,385
債務免除益	8,489	－
貸倒引当金戻入額	－	20,000
その他	1,059	1,515
営業外収益合計	48,375	32,219
営業外費用
支払利息	6,689	7,514
その他	32	141
営業外費用合計	6,722	7,656
経常損失（△）	△37,049	△210,335
特別損失
減損損失	－	25,976
特別損失合計	－	25,976
税金等調整前四半期純損失（△）	△37,049	△236,312
法人税、住民税及び事業税	4,797	4,324
法人税等合計	4,797	4,324
四半期純損失（△）	△41,847	△240,636
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△41,847	△240,636

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日 　至　2022年５月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年９月１日 　至　2023年５月31日)
四半期純損失（△）	△41,847	△240,636
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,089	351
退職給付に係る調整額	△48,163	△26,432
その他の包括利益合計	△49,253	△26,080
四半期包括利益	△91,100	△266,716
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△91,100	△266,716
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年８月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年５月31日）
建物及び構築物	0千円	0千円
土地	125,000	125,000
計	125,000	125,000

　担保付債務は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年８月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年５月31日）
短期借入金	150,000千円	200,000千円
１年内返済予定の長期借入金	23,112	23,112
長期借入金	111,756	94,422
計	284,868	317,534

（根抵当権の極度額は、157,500千円であります。）

※２　当社及び連結子会社（株式会社オーケー企画）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年８月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年５月31日）
当座貸越極度額の総額	1,640,000千円	1,620,000千円
借入実行残高	690,000	1,020,000
差引額	950,000	600,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2021年９月１日 至  2022年５月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2022年９月１日 至  2023年５月31日）
減価償却費	11,818千円	9,802千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年９月１日　至　2022年５月31日）

　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月25日 定時株主総会	普通株式	32,166	40	2021年８月31日	2021年11月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年９月１日　至　2023年５月31日）

　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月25日 定時株主総会	普通株式	24,124	30	2022年８月31日	2202年11月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第３四半期連結累計期間（自 2021年９月１日 至 2022年５月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自 2022年９月1日 至 2023年５月31日）

　当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日  　至　2022年５月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年９月１日  　至　2023年５月31日)
ポップギャラリー製商品	1,993,257千円	1,840,844千円
別注製品	1,847,933千円	1,612,495千円
役務サービス	539,432千円	608,673千円
顧客との契約から生じる収益	4,380,623千円	4,062,013千円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年９月１日 至　2022年５月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年９月１日 至　2023年５月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△52円４銭	△299円26銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△41,847	△240,636
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△41,847	△240,636
普通株式の期中平均株式数（株）	804,164	804,116

　(注)　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。