２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	952,532	3,322,942
売掛金	488,017	2,089,889
商品	2,355	9,206
番組勘定	754,507	573,908
コンテンツ事業権	1,744,289	1,824,054
前渡金	※ 794,051	328,512
貯蔵品	110	356
前払費用	17,380	94,758
その他	※ 23,338	※ 377,331
貸倒引当金	△1,943	△8,244
流動資産合計	4,774,639	8,612,716
固定資産
有形固定資産
建物	36,949	2,297
工具、器具及び備品	26,563	20,545
車両運搬具	2,947	1,964
土地	639	639
リース資産	13,013	8,133
有形固定資産合計	80,113	33,580
無形固定資産
ソフトウエア	67,931	51,344
ソフトウエア仮勘定	39,620	1,270
その他	1,253	2,643
無形固定資産合計	108,805	55,258
投資その他の資産
投資有価証券	39,731	39,731
関係会社株式	1,000	37,500
長期貸付金	104,177	※ 498,577
長期前払費用	249	262
破産更生債権等	24,274	24,274
繰延税金資産	30,196	－
その他	130,516	24,592
貸倒引当金	△102,948	△482,989
投資その他の資産合計	227,196	141,947
固定資産合計	416,115	230,786
資産合計	5,190,755	8,843,502

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	※ 429,345	※ 2,452,683
リース債務	5,391	5,643
未払金	60,397	※ 84,167
未払費用	11,346	16,760
未払法人税等	54,476	12,702
未払消費税等	19,268	419
前受金	254,557	228,253
預り金	85,953	60,787
その他	－	324
流動負債合計	920,737	2,861,742
固定負債
リース債務	9,552	3,909
会員預り金	12,220	12,220
関係会社事業損失引当金	－	7,160
固定負債合計	21,772	23,289
負債合計	942,510	2,885,031
純資産の部
株主資本
資本金	4,591,492	5,969,408
資本剰余金
資本準備金	592,000	1,969,916
その他資本剰余金	1,233,566	1,243,519
資本剰余金合計	1,825,566	3,213,436
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△2,194,468	△3,437,106
利益剰余金合計	△2,194,468	△3,437,106
自己株式	△33,002	△33,064
株主資本合計	4,189,587	5,712,674
新株予約権	58,657	245,796
純資産合計	4,248,245	5,958,471
負債純資産合計	5,190,755	8,843,502

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日)	当事業年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	6,113,693	※１ 4,240,932
売上原価	※１ 4,958,842	※１ 3,914,867
売上総利益	1,154,850	326,064
販売費及び一般管理費	※１,※２ 1,083,499	※１,※２ 1,538,134
営業利益又は営業損失（△）	71,351	△1,212,069
営業外収益
受取利息	2,299	1,061
為替差益	104	984
還付加算金	531	－
業務受託料	－	9,200
受取家賃	－	2,200
その他	251	628
営業外収益合計	3,187	14,074
営業外費用
支払利息	824	574
株式交付費	－	21,442
関係会社事業損失引当金繰入額	－	7,160
その他	2	66
営業外費用合計	826	29,242
経常利益又は経常損失（△）	73,711	△1,227,237
特別利益
新株予約権戻入益	5,708	6,680
特別利益合計	5,708	6,680
特別損失
固定資産除却損	3,969	－
減損損失	1,375	40,370
投資有価証券評価損	510,412	－
その他	168	－
特別損失合計	515,924	40,370
税引前当期純損失（△）	△436,503	△1,260,927
法人税、住民税及び事業税	37,350	4,170
法人税等調整額	9,301	△22,459
法人税等合計	46,651	△18,289
当期純損失（△）	△483,155	△1,242,638

売上原価明細書

		前事業年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）		当事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　商品売上原価
１．期首商品たな卸高		18,568		2,355
２．当期商品仕入高		308,225		110,200
合計		326,794		112,555
３．期末商品たな卸高		2,355		9,206
当期商品売上原価		324,438	6.5	103,349	2.7
Ⅱ　ロイヤリティ		77,685	1.6	67,769	1.7
Ⅲ　労務費		118,646	2.4	118,152	3.0
Ⅳ　経費	※	4,438,072	89.5	3,625,596	92.6
売上原価合計		4,958,842	100.0	3,914,867	100.0

（注）※　経費の主な内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）	当事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）
放送関連費用	1,805,636千円	1,938,062千円
ファンクラブ関連費用	1,551,269	545,455
イベント関連費用	88,632	23,636
版権等権利償却費	921,312	1,011,782
音楽制作関連費用	－	87,058

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

						(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	4,591,492	592,000	1,233,566	1,825,566	△1,711,313	△1,711,313
当期変動額
新株の発行
当期純損失（△）					△483,155	△483,155
自己株式の取得
合併による増加
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	△483,155	△483,155
当期末残高	4,591,492	592,000	1,233,566	1,825,566	△2,194,468	△2,194,468

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△32,974	4,672,770	△10,927	△10,927	19,505	4,681,348
当期変動額
新株の発行
当期純損失（△）		△483,155				△483,155
自己株式の取得	△27	△27				△27
合併による増加
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			10,927	10,927	39,152	50,079
当期変動額合計	△27	△483,183	10,927	10,927	39,152	△433,103
当期末残高	△33,002	4,189,587	－	－	58,657	4,248,245

当事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

						(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	4,591,492	592,000	1,233,566	1,825,566	△2,194,468	△2,194,468
当期変動額
新株の発行	1,377,916	1,377,916		1,377,916
当期純損失（△）					△1,242,638	△1,242,638
自己株式の取得
合併による増加			9,953	9,953
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	1,377,916	1,377,916	9,953	1,387,869	△1,242,638	△1,242,638
当期末残高	5,969,408	1,969,916	1,243,519	3,213,436	△3,437,106	△3,437,106

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△33,002	4,189,587	－	－	58,657	4,248,245
当期変動額
新株の発行		2,755,833				2,755,833
当期純損失（△）		△1,242,638				△1,242,638
自己株式の取得	△61	△61				△61
合併による増加		9,953				9,953
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			－	－	187,139	187,139
当期変動額合計	△61	1,523,087	－	－	187,139	1,710,226
当期末残高	△33,064	5,712,674	－	－	245,796	5,958,471

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式

　移動平均法による原価法によっております。

(2) その他有価証券

時価のないもの

　移動平均法による原価法によっております。

２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 番組勘定、コンテンツ事業権

　個別法に基づく原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

(2) 商品

　総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

３　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法によっております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　建物　　　　　　　　　　30年～39年

　工具、器具及び備品　　　３年～20年

　車両運搬具　　　　　　　６年

(2) ソフトウエア

　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

(3）リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

４　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 関係会社事業損失引当金

　関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、当事業年度末における損失負担見込額を計上しております。

５　退職給付に係る会計処理の方法

　当社は、確定給付型の制度として複数事業主制度としての総合設立型の企業年金基金に加入しております。当該企業年金基金は、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

６　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　  消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（表示方法の変更）

貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。

また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

以下の事項について、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第８条の６に定めるリース取引に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第26条に定める減価償却累計額の注記については、同条第２項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第80条に定めるたな卸資産の帳簿価額の切下げに関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の３の２に定める減損損失に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益金額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の５の３に定める潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
短期金銭債権	2,781千円	151,946千円
長期金銭債権	－	380,000
短期金銭債務	1,922	1,992,266

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）	当事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）
営業取引高	75,881千円	426,855千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度21.6％、当事業年度12.5％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度78.4％、当事業年度87.5％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 (自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日)	当事業年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)
貸倒引当金繰入額	1,616千円	6,341千円
役員報酬	53,133	75,550
給料及び手当	259,945	328,058
法定福利費	42,061	53,174
支払手数料	304,679	531,812
退職給付費用	6,432	8,491
減価償却費	24,111	50,134

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式37,500千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年12月31日）		当事業年度 （2020年12月31日）
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	8,762千円		7,335千円
貸倒引当金繰入限度超過額	32,118		150,415
繰越欠損金（注）	733,098		1,067,214
投資有価証券評価損損金不算入額	190,548		190,548
関係会社株式評価損損金不算入額	87,171		90,513
商品評価損損金不算入額	6,521		24,046
放送権・販売化権評価損損金不算入額	17,325		51,253
年会費前受額	43,527		33,460
新株予約権	－		47,979
買掛金	－		412,080
その他	10,737		6,501
繰延税金資産小計	1,129,811		2,081,349
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）	△733,098		△1,067,214
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△366,516		△499,033
評価性引当額小計	△1,099,614		△1,566,247
繰延税金資産合計	30,196		515,101
繰延税金負債
売掛金	－		△515,101
繰延税金負債合計	－		△515,101
繰延税金資産（負債）の純額	30,196		－

（注）　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度（2019年12月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ２年以内 （千円）	２年超 ３年以内 （千円）	３年超 ４年以内 （千円）	４年超 ５年以内 （千円）	５年超 （千円）	合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(※1)	30,154	176,078	211,449	315,414	－	－	733,098
評価性引当額	△30,154	△176,078	△211,449	△315,414	－	－	△733,098
繰延税金資産	－	－	－	－	－	－	－

(※1)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年12月31日）		当事業年度 （2020年12月31日）
	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。

（重要な後発事象）

（第三者割当による第14回～第16回新株予約権（行使価額修正条項付）の発行）

「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」をご参照ください。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分	資産の 種　類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累計額
有形 固定資産	建物	36,949	－	－	34,652	2,297	1,978
	工具、器具及び備品	26,563	9,870	－	15,888	20,545	45,637
	車両運搬具	2,947	－	－	982	1,964	5,912
	土地	639	－	－	－	639	－
	リース資産	13,013	－	－	4,880	8,133	16,266
	計	80,113	9,870	－	56,403	33,580	69,794
無形 固定資産	ソフトウエア	67,931	7,351	1,272 (600)	22,665	51,344	66,854
	ソフトウエア仮勘定	39,620	1,211	39,562 (39,562)	－	1,270	－
	その他	1,253	1,891	208 (208)	293	2,643	398
	計	108,805	10,454	41,042 (40,370)	22,959	55,258	67,253

　（注）１　当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品　・・・パソコンおよびサーバー　　　　　　　　　　　　　 4,986千円

工具、器具及び備品　・・・合併受入による増加　　　　　　　　　　　　　　　 4,883千円

ソフトウエア　　　　・・・ネットワーク機材用ソフトウエア　　　　　　　　　 7,351千円

　　　　２　当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。

ソフトウェア仮勘定　・・・ネットワーク機材用ソフトウェア　　　　　　　　　39,562千円

　　　　３　当期減少額欄の（　）は内書で、減損損失計上額であります。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	104,892	386,341	－	491,233
関係会社事業損失引当金	－	7,160	－	7,160

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。