第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

 また、公益財団法人財務会計基準機構の行う有価証券報告書等作成時の留意点に関するセミナー等に参加しております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,038,139

1,456,027

売掛金

306,611

347,309

有価証券

100,000

300,000

契約資産

75,820

62,660

前払費用

31,254

48,472

関係会社預け金

※1 1,481,276

その他

6,952

6,327

流動資産合計

5,040,054

2,220,796

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

92,654

92,654

減価償却累計額

43,792

48,066

建物(純額)

48,862

44,587

工具、器具及び備品

216,928

233,830

減価償却累計額

173,775

186,126

工具、器具及び備品(純額)

43,152

47,703

有形固定資産合計

92,014

92,291

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

938,453

1,016,166

ソフトウエア仮勘定

196,962

204,587

電話加入権

993

993

無形固定資産合計

1,136,408

1,221,747

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,197,677

2,697,866

敷金及び保証金

201,129

201,601

繰延税金資産

242,350

245,860

その他

1,097

797

投資その他の資産合計

3,642,253

3,146,125

固定資産合計

4,870,677

4,460,164

資産合計

9,910,732

6,680,960

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

289

短期借入金

2,500,000

未払金

306,375

319,619

未払費用

28,316

35,399

未払法人税等

232,453

112,344

未払消費税等

51,693

17,485

前受金

2,433

143

預り金

30,409

17,394

賞与引当金

143,445

123,712

流動負債合計

795,414

3,126,098

固定負債

 

 

退職給付引当金

571,434

604,052

資産除去債務

19,335

19,498

その他

7,009

9,510

固定負債合計

597,778

633,061

負債合計

1,393,193

3,759,160

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

783,200

783,200

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,461,260

1,461,260

資本剰余金合計

1,461,260

1,461,260

利益剰余金

 

 

利益準備金

17,397

17,397

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

6,255,732

6,619,101

利益剰余金合計

6,273,130

6,636,498

自己株式

51

5,959,158

株主資本合計

8,517,538

2,921,800

純資産合計

8,517,538

2,921,800

負債純資産合計

9,910,732

6,680,960

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

 

 

役務収益

5,536,111

5,297,579

商品売上高

11,417

3,013

売上高合計

5,547,529

5,300,593

売上原価

 

 

役務原価

3,839,224

3,794,687

商品売上原価

 

 

当期商品仕入高

9,827

2,478

合計

9,827

2,478

商品売上原価

9,827

2,478

売上原価合計

3,849,051

3,797,165

売上総利益

1,698,478

1,503,427

販売費及び一般管理費

 

 

業務委託費

80,817

84,227

給料及び手当

281,594

276,384

賞与引当金繰入額

9,892

8,177

退職給付費用

9,057

4,407

法定福利費

28,878

27,771

賃借料

15,697

15,908

支払手数料

105,047

120,758

租税公課

51,989

49,223

減価償却費

13,015

20,065

その他

35,745

35,843

販売費及び一般管理費合計

631,736

642,766

営業利益

1,066,741

860,661

営業外収益

 

 

受取利息

※1 2,370

※1 891

有価証券利息

31,371

30,020

雑収入

519

244

営業外収益合計

34,260

31,156

営業外費用

 

 

支払利息

21,548

支払手数料

21,000

その他

36

営業外費用合計

42,585

経常利益

1,101,001

849,232

特別損失

 

 

固定資産除却損

22,498

特別損失合計

22,498

税引前当期純利益

1,078,503

849,232

法人税、住民税及び事業税

352,100

271,400

法人税等調整額

14,950

3,510

法人税等合計

337,150

267,890

当期純利益

741,353

581,342

 

【役務原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

Ⅱ 外注費

Ⅲ 経費

 1 賃借料

 2 減価償却費

 3 その他

 

 

 

 

183,300

452,161

241,282

1,735,075

1,227,404

 

 

 

876,743

45.2

32.0

 

 

 

22.8

 

 

 

182,120

414,972

279,406

1,743,336

1,174,850

 

 

 

876,499

45.9

31.0

 

 

 

23.1

      当期役務原価

 

 

3,839,224

100

 

3,794,687

100

     (注) 原価計算方法は、個別原価計算による実際原価計算です。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

783,200

1,461,260

17,397

5,762,227

5,779,624

3

8,024,080

8,024,080

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

247,847

247,847

 

247,847

247,847

当期純利益

 

 

 

741,353

741,353

 

741,353

741,353

自己株式の取得

 

 

 

 

 

47

47

47

当期変動額合計

-

-

-

493,505

493,505

47

493,457

493,457

当期末残高

783,200

1,461,260

17,397

6,255,732

6,273,130

51

8,517,538

8,517,538

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

783,200

1,461,260

17,397

6,255,732

6,273,130

51

8,517,538

8,517,538

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

217,974

217,974

 

217,974

217,974

当期純利益

 

 

 

581,342

581,342

 

581,342

581,342

自己株式の取得

 

 

 

 

 

5,959,106

5,959,106

5,959,106

当期変動額合計

363,368

363,368

5,959,106

5,595,738

5,595,738

当期末残高

783,200

1,461,260

17,397

6,619,101

6,636,498

5,959,158

2,921,800

2,921,800

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

営業収入

5,651,022

5,270,764

原材料又は商品の仕入れによる支出

9,896

2,767

未払消費税等の増減額(△は減少)

11,261

34,208

人件費の支出

2,011,072

2,081,879

外注費の支出

1,309,297

1,262,646

その他の営業支出

628,279

674,682

小計

1,681,216

1,214,580

利息及び配当金の受取額

34,832

31,304

利息の支払額

21,548

法人税等の支払額

272,453

387,301

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,443,595

837,035

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

25,743

10,992

無形固定資産の取得による支出

372,126

506,267

有価証券の償還による収入

-

100,000

投資有価証券の償還による収入

-

200,010

敷金及び保証金の差入による支出

132

471

関係会社預け金の預入による支出

18,185

1,313

関係会社預け金の払戻による収入

-

1,482,589

投資活動によるキャッシュ・フロー

416,187

1,263,553

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

-

2,500,000

自己株式の取得による支出

47

5,965,106

配当金の支払額

247,899

217,594

財務活動によるキャッシュ・フロー

247,947

3,682,701

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

779,460

1,582,112

現金及び現金同等物の期首残高

2,258,679

3,038,139

現金及び現金同等物の期末残高

※1 3,038,139

※1 1,456,027

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)満期保有目的の債券

 償却原価法(定額法)を採用しております。

(2)その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品及び製品、仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 建物(付属設備)並びに、工具、器具及び備品については、定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物(付属設備)

8~18年

工具、器具及び備品

4~6年

(2)無形固定資産

 自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員の賞与の支出に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

5.収益及び費用の計上基準

 当社の中核商品「XNETサービス」は、大別して以下に区分されます。

・有価証券管理システムを中心としたXNETシステムの月額利用料を収益源とするアプリケーションサービス

・XNETシステムに関する導入や保守、会計制度変更対応等の業務を請負うAMOサービス

・XNETシステムを利用して、機関投資家の経理事務等の実務を受託し、効率的に集約、処理することで収益を獲得するSOサービス

 当社では、上記いずれのサービスにおいても、原則として約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識しております。ただし、AMOサービス及びSOサービスの一部において、財又はサービスに対する支配が顧客に一定の期間にわたり移転する場合には、財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積り方法は、見積総工数に対する発生工数の割合(インプット法)で算出しております。履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることはできないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。

6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(貸借対照表関係)

※1 「関係会社預け金」は、グループキャッシュマネジメントシステムによる、㈱NTTデータグループへの預け金であります。

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

 

関係会社からの受取利息

2,346千円

109千円

 

 

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首

株式数
(株)

当事業年度
増加株式数
(株)

当事業年度
減少株式数
(株)

当事業年度末
株式数
(株)

 発行済株式

 

 

 

 

     普通株式

8,261,600

8,261,600

         合計

8,261,600

8,261,600

 自己株式

 

 

 

 

     普通株式

4

44

48

         合計

4

44

48

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加44株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

123,924

15

2023年3月31日

2023年6月29日

2023年10月30日

取締役会

普通株式

123,924

15

2023年9月30日

2023年12月4日

 

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日

定時株主総会

普通株式

123,923

利益剰余金

15

2024年3月31日

2024年6月27日

 

 

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首

株式数
(株)

当事業年度
増加株式数
(株)

当事業年度
減少株式数
(株)

当事業年度末
株式数
(株)

 発行済株式

 

 

 

 

     普通株式

8,261,600

8,261,600

         合計

8,261,600

8,261,600

 自己株式

 

 

 

 

     普通株式

48

4,081,580

4,081,628

         合計

48

4,081,580

4,081,628

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加4,081,580株は、自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)による自己株式の取得及び単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日

定時株主総会

普通株式

123,923

15

2024年3月31日

2024年6月27日

2024年10月31日

取締役会

普通株式

94,050

22.5

2024年9月30日

2024年12月2日

 

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

2025年6月27日開催の定時株主総会の議案として、次のとおり付議する予定です。

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2025年6月27日

定時株主総会

普通株式

94,049

利益剰余金

22.5

2025年3月31日

2025年6月30日

 

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

     ※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

 

現金及び預金勘定

3,038,139千円

1,456,027千円

 

預入期間が3ケ月を超える定期預金

 

現金及び現金同等物

3,038,139

1,456,027

 

 

(リース取引関係)

該当事項はありません。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社の資金運用につきましては、主に安全性の高い金融商品によっております。また、設備投資も自己資本の範囲内で行い、新たな資金調達は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

 有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券であり、市場価格リスクに晒されております。

 営業債務である買掛金はそのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、自己株式の取得資金の調達を目的としたものであります。

(3)金融商品に係わるリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係わるリスク)の管理

 営業債権については、経理規程に従い、請求担当部門が取引先の状況を常にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 外貨建金融商品は保有していないため、為替変動リスクはありません。

 有価証券及び投資有価証券については、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、通常の運転資金を自己資金にて対応しており、2024年5月に実施した自己株式取得のような突発的な資金需要に限り、短期借入金にて対応しております。2025年3月末時点の有利子負債2,500百万円に対し、現金換金可能資産4,453百万円と強固な財務基盤を維持しており、今後も返済余力を注視することなどにより、当該リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

前事業年度(2024年3月31日)

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません((注)1.参照)。また、「現金及び預金」、「売掛金」、「関係会社預け金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」については、現金であること、その他は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから注記を省略しております。「敷金及び保証金」については金額的重要性の観点から記載を省略しております。

 

 

貸借対照表計上額

(千円)

 時価(千円)

 差額(千円)

有価証券及び投資有価証券

3,297,630

3,245,994

△51,635

資産計

3,297,630

3,245,994

△51,635

(注)1.市場価格のない株式等

非上場株式(貸借対照表計上額46千円)は、上表の「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。

2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

3,038,139

売掛金

306,611

関係会社預け金

1,481,276

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

社債

100,000

300,000

400,000

2,500,000

 合 計

4,926,027

300,000

400,000

2,500,000

 

当事業年度(2025年3月31日)

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」、「短期借入金」については、現金であること、その他は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから注記を省略しております。「敷金及び保証金」については金額的重要性の観点から記載を省略しております。

 

 

貸借対照表計上額

(千円)

 時価(千円)

 差額(千円)

有価証券及び投資有価証券

2,997,866

2,903,291

△94,575

資産計

2,997,866

2,903,291

△94,575

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,456,027

売掛金

347,309

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

社債

300,000

400,000

2,300,000

 合 計

2,103,336

400,000

2,300,000

2. 借入金の決算日後の返済予定額

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

短期借入金

2,500,000

 合 計

2,500,000

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1:活発な市場における同一資産及び負債の市場価格

レベル2:資産及び負債に関するレベル1に含まれる市場価格以外の観察可能なインプット

レベル3:資産及び負債に関する観察不可能なインプット

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

 前事業年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 満期保有目的の債券

  社債

 

 

 

 

3,245,994

 

 

 

 

3,245,994

資産計

3,245,994

3,245,994

 

 当事業年度(2025年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 満期保有目的の債券

  社債

 

 

 

 

2,903,291

 

 

 

 

2,903,291

資産計

2,903,291

2,903,291

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

満期保有目的の債券は市場価格での公表価格が入手できる場合は公表価格を用い、市場での公表価格が入手できない場合は取引金融機関から提示された価格に基づく適切な評価方法により見積っております。

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

  前事業年度(2024年3月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

600,000

600,910

910

(3)その他

小計

600,000

600,910

910

時価が貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

2,697,630

2,645,084

△52,545

(3)その他

小計

2,697,630

2,645,084

△52,545

合計

3,297,630

3,245,994

△51,635

 

  当事業年度(2025年3月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

100,000

100,040

40

(3)その他

小計

100,000

100,040

40

時価が貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

2,897,866

2,803,251

△94,615

(3)その他

小計

2,897,866

2,803,251

△94,615

合計

2,997,866

2,903,291

△94,575

 

2.その他有価証券

  前事業年度(2024年3月31日)

非上場株式(貸借対照表計上額46千円)については市場価格のない株式であることから、記載しておりません。

 

  当事業年度(2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

前事業年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けるほか、総合設立方式の全国情報サービス産業企業年金基金制度に加入しております。

 なお、退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

 このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

 

2.全国情報サービス産業企業年金基金制度に関する事項

 確定拠出制度と同様に会計処理する、全国情報サービス産業企業年金基金制度への要拠出額は、12,947千円であります。

(1)制度全体の積立状況に関する事項(2023年3月31日現在)

 

年金資産の額

255,330,942千円

年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額

206,318,699千円

差引額

49,012,243千円

 

(2)制度全体に占める当社の掛金拠出割合(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

0.19%

 

(3)補足説明

 上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の繰越剰余金であります。

3.簡便法を適用した確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

 

退職給付引当金の期首残高

568,430千円

退職給付費用

69,893千円

退職給付の支払額

△66,890千円

退職給付引当金の期末残高

571,434千円

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整額

非積立型制度の退職給付債務

571,434千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

571,434千円

 

退職給付引当金

571,434千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

571,434千円

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

69,893千円

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けるほか、総合設立方式の全国情報サービス産業企業年金基金制度に加入しております。

 なお、退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

 このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

 

2.全国情報サービス産業企業年金基金制度に関する事項

 確定拠出制度と同様に会計処理する、全国情報サービス産業企業年金基金制度への要拠出額は、13,509千円であります。

(1)制度全体の積立状況に関する事項(2024年3月31日現在)

 

年金資産の額

263,204,584千円

年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額

214,192,341千円

差引額

49,012,243千円

 

(2)制度全体に占める当社の掛金拠出割合(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

0.19%

 

(3)補足説明

 上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の繰越剰余金であります。

3.簡便法を適用した確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

 

退職給付引当金の期首残高

571,434千円

退職給付費用

65,096千円

退職給付の支払額

△32,478千円

退職給付引当金の期末残高

604,052千円

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整額

非積立型制度の退職給付債務

604,052千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

604,052千円

 

退職給付引当金

604,052千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

604,052千円

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

65,096千円

 

(ストック・オプション等関係)

 該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

 

未払事業税否認

 

14,670

 

 

 

9,090

 

未払事業所税否認

 

1,740

 

 

 

1,780

 

賞与引当金

 

47,270

 

 

 

40,360

 

退職給付引当金

 

174,970

 

 

 

190,400

 

資産除去債務

 

5,920

 

 

 

6,130

 

投資有価証券評価損

 

1,520

 

 

 

 

その他

 

1,510

 

 

 

1,630

 

繰延税金資産小計

 

247,600

 

 

 

249,390

 

評価性引当額

 

△1,520

 

 

 

 

繰延税金資産合計

 

246,080

 

 

 

249,390

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

 

3,730

 

 

 

3,530

 

繰延税金負債合計

 

3,730

 

 

 

3,530

 

繰延税金資産の純額

 

242,350

 

 

 

245,860

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

(単位:%)

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

 

30.6

 

 

 

30.6

 

(調整)

 

 

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

0.4

 

 

 

0.5

 

住民税均等割等

 

0.3

 

 

 

0.4

 

役員賞与

 

0.9

 

 

 

1.0

 

税額控除

 

△0.9

 

 

 

 

税率変更による影響

 

 

 

 

△0.6

 

その他

 

0

 

 

 

△0.2

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

31.3

 

 

 

31.5

 

 

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

 この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は5,509千円増加し、法人税等調整額が5,509千円減少しております。

 

(持分法損益等)

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

関連会社を有していないため、該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

関連会社を有していないため、該当事項はありません。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

(1)当該資産除去債務の概要

住友不動産四谷ビル及びJRタワーオフィスプラザさっぽろの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は1.0%から2.3%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3)当該資産除去債務の総額の増減

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

期首残高

19,174千円

19,335千円

時の経過による調整額

160

163

期末残高

19,335

19,498

 

(収益認識関係)

(1) 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

品目

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

金額

構成比

金額

構成比

(1)XNETサービス

千円

 

5,536,111

 

 

99.8

 

千円

 

5,297,579

 

 

99.9

 

  アプリケーションサービス

3,827,054

69.0

3,836,746

72.4

  AMO・SOサービス

1,709,056

30.8

1,460,832

27.5

(2)機器販売等

11,417

0.2

3,013

0.1

合計

5,547,529

100.0

5,300,593

100.0

 

(2) 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「(重要な会計方針)の5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(3) 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

①契約資産及び契約負債の残高等

 契約負債の内訳は以下のとおりであります。

  前事業年度(2024年3月31日)

  契約負債(期首残高)      3,730千円

  契約負債(期末残高)     2,433千円

 契約負債は、XNETサービスにかかる顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。貸借対照表上、契約負債は「前受金」に計上しております。

 

  当事業年度(2025年3月31日)

  契約負債(期首残高)      2,433千円

  契約負債(期末残高)       143千円

 契約負債は、XNETサービスにかかる顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。貸借対照表上、契約負債は「前受金」に計上しております。

 

②残存履行義務に配分した取引価格

 当社では、未充足の履行義務に係る将来認識されると見込まれる収益は概ね1年以内に充足するため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

      当社は、XNETサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自  2023年4月1日   至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

  本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

  本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記

 載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

                                         (単位:千円)

顧客の氏名又は名称

売上高

関連するセグメント名

 株式会社日本カストディ銀行

680,758

XNETサービス事業

ニッセイ情報テクノロジー株式会社

536,829

XNETサービス事業

 

当事業年度(自  2024年4月1日   至  2025年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

  本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

  本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記

 載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

                                         (単位:千円)

顧客の氏名又は名称

売上高

関連するセグメント名

 株式会社日本カストディ銀行

569,064

XNETサービス事業

ニッセイ情報テクノロジー株式会社

550,870

XNETサービス事業

 (注)本表の金額には、消費税等は含まれておりません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

 1.関連当事者との取引

(1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前事業年度 (自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又は

出資金(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有

(被所有)割合(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

親会社

㈱NTTデータグループ

東京都江東区

142,520,000

NTTデータグループ全体の戦略策 定 ・ 推進、経営管理、技術開発及びガバナンス確保等

(被所有)

間接 51.3

資金の預託

預入

18,185

関係会社

預け金

1,481,276

受取利息

2,346

 

当事業年度 (自 2024年4月1日  至 2025年3月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又は

出資金(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有

(被所有)割合(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

親会社

㈱NTTデータグループ

東京都江東区

142,520,000

NTTデータグループ全体の戦略策 定 ・ 推進、経営管理、技術開発及びガバナンス確保等

(被所有)

間接 51.3

関係会社預け金の回収

受取利息

109

関係会社

預け金

回収

1,481,276

自己株式の取得

5,818,830

(注)1.株式会社NTTデータグループが導入しているグループキャッシュマネジメントシステムへの参加により生じております。また、取引金額は純額で表示しております。なお、利率は市場金利を勘案して合理的に決定しております。

2.自己株式の取得については、2024年4月30日開催の取締役会決議に基づき、東京証券取引所の自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)を利用し、2024年4月30日の終値で取引を行っております。当該取引に伴い、株式会社NTTデータグループは当社の親会社ではなくなっております。上記取引金額については、関連当事者であった期間の内容を記載しております。なお、議決権等の所有割合は関連当事者でなくなった時点の割合であります。

 

(2)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前事業年度 (自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度 (自 2024年4月1日  至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

   親会社情報

   日本電信電話株式会社、株式会社NTTデータグループおよび株式会社NTTデータは、当社の親会社でありましたが、2024年5月1日に自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)による自己株式の取得を行ったことにより、当社の親会社に該当しないこととなりました。

 

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

1株当たり純資産額

1,030.99円

699.00円

1株当たり当期純利益金額

89.74円

128.74円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

 当期純利益(千円)

741,353

581,342

 普通株主に帰属しない金額(千円)

 普通株式に係る当期純利益(千円)

741,353

581,342

 期中平均株式数(株)

8,261,582

4,515,464

 

(重要な後発事象)

(業績連動型株式報酬制度の導入)

 当社は、2025年5月28日開催の取締役会において、新たに業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT-RS(=Board Benefit Trust-Restricted Stock))」(以下「本制度」といいます。)を導入することを決議し、本制度に関する議案を2025年6月27日開催の第34回定時株主総会に付議することといたしました。詳細は、「第4 提出会社の状況 4.コーポレート・ガバナンスの状況等(4)役員の報酬等」に記載のとおりであります。

 

 

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

92,654

92,654

48,066

4,274

44,587

工具、器具及び備品

216,928

16,901

233,830

186,126

12,350

47,703

有形固定資産計

309,583

16,901

326,484

234,193

16,625

92,291

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

2,088,905

495,962

563,435

2,021,432

1,005,265

418,249

1,016,166

ソフトウエア仮勘定

196,962

484,610

476,984

204,587

204,587

電話加入権

993

993

993

無形固定資産計

2,286,861

980,572

1,040,420

2,227,012

1,005,265

418,249

1,221,747

(注)1.工具、器具及び備品の増加のうち主なものは、サーバー及びネットワーク機器等の取得によるもの      であります。

   2.ソフトウエア及びソフトウェア仮勘定の増加は、顧客の増加及び既存顧客のニーズの多様化によるシステム開発の増加によるものであります。

   3.ソフトウエアの減少は、XNETサービス次世代化プロジェクトに伴って開発されたソフトウエアの一部が当期に償却終了となったことによるものであります。

   4.ソフトウェア仮勘定の減少は、ソフトウェアへの振替によるものであります。

 

【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

0

2,500,000

0.9

(注)平均利率については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

143,445

123,712

143,445

123,712

 

【資産除去債務明細表】

 当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計金額の100分の1以下であるため記載を省略しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

①資産の部

a.現金及び預金

区分

金額(千円)

預金の種類

 

普通預金

1,455,036

定期預金

別段預金

990

合計

1,456,027

 

b.売掛金

(イ)相手先別内訳

相手先

金額(千円)

リフィニティブ・ジャパン株式会社

38,360

日本生命保険相互会社

20,592

住友生命保険相互会社

19,791

株式会社大和総研

17,450

HIKARI TSUSHIN INVESTMENTS OKINAWA株式会社

16,978

その他

234,137

合計

347,309

 

(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

×100

(A)+(B)

 

 

 

(A)+(D)

 

 

 

 

(B)

 

 

365

 

 

306,611

5,920,430

5,879,732

347,309

94.4

20.2

 

 

c.投資有価証券

 区分

 金額(千円)

 債券

 

  社債

2,697,866

 合計

2,697,866

 

②負債の部

退職給付引当金

相手先

金額(千円)

退職給付債務

604,052

合計

604,052

 

 

(3)【その他】

当事業年度における半期情報等

 

中間会計期間

当事業年度

売上高(千円)

2,638,303

5,300,593

税引前中間(当期)純利益金額(千円)

391,429

849,232

中間(当期)純利益金額

(千円)

262,777

581,342

1株当たり中間(当期)純利益金額(円)

54.19

128.74