第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,394,331	1,435,757
売掛金	305,354	253,400
有価証券	100,079	200,167
契約資産	－	359,140
仕掛品	132,831	－
前払費用	24,085	26,873
関係会社預け金	1,026,358	1,435,482
その他	7,642	11,074
流動資産合計	2,990,684	3,721,895
固定資産
有形固定資産
建物	84,214	84,214
減価償却累計額	△30,999	△33,280
建物（純額）	53,214	50,933
工具、器具及び備品	176,499	179,171
減価償却累計額	△130,991	△138,055
工具、器具及び備品（純額）	45,508	41,115
有形固定資産合計	98,723	92,049
無形固定資産
ソフトウエア	1,297,031	1,273,584
ソフトウエア仮勘定	310,340	273,604
電話加入権	993	993
無形固定資産合計	1,608,365	1,548,182
投資その他の資産
投資有価証券	2,701,953	2,601,579
敷金及び保証金	229,667	200,997
繰延税金資産	214,980	208,660
関係会社長期預け金	400,000	－
投資その他の資産合計	3,546,600	3,011,237
固定資産合計	5,253,689	4,651,468
資産合計	8,244,373	8,373,364

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,006	358
未払金	269,918	220,388
未払費用	27,352	35,318
未払法人税等	72,291	143,630
未払消費税等	88,067	31,848
前受金	396	8,339
預り金	16,175	15,923
賞与引当金	124,183	104,412
役員賞与引当金	－	12,988
その他	－	1,500
流動負債合計	599,390	574,710
固定負債
退職給付引当金	543,329	535,167
資産除去債務	18,996	19,076
固定負債合計	562,326	554,244
負債合計	1,161,717	1,128,954
純資産の部
株主資本
資本金	783,200	783,200
資本剰余金
資本準備金	1,461,260	1,461,260
資本剰余金合計	1,461,260	1,461,260
利益剰余金
利益準備金	17,397	17,397
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	4,820,802	4,982,556
利益剰余金合計	4,838,199	4,999,953
自己株式	△3	△3
株主資本合計	7,082,655	7,244,409
純資産合計	7,082,655	7,244,409
負債純資産合計	8,244,373	8,373,364

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高
役務収益	2,319,775	2,626,653
商品売上高	3,398	1,890
売上高合計	2,323,174	2,628,544
売上原価
役務原価	1,804,418	1,963,593
商品売上原価
当期商品仕入高	2,233	1,522
合計	2,233	1,522
商品売上原価	2,233	1,522
売上原価合計	1,806,652	1,965,116
売上総利益	516,522	663,427
販売費及び一般管理費
業務委託費	23,217	21,246
給料及び手当	108,155	117,385
賞与引当金繰入額	4,960	7,461
役員賞与引当金繰入額	12,292	12,080
退職給付費用	9,167	3,169
法定福利費	11,280	12,630
賃借料	6,529	8,042
支払手数料	47,429	47,194
減価償却費	6,446	6,446
その他	30,153	32,988
販売費及び一般管理費合計	259,634	268,645
営業利益	256,888	394,781
営業外収益
受取利息	1,027	1,076
有価証券利息	11,171	12,285
雑収入	89	72
営業外収益合計	12,288	13,434
経常利益	269,176	408,216
税引前四半期純利益	269,176	408,216
法人税、住民税及び事業税	83,720	124,480
法人税等調整額	4,580	6,320
法人税等合計	88,300	130,800
四半期純利益	180,876	277,416

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
営業収入	2,267,732	2,462,132
原材料又は商品の仕入れによる支出	△1,922	△2,170
未払消費税等の増減額（△は減少）	△29,485	△56,218
人件費の支出	△969,401	△1,028,298
外注費の支出	△690,435	△684,116
その他の営業支出	△297,747	△282,974
小計	278,740	408,353
利息及び配当金の受取額	13,163	14,109
法人税等の支払額	△95,219	△58,389
営業活動によるキャッシュ・フロー	196,684	364,073
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の償還による収入	-	100,000
有形固定資産の取得による支出	△8,440	△2,918
無形固定資産の取得による支出	△161,265	△223,665
投資有価証券の取得による支出	△200,000	△200,000
投資有価証券の償還による収入	-	100,000
敷金及び保証金の回収による収入	-	28,670
関係会社預け金の預入による支出	△9,508	△9,124
投資活動によるキャッシュ・フロー	△379,214	△207,037
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△115,703	△115,609
財務活動によるキャッシュ・フロー	△115,703	△115,609
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△298,232	41,426
現金及び現金同等物の期首残高	1,299,927	1,394,331
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 1,001,695	※１ 1,435,757

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

請負契約に関して、従来は完成基準によっておりましたが、財又はサービスに対する支配が顧客に一定の期間にわたり移転する場合には、財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることはできないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

この結果、当第２四半期累計期間の売上高が226百万円、売上原価が226百万円それぞれ増加しております。また、当第２四半期末の仕掛品残高が226百万円減少しております。なお、利益剰余金の当期首残高に影響はありません。

収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法による組替えを行なっておりません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のと

　　　おりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定	1,001,695千円	1,435,757千円
現金及び現金同等物	1,001,695	1,435,757

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１.配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	115,662	14	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

２.基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間末後と

　なるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年10月28日 取締役会	普通株式	115,662	14	2020年９月30日	2020年11月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１.配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月25日 定時株主総会	普通株式	115,662	14	2021年３月31日	2021年６月28日	利益剰余金

２.基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間末後と

　なるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年10月29日 取締役会	普通株式	115,662	14	2021年９月30日	2021年12月６日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）及び当第２四半期累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

　当社は、XNETサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

品目	当第２四半期累計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）
	金額	構成比
（１） ＸＮＥＴサービス	千円	％
	2,626,653	99.9
アプリケーションサービス	1,842,365	70.1
ＡＭＯ・ＳＯサービス	784,288	29.8
（２） 機器販売等	1,890	0.1
合計	2,628,544	100.0

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	21円89銭	33円58銭
（算定上の基礎）
四半期純利益金額（千円）	180,876	277,416
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益金額（千円）	180,876	277,416
普通株式の期中平均株式数（株）	8,261,596	8,261,596

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2021年10月29日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額・・・・・・・・115,662千円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・14円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・2021年12月６日

　（注）2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。