（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年９月１日 　至　2023年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年９月１日 　至　2024年２月29日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△111,980	124,609
減価償却費	5,614	4,547
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△19,991	1,161
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,040	△2,770
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△5,749	△36,535
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△44	85
受取利息及び受取配当金	△316	△265
支払利息	4,809	5,350
助成金収入	△10,385	－
売上債権の増減額（△は増加）	23,941	△137,495
棚卸資産の増減額（△は増加）	△31,390	△1,056
仕入債務の増減額（△は減少）	△6,090	73,785
その他の資産の増減額（△は増加）	13,321	14,601
その他の負債の増減額（△は減少）	7,597	△6,924
その他	－	56
小計	△131,705	39,150
利息及び配当金の受取額	316	265
利息の支払額	△4,724	△5,608
助成金の受取額	10,385	－
法人税等の支払額	△3,166	△5,171
法人税等の還付額	2,648	89
営業活動によるキャッシュ・フロー	△126,245	28,725
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）	－	150,000
有形固定資産の取得による支出	△5,486	△3,492
無形固定資産の取得による支出	△13,829	△2,098
投資有価証券の取得による支出	△20,000	－
長期貸付金の回収による収入	20,198	－
差入保証金の回収による収入	901	38,218
その他	△659	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△18,876	182,628
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	280,000	200,000
長期借入金の返済による支出	△129,348	△123,366
自己株式の取得による支出	△67	－
配当金の支払額	△24,321	△129
財務活動によるキャッシュ・フロー	126,262	76,504
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△18,859	287,858
現金及び現金同等物の期首残高	579,879	420,321
現金及び現金同等物の四半期末残高	561,020	708,180