第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,415,764	3,644,769
売掛金	2,609,273	3,949,827
商品	20,364	38,357
番組勘定	546,027	491,481
コンテンツ事業権	1,077,648	1,244,093
前渡金	109,834	191,934
その他	347,716	769,120
貸倒引当金	△2,371	△3,839
流動資産合計	8,124,257	10,325,744
固定資産
有形固定資産	20,637	25,660
無形固定資産	22,259	18,757
投資その他の資産
投資有価証券	1,854,497	2,624,945
その他	149,045	151,270
貸倒引当金	△102,866	△102,866
投資その他の資産合計	1,900,676	2,673,349
固定資産合計	1,943,574	2,717,767
資産合計	10,067,832	13,043,511
負債の部
流動負債
買掛金	2,252,070	3,938,913
契約負債	258,166	153,220
賞与引当金	61,598	－
その他	267,210	682,680
流動負債合計	2,839,045	4,774,814
固定負債
繰延税金負債	523,408	789,906
その他	12,220	17,244
固定負債合計	535,628	807,151
負債合計	3,374,674	5,581,965
純資産の部
株主資本
資本金	6,041,970	6,041,970
資本剰余金	3,438,996	3,438,996
利益剰余金	△4,161,943	△3,917,011
自己株式	△33,087	△33,115
株主資本合計	5,285,935	5,530,839
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	767,614	1,067,612
その他の包括利益累計額合計	767,614	1,067,612
新株予約権	310,161	338,276
非支配株主持分	329,447	524,817
純資産合計	6,693,157	7,461,546
負債純資産合計	10,067,832	13,043,511

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	3,094,587	4,864,391
売上原価	2,383,995	3,741,274
売上総利益	710,592	1,123,116
販売費及び一般管理費	※ 858,139	※ 846,826
営業利益又は営業損失（△）	△147,547	276,289
営業外収益
受取利息	980	913
為替差益	9,858	5,177
業務受託料	1,082	852
受取家賃	1,760	－
その他	178	88
営業外収益合計	13,859	7,031
営業外費用
支払利息	62	6
その他	335	6
営業外費用合計	397	13
経常利益又は経常損失（△）	△134,085	283,308
特別利益
固定資産売却益	1,225	－
新株予約権戻入益	9,040	－
関係会社株式売却益	134,467	－
特別利益合計	144,733	－
税金等調整前四半期純利益	10,647	283,308
法人税、住民税及び事業税	9,184	46,957
法人税等調整額	562	－
法人税等合計	9,747	46,957
四半期純利益	900	236,350
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	1,411	△8,581
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△511	244,932

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益	900	236,350
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,802,156	503,949
その他の包括利益合計	△1,802,156	503,949
四半期包括利益	△1,801,256	740,300
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,073,324	544,930
非支配株主に係る四半期包括利益	△727,932	195,369

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	10,647	283,308
減価償却費	36,148	11,371
株式報酬費用	－	28,115
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,491	1,468
賞与引当金の増減額（△は減少）	－	△61,598
受取利息及び受取配当金	△980	△913
支払利息	62	6
固定資産売却損益（△は益）	△1,225	－
新株予約権戻入益	△9,040	－
関係会社株式売却損益（△は益）	△134,467	－
為替差損益（△は益）	△10,153	△3,161
売上債権の増減額（△は増加）	△628,357	△1,340,553
棚卸資産の増減額（△は増加）	△127,788	△129,893
前渡金の増減額（△は増加）	101,782	△82,099
その他の流動資産の増減額（△は増加）	118,691	△421,604
仕入債務の増減額（△は減少）	606,736	1,686,843
前受金の増減額（△は減少）	－	23,580
契約負債の増減額（△は減少）	45,170	△104,946
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△294,750	343,566
その他	30,973	5,966
小計	△255,061	239,456
利息及び配当金の受取額	1,184	1,114
利息の支払額	△62	△6
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	3,424	△4,538
営業活動によるキャッシュ・フロー	△250,514	236,026
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△13,346	△3,312
無形固定資産の取得による支出	△86,926	△4,183
有形固定資産の売却による収入	2,000	－
貸付金の回収による収入	3,000	－
敷金及び保証金の差入による支出	△71	△214
敷金及び保証金の回収による収入	800	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	△221,583	－
その他	△933	△1,200
投資活動によるキャッシュ・フロー	△317,061	△8,909
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△2,920	－
自己新株予約権の取得による支出	△13,423	△27
財務活動によるキャッシュ・フロー	△16,343	△27
現金及び現金同等物に係る換算差額	7,959	1,915
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△575,960	229,004
現金及び現金同等物の期首残高	3,760,656	3,415,764
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,184,696	※ 3,644,769

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

 新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響について、徐々に回復傾向にあるものの今後の収束時期等を正確に予測することは困難な状況にありますが、当社グループの財政状態及び経営成績に与える業績悪化の影響は一定期間及ぼすものの、通期業績への影響は限定的であると仮定して、会計上の見積りを行っております。

　しかしながら、新型コロナウイルス感染症の収束時期や経済活動への影響は不確定要素が多く、第３四半期以降の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 　　至  2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 　　至  2023年６月30日）
給料及び手当	241,906千円	209,425千円
退職給付費用	18,895	17,550
地代家賃	102,577	79,131
支払手数料	211,902	227,757
貸倒引当金繰入額	1,491	1,468

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
現金及び預金勘定	3,184,696千円	3,644,769千円
現金及び現金同等物	3,184,696	3,644,769

（株主資本等関係）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	エンターテインメント事業	ライツ＆メディア事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	1,279,238	1,810,300	3,089,538	5,048	3,094,587
外部顧客に対する売上高	1,279,238	1,810,300	3,089,538	5,048	3,094,587
セグメント間の内部売上高 又は振替高	2,000	2,212	4,212	－	4,212
計	1,281,238	1,812,513	3,093,751	5,048	3,098,800
セグメント利益又は損失（△）	△12,236	146,538	134,302	△19,011	115,290

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、カラオケのアプリ事業を含んでおります。

　　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	134,302
「その他」の区分の利益	△19,011
全社費用（注）	△262,838
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△147,547

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに配賦していない管理部門等に係る費用であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	エンターテインメント事業	ライツ＆メディア事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	3,405,785	1,458,239	4,864,024	366	4,864,391
外部顧客に対する売上高	3,405,785	1,458,239	4,864,024	366	4,864,391
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	－
計	3,405,785	1,458,239	4,864,024	366	4,864,391
セグメント利益又は損失（△）	363,009	271,782	634,792	△18,847	615,944

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、カラオケのアプリ事業を含んでおります。

　　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	634,792
「その他」の区分の利益	△18,847
全社費用（注）	△339,655
四半期連結損益計算書の営業利益	276,289

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに配賦していない管理部門等に係る費用であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（金融商品関係）

投資有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

前連結会計年度末（2022年12月31日）

科目	連結貸借対照表 計上額（千円）	時価（千円）	差額（千円）
投資有価証券
その他有価証券（注）	1,812,878	1,812,878	－

（注）市場価格のない株式は、「投資有価証券その他有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借

対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度（千円）
非上場株式	41,618

当第２四半期連結会計期間末（2023年６月30日）

科目	四半期連結貸借対照表 計上額（千円）	時価（千円）	差額（千円）
投資有価証券
その他有価証券（注）	2,583,326	2,583,326	－

（注）市場価格のない株式は、「投資有価証券その他有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借

対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当第２四半期連結会計期間（千円）
非上場株式	41,618

なお、その他有価証券の時価のレベルごとの内訳は、以下のとおりであります。

前連結会計年度末（2022年12月31日）

区分	時価（千円）
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券 　その他有価証券	1,812,878	－	－	1,812,878
資産計	1,812,878	－	－	1,812,878

当第２四半期連結会計期間末（2023年６月30日）

区分	時価（千円）
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券 　その他有価証券	2,583,326	－	－	2,583,326
資産計	2,583,326	－	－	2,583,326

（有価証券関係）

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

その他有価証券

前連結会計年度末（2022年12月31日）

	取得原価（千円）	連結貸借対照表計上額（千円）	差額（千円）
株式	299,700	1,812,878	1,513,178
合計	299,700	1,812,878	1,513,178

当第２四半期連結会計期間末（2023年６月30日）

	取得原価（千円）	四半期連結貸借対照表計上額（千円）	差額（千円）
株式	299,700	2,583,326	2,283,626
合計	299,700	2,583,326	2,283,626

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項　目	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期 純損失（△）	△０円00銭	２円11銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△511	244,932
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△511	244,932
普通株式の期中平均株式数（千株）	115,894	115,894
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	（新株予約権） 第17回新株予約権 潜在株式の数　2,223,000株

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株

　　　当たり四半期純損失であるため記載しておりません。また、当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当た

　　　り四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。