第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年１月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成26年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

770,708

326,930

売掛金

224,973

228,217

コンテンツ

1,354

808

商品

5,561

1,072

関係会社短期貸付金

100,000

100,000

前渡金

403,139

953,517

その他

76,144

98,431

貸倒引当金

△102

△107

流動資産合計

1,581,779

1,708,870

固定資産

 

 

有形固定資産

13,406

15,166

無形固定資産

28,376

29,013

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

520,147

485,668

関係会社長期貸付金

200,000

100,000

その他

118,136

125,295

貸倒引当金

△86,077

△81,577

投資その他の資産合計

752,207

629,386

固定資産合計

793,990

673,566

資産合計

2,375,770

2,382,437

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

370,049

173,920

前受金

83,869

288,724

その他の引当金

6,285

6,284

その他

72,960

131,946

流動負債合計

533,165

600,876

固定負債

3,616

2,902

負債合計

536,781

603,778

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,999,492

3,999,492

利益剰余金

△2,148,884

△2,211,228

自己株式

△32,416

△32,425

株主資本合計

1,818,191

1,755,838

新株予約権

20,798

22,820

純資産合計

1,838,989

1,778,658

負債純資産合計

2,375,770

2,382,437

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年１月１日

　至　平成26年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

売上高

1,735,376

2,061,580

売上原価

1,412,338

1,669,414

売上総利益

323,038

392,165

販売費及び一般管理費

389,486

423,385

営業損失（△）

△66,447

△31,220

営業外収益

 

 

受取利息

8,859

5,216

為替差益

5,339

－

貸倒引当金戻入額

3,600

4,500

その他

1,164

119

営業外収益合計

18,963

9,836

営業外費用

 

 

持分法による投資損失

5,736

5,535

為替差損

－

2,764

その他

89

202

営業外費用合計

5,825

8,502

経常損失（△）

△53,310

△29,886

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

7,382

－

新株予約権戻入益

40,113

－

その他

526

－

特別利益合計

48,022

－

特別損失

 

 

減損損失

1,183

133

持分変動損失

10,275

29,104

その他

839

79

特別損失合計

12,298

29,317

税金等調整前四半期純損失（△）

△17,586

△59,203

法人税、住民税及び事業税

4,044

3,140

法人税等合計

4,044

3,140

少数株主損益調整前四半期純損失（△）

△21,630

△62,344

四半期純損失（△）

△21,630

△62,344

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年１月１日

　至　平成26年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

少数株主損益調整前四半期純損失（△）

△21,630

△62,344

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

－

－

四半期包括利益

△21,630

△62,344

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△21,630

△62,344

 

【注記事項】

（追加情報）

当社は、平成27年９月18日開催の取締役会において、持分法適用関連会社のＫＮＴＶ株式会社との間で合併基本合意書を締結することを決議し、同日付で合併基本合意書を締結しております。

　合併基本合意書の概要は、以下のとおりであります。

 

１．企業結合先の名称及び事業の内容

　　企業結合先名称　　ＫＮＴＶ株式会社

 

事業の内容

有料放送サービス事業等

資本金の額

983百万円

純資産の額

1,271百万円　（平成26年12月31日現在）

総資産の額

1,931百万円　（平成26年12月31日現在）

 

２．企業結合を行う主な理由

両社の有料放送事業に関する人的、技術的及びコンテンツ調達のリソースを結集し、２チャンネル化による顧客基盤の強化、並びに顧客満足度の高いサービスの拡充を図ることで、有料放送事業における韓国をはじめとしたアジア全域におけるコンテンツのハブチャンネルを目指し、同業他社との競争優位性を確立することを目的とする。

 

３．企業結合日

　　平成28年７月１日(予定)

 

４．企業結合の法的形式

　　当社を存続会社とし、ＫＮＴＶ株式会社を消滅会社とする吸収合併方式。

 

５．結合後企業の名称

　　株式会社デジタルアドベンチャー

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成26年１月１日

至  平成26年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成27年１月１日

至  平成27年９月30日）

　　減価償却費

13,216千円

12,418千円

　　のれんの償却額

5,358

－

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年１月１日　至　平成26年９月30日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

物販

ライツ＆メディアコミュニケーション

計

売上高

 

 

 

 

 

(1）外部顧客に対する売上高

361,125

1,358,198

1,719,323

16,053

1,735,376

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

361,125

1,358,198

1,719,323

16,053

1,735,376

セグメント利益又は損失（△）

4,005

△69,983

△65,977

△469

△66,447

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、デジタルコンテンツ配信事業及び音楽コンテンツ事業等を含んでおります。

 

　　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△65,977

「その他」の区分の損失（△）

△469

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△66,447

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

　　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

物販

ライツ＆メディアコミュニケーション

計

売上高

 

 

 

 

 

(1）外部顧客に対する売上高

233,091

1,814,464

2,047,555

14,024

2,061,580

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

233,091

1,814,464

2,047,555

14,024

2,061,580

セグメント利益又は損失（△）

△54,014

20,993

△33,021

1,801

△31,220

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、デジタルコンテンツ配信事業及び音楽コンテンツ事業等を含んでおります。

 

　　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△33,021

「その他」の区分の利益

1,801

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△31,220

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年１月１日

至　平成26年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

　１株当たり四半期純損失金額（△）

△0円40銭

△1円15銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失金額（△）（千円）

△21,630

△62,344

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失金額（△）（千円）

△21,630

△62,344

普通株式の期中平均株式数（千株）

54,313

54,313

（注）前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額が計上されているため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。