第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,485,149	4,294,181
売掛金	2,109,469	761,318
商品	9,206	6,454
番組勘定	573,908	616,799
コンテンツ事業権	1,824,054	1,415,637
前渡金	328,512	380,365
その他	479,781	140,296
貸倒引当金	△8,244	△2,834
流動資産合計	8,801,838	7,612,219
固定資産
有形固定資産	33,741	25,535
無形固定資産	55,258	140,314
投資その他の資産
その他	209,331	190,857
貸倒引当金	△102,989	△102,923
投資その他の資産合計	106,342	87,933
固定資産合計	195,342	253,783
資産合計	8,997,180	7,866,002
負債の部
流動負債
買掛金	2,474,388	1,170,122
前受金	228,253	405,605
その他	229,215	438,619
流動負債合計	2,931,857	2,014,347
固定負債	16,129	12,220
負債合計	2,947,986	2,026,567
純資産の部
株主資本
資本金	5,969,408	6,041,970
資本剰余金	3,366,434	3,438,996
利益剰余金	△3,582,394	△4,031,470
自己株式	△33,064	△33,070
株主資本合計	5,720,385	5,416,425
新株予約権	248,566	341,044
非支配株主持分	80,242	81,965
純資産合計	6,049,193	5,839,435
負債純資産合計	8,997,180	7,866,002

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	3,211,365	4,183,305
売上原価	2,665,148	3,401,037
売上総利益	546,216	782,268
販売費及び一般管理費	1,101,521	1,248,451
営業損失（△）	△555,305	△466,182
営業外収益
受取利息	1,664	1,759
為替差益	－	4,312
業務受託料	8,000	3,126
受取家賃	880	3,960
助成金収入	－	2,108
その他	541	1,132
営業外収益合計	11,086	16,398
営業外費用
支払利息	453	265
為替差損	223	－
株式交付費	－	4,852
その他	6	0
営業外費用合計	684	5,118
経常損失（△）	△544,903	△454,902
特別利益
新株予約権戻入益	6,680	－
子会社清算益	－	15,537
特別利益合計	6,680	15,537
税金等調整前四半期純損失（△）	△538,222	△439,365
法人税、住民税及び事業税	4,979	6,587
法人税等調整額	9,735	1,400
法人税等合計	14,714	7,988
四半期純損失（△）	△552,937	△447,353
非支配株主に帰属する四半期純利益	2,525	1,722
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△555,462	△449,075

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純損失（△）	△552,937	△447,353
四半期包括利益	△552,937	△447,353
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△555,462	△449,075
非支配株主に係る四半期包括利益	2,525	1,722

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りの仮定について、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響が2021年度の下半期から回復するものとした仮定に遅れが生じており、当社グループの経営成績及び財政状態に与える業績悪化の影響が当初の想定を上回る結果となったことから2021年12月期通期の連結業績予想を修正しておりますが、当第３四半期連結累計期間において関連する各種引当金の計上や減損処理等はありません。なお、今後の新型コロナウイルス感染症の収束時期や経済活動への影響に関しては不確定要素が多く、今後の当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年９月30日）
減価償却費	54,569千円	29,325千円

（株主資本等関係）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントの概要

　当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会等の意思決定機関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社は、事業の種類別の事業部体制を採っております。

　したがって、当社は、事業の種類別のセグメントから構成されており、「ライツ＆メディア事業」及び「エンターテインメント事業」の２つを報告セグメントとしております。

　各セグメントは以下のとおりとなります。

(1) ライツ＆メディア事業	……	ドラマ放映権及び映画の配給権に関する諸権利の取得・事業化、ＣＳ放送での番組提供及びイベント、オンライン配信事業等
(2) エンターテインメント事業	……	アーティスト等のマネジメント、音楽制作、コンサート・イベントの企画制作、ファンクラブ運営及びＭＤ事業等

２．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ライツ＆ メディア 事業	エンター テインメント 事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	2,474,872	735,942	3,210,815	550	3,211,365
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	2,474,872	735,942	3,210,815	550	3,211,365
セグメント利益又は損失（△）	141,734	△127,764	13,970	△5,567	8,403

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、カラオケのアプリ事業を含んでおります。

　　３．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	13,970
「その他」の区分の利益	△5,567
全社費用（注）	△563,708
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△555,305

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに配賦していない管理部門等に係る費用であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ライツ＆ メディア 事業	エンター テインメント 事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	2,709,638	1,472,071	4,181,710	1,595	4,183,305
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	4,824	－	4,824	－	4,824
計	2,714,463	1,472,071	4,186,534	1,595	4,188,129
セグメント利益又は損失（△）	115,137	△198,576	△83,439	△25,526	△108,965

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、カラオケのアプリ事業を含んでおります。

　　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△83,439
「その他」の区分の利益	△25,526
全社費用（注）	△357,217
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△466,182

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに配賦していない管理部門等に係る費用であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△15円20銭	△３円88銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△555,462	△449,075
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△555,462	△449,075
普通株式の期中平均株式数（千株）	36,547	115,673
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	―

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失である

ため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。