第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,760,656

3,252,585

売掛金

851,157

2,460,109

商品

6,276

31,678

番組勘定

640,948

598,466

コンテンツ事業権

1,165,051

1,050,200

前渡金

265,535

160,855

その他

420,059

368,808

貸倒引当金

△1,073

△4,512

流動資産合計

7,108,611

7,918,193

固定資産

 

 

有形固定資産

22,270

25,041

無形固定資産

216,502

32,832

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,817,940

1,659,806

その他

153,365

150,090

貸倒引当金

△102,887

△102,882

投資その他の資産合計

4,868,418

1,707,014

固定資産合計

5,107,192

1,764,888

資産合計

12,215,803

9,683,082

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

813,563

1,935,819

前受金

224,956

－

契約負債

－

183,453

その他

558,457

255,503

流動負債合計

1,596,976

2,374,775

固定負債

 

 

繰延税金負債

1,550,193

456,064

その他

12,220

12,220

固定負債合計

1,562,413

468,284

負債合計

3,159,389

2,843,060

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,041,970

6,041,970

資本剰余金

3,438,996

3,438,996

利益剰余金

△3,868,686

△3,893,667

自己株式

△33,070

△33,087

株主資本合計

5,579,209

5,554,211

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,923,472

691,804

その他の包括利益累計額合計

1,923,472

691,804

新株予約権

341,044

310,867

非支配株主持分

1,212,688

283,138

純資産合計

9,056,413

6,840,022

負債純資産合計

12,215,803

9,683,082

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

売上高

4,183,305

5,506,182

売上原価

3,401,037

4,331,976

売上総利益

782,268

1,174,205

販売費及び一般管理費

1,248,451

1,292,731

営業損失（△）

△466,182

△118,525

営業外収益

 

 

受取利息

1,759

1,679

為替差益

4,312

9,629

業務受託料

3,126

1,493

受取家賃

3,960

1,760

助成金収入

2,108

－

その他

1,132

184

営業外収益合計

16,398

14,746

営業外費用

 

 

支払利息

265

67

株式交付費

4,852

－

その他

0

336

営業外費用合計

5,118

403

経常損失（△）

△454,902

△104,182

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

1,225

新株予約権戻入益

－

13,276

関係会社株式売却益

－

134,467

子会社清算益

15,537

－

特別利益合計

15,537

148,969

特別損失

 

 

減損損失

－

67,229

特別損失合計

－

67,229

税金等調整前四半期純損失（△）

△439,365

△22,443

法人税、住民税及び事業税

6,587

15,392

法人税等調整額

1,400

562

法人税等合計

7,988

15,955

四半期純損失（△）

△447,353

△38,398

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,722

3,369

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△449,075

△35,028

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

四半期純損失（△）

△447,353

△38,398

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△2,069,005

その他の包括利益合計

－

△2,069,005

四半期包括利益

△447,353

△2,107,404

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△449,075

△1,266,695

非支配株主に係る四半期包括利益

1,722

△840,708

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

  第２四半期連結累計期間において、連結子会社である株式会社Beyond Live Corporationの株式の一部を売却したことにより、株式会社Beyond Live Corporationおよび同社子会社である株式会社Beyond Live Japanを連結の範囲から除外しております。

 

 

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

エンターテインメント事業の一部の取引については、顧客から受け取る実績報告書を入手した時点で収益を認識しておりましたが、履行義務の充足時期に対応して収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は18百万円、売上原価は16百万円増加し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益は２百万円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は11百万円増加しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、第１四半期連結会計期間より「契約負債」として表示しております。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

 

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

　新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響について、徐々に回復傾向にありますが、今後の収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあり、当社グループの財政状態及び経営成績に与える業績悪化の影響は一定期間及ぼすものの、通期業績への影響は限定的であると仮定して、会計上の見積りを行っております。

　しかしながら、新型コロナウイルス感染症の収束時期や経済活動への影響は不確定要素が多く、今後の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

至  2021年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

至  2022年９月30日）

減価償却費

29,325千円

49,317千円

 

（株主資本等関係）

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

ライツ＆

メディア

事業

エンター

テインメント

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

2,709,638

1,472,071

4,181,710

1,595

4,183,305

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,824

－

4,824

－

4,824

計

2,714,463

1,472,071

4,186,534

1,595

4,188,129

セグメント利益又は損失（△）

115,137

△198,576

△83,439

△25,526

△108,965

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、カラオケのアプリ事業を含んでおります。

 

　　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△83,439

「その他」の区分の利益

△25,526

全社費用（注）

△357,217

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△466,182

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに配賦していない管理部門等に係る費用であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

ライツ＆

メディア

事業

エンター

テインメント

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

　顧客との契約から生じる収益

2,528,324

2,972,561

5,500,885

5,297

5,506,182

外部顧客に対する売上高

2,528,324

2,972,561

5,500,885

5,297

5,506,182

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,212

2,000

4,212

－

4,212

計

2,530,537

2,974,561

5,505,098

5,297

5,510,395

セグメント利益又は損失（△）

177,504

138,850

316,354

△29,736

286,617

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、カラオケのアプリ事業を含んでおります。

 

　　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

316,354

「その他」の区分の利益

△29,736

全社費用（注）

△405,142

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△118,525

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに配賦していない管理部門等に係る費用であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

ライツ＆メディア事業セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当第３四半期連結累計期間における当該減損損失の計上額は65,401千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 
（金融商品関係）

 

投資有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

前連結会計年度（2021年12月31日）

科目

連結貸借対照表

計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）

投資有価証券

 

 

 

　その他有価証券（注）

4,781,322

4,781,322

－

（注）市場価格のない株式は、「投資有価証券その他有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借

対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度（千円）

非上場株式

36,618千円

 

当第３四半期連結会計期間末（2022年９月30日）

科目

四半期連結貸借対照表

計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）

投資有価証券

 

 

 

　その他有価証券（注）

1,618,188

1,618,188

－

（注）市場価格のない株式は、「投資有価証券その他有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借

対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当第３四半期連結会計期間（千円）

非上場株式

41,618千円

 

 

（有価証券関係）

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

その他有価証券

前連結会計年度（2021年12月31日）

 

取得原価（千円）

連結貸借対照表計上額（千円）

差額（千円）

株式

299,700

4,781,322

4,481,622

合計

299,700

4,781,322

4,481,622

 

当第３四半期連結会計期間（2022年９月30日）

 

取得原価（千円）

四半期連結貸借対照表計上額（千円）

差額（千円）

株式

299,700

1,618,188

1,318,488

合計

299,700

1,618,188

1,318,488

 

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△３円88銭

△０円30銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△449,075

△35,028

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△449,075

△35,028

普通株式の期中平均株式数（千株）

115,673

115,894

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失である

ため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

２【その他】

該当事項はありません。