第４【経理の状況】

１  四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

 

２  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自  2019年６月１日  至  2019年８月31日）及び第２四半期連結累計期間（自  2019年３月１日  至  2019年８月31日）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,171,801

6,308,398

受取手形及び売掛金

3,792,673

4,083,154

商品

17,311

17,470

製品

381

364

仕掛品

135,278

156,981

貯蔵品

1,670

1,770

その他

357,848

352,800

貸倒引当金

△9,137

△9,554

流動資産合計

9,467,828

10,911,385

固定資産

 

 

有形固定資産

882,704

870,323

無形固定資産

 

 

のれん

63,508

50,382

ソフトウエア

472,766

451,338

その他

44,270

20,022

無形固定資産合計

580,546

521,742

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

612,002

814,301

敷金及び保証金

977,766

989,169

繰延税金資産

366,214

215,226

その他

445,050

450,212

貸倒引当金

△18,406

△8,430

投資その他の資産合計

2,382,627

2,460,479

固定資産合計

3,845,878

3,852,545

資産合計

13,313,707

14,763,930

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

1,531,770

1,656,619

短期借入金

950,000

950,000

1年内返済予定の長期借入金

261,000

274,800

リース債務

1,490

1,490

未払法人税等

260,214

370,156

未払消費税等

325,443

364,487

賞与引当金

273,655

299,416

保証履行引当金

14,229

29,999

その他

1,093,335

1,699,035

流動負債合計

4,711,139

5,646,005

固定負債

 

 

長期借入金

1,098,050

963,750

リース債務

4,843

4,098

退職給付に係る負債

201,131

205,528

株式給付引当金

97,696

131,989

固定負債合計

1,401,721

1,305,365

負債合計

6,112,861

6,951,371

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年８月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,035,594

1,035,594

資本剰余金

1,833,804

1,875,135

利益剰余金

4,717,275

5,248,074

自己株式

△567,514

△536,787

株主資本合計

7,019,160

7,622,017

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

98,287

142,083

為替換算調整勘定

20,204

△948

その他の包括利益累計額合計

118,491

141,134

新株予約権

11,750

11,250

非支配株主持分

51,444

38,157

純資産合計

7,200,845

7,812,558

負債純資産合計

13,313,707

14,763,930

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

売上高

14,818,578

16,512,322

売上原価

8,927,767

10,004,589

売上総利益

5,890,810

6,507,732

販売費及び一般管理費

※ 4,625,896

※ 5,241,737

営業利益

1,264,914

1,265,994

営業外収益

 

 

受取利息

799

481

受取配当金

2,068

4,277

保険解約返戻金

－

33

助成金収入

1,070

518

持分法による投資利益

－

2,295

雑収入

943

1,677

その他

678

669

営業外収益合計

5,560

9,951

営業外費用

 

 

支払利息

2,238

2,944

持分法による投資損失

8,189

－

雑損失

460

3,724

その他

3,112

582

営業外費用合計

14,000

7,251

経常利益

1,256,474

1,268,695

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

2,787

新株予約権戻入益

250

－

特別利益合計

250

2,787

特別損失

 

 

固定資産除却損

6,153

57

投資有価証券評価損

－

9,866

関連会社株式売却損

57

－

特別損失合計

6,211

9,924

税金等調整前四半期純利益

1,250,512

1,261,558

法人税、住民税及び事業税

459,289

350,339

法人税等調整額

△13,773

131,658

法人税等合計

445,515

481,998

四半期純利益

804,996

779,560

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

66,862

△12,028

親会社株主に帰属する四半期純利益

738,134

791,588

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

四半期純利益

804,996

779,560

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△18,834

43,796

為替換算調整勘定

△29,510

△21,152

その他の包括利益合計

△48,345

22,643

四半期包括利益

756,651

802,203

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

689,789

814,232

非支配株主に係る四半期包括利益

66,862

△12,028

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,250,512

1,261,558

減価償却費

175,322

192,717

新株予約権戻入益

△250

－

のれん償却額

10,093

13,126

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△10,692

△9,558

工事損失引当金の増減額（△は減少）

15,117

－

賞与引当金の増減額（△は減少）

45,664

25,761

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

14,896

4,396

保証履行引当金の増減額（△は減少）

11,862

15,770

受取利息及び受取配当金

△2,867

△4,758

株式給付引当金の増減額（△は減少）

27,264

34,293

支払利息

2,238

2,944

為替差損益（△は益）

△267

△815

固定資産除却損

6,153

57

投資有価証券評価損益（△は益）

－

9,866

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△2,787

持分法による投資損益（△は益）

8,189

△2,295

関係会社株式売却損益（△は益）

57

－

売上債権の増減額（△は増加）

△463,508

△281,417

たな卸資産の増減額（△は増加）

△68,807

△21,933

仕入債務の増減額（△は減少）

127,600

124,905

その他の資産の増減額（△は増加）

19,070

19,438

その他の負債の増減額（△は減少）

242,761

687,912

小計

1,410,410

2,069,182

利息及び配当金の受取額

4,650

4,757

利息の支払額

△2,256

△2,464

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△314,306

△256,489

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,098,498

1,814,985

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△60,000

△200,000

定期預金の払戻による収入

100,000

－

投資有価証券の取得による支出

△10,000

△150,192

投資有価証券の売却による収入

－

3,939

関係会社株式の売却による収入

3,500

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△81,120

－

有形固定資産の取得による支出

△27,863

△101,918

無形固定資産の取得による支出

△96,839

△54,486

貸付けによる支出

－

△20,000

貸付金の回収による収入

－

1,000

敷金及び保証金の差入による支出

△413,878

△19,223

その他の支出

△27,293

△26,826

その他の収入

2,703

4,110

投資活動によるキャッシュ・フロー

△610,792

△563,596

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

1,402,000

950,000

短期借入金の返済による支出

△1,116,000

△950,000

長期借入金の返済による支出

△80,500

△120,500

新株予約権の発行による収入

6,000

－

自己株式の売却による収入

－

70,300

自己株式の取得による支出

△2

－

リース債務の返済による支出

△745

△745

配当金の支払額

△236,355

△259,759

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△271,200

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△296,802

△310,704

現金及び現金同等物に係る換算差額

△8,866

△4,087

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

182,037

936,597

現金及び現金同等物の期首残高

4,157,332

4,572,801

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,339,369

※ 5,509,398

 

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号  2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年３月１日

    至  2018年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

    至  2019年８月31日）

給与手当

1,659,354千円

1,886,834千円

賞与引当金繰入額

179,635

182,788

退職給付費用

18,069

16,566

貸倒引当金繰入額

△998

2,556

保証履行引当金繰入額

12,481

16,187

地代家賃

294,219

427,223

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年３月１日

至  2018年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年８月31日）

現金及び預金勘定

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

5,098,369千円

△759,000

6,308,398千円

△799,000

現金及び現金同等物

4,339,369

5,509,398

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2018年３月１日  至  2018年８月31日）

１  配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月24日

定時株主総会

普通株式

237,637

11

2018年２月28日

2018年５月25日

利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、この配当の基準日である2018年２月28日現在で株式給付信託型ESOP（信託Ｅ口）が所有する当社株式（自己株式）420,000株に対する配当金4,620千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2019年３月１日  至  2019年８月31日）

１  配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月24日

定時株主総会

普通株式

260,790

12

2019年２月28日

2019年５月27日

利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、この配当の基準日である2019年２月28日現在で株式給付信託型ESOP（信託Ｅ口）が所有する当社株式（自己株式）420,000株に対する配当金5,040千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

 

（金融商品関係）

該当事項はありません。

 

 
（有価証券関係）

該当事項はありません。

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2018年３月１日  至  2018年８月31日）

１  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

クリエイティブ

分野（日本）

医療分野

会計・法曹

分野

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

10,724,131

2,327,884

940,107

13,992,123

826,454

14,818,578

－

14,818,578

セグメント間

の内部売上高又は振替高

4,958

－

1,763

6,722

126,861

133,584

(133,584)

－

計

10,729,090

2,327,884

941,871

13,998,846

953,315

14,952,162

(133,584)

14,818,578

セグメント利益

又は損失（△）

649,369

638,496

43,262

1,331,128

△52,448

1,278,680

(13,765)

1,264,914

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴ・ファッション他の事業を含んでおります。

２  セグメント利益又は損失の調整額13,765千円は、セグメント間取引消去であります。

３  セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２  報告セグメントの変更等に関する事項

「Ⅱ  当第２四半期連結累計期間  ２  報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおりであります。

 

３  報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「クリエイティブ分野（日本）」セグメントにおいて、2018年７月４日に株式会社クレイテックワークスの株式を新規取得したことに伴い連結子会社となりました。

なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては74,820千円であります。

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2019年３月１日  至  2019年８月31日）

１  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

クリエイティブ

分野（日本）

医療分野

会計・法曹

分野

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

11,883,782

2,556,148

1,040,293

15,480,224

1,032,097

16,512,322

－

16,512,322

セグメント間

の内部売上高又は振替高

22,344

2,830

4,028

29,203

56,744

85,948

(85,948)

－

計

11,906,127

2,558,978

1,044,322

15,509,428

1,088,841

16,598,270

(85,948)

16,512,322

セグメント利益

又は損失（△）

534,317

749,867

107,854

1,392,039

△120,986

1,271,053

(5,058)

1,265,994

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴ・ファッション他の事業を含んでおります。

２  セグメント利益又は損失の調整額5,058千円は、セグメント間取引消去であります。

３  セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２  報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間より、従来、報告セグメントとして開示しておりました「クリエイティブ分野（韓国）」は量的な重要性が低下したため、報告セグメントから除外し「その他」に含めております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

３  報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年３月１日

至  2018年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年８月31日）

１株当たり四半期純利益

34円84銭

37円08銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

738,134

791,588

普通株主に帰属しない金額（千円）

─

─

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

738,134

791,588

普通株式の期中平均株式数（株）

21,183,400

21,349,490

 

 

 

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

33円77銭

35円85銭

（算定上の基礎）

 

 

普通株式増加数（株）

674,656

730,391

（うち新株予約権）（株）

（674,656）

（730,391）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

─

─

（注）１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に用いられた「普通株式の期中平均株式数」の算出に当たり、株式給付信託型ESOP（信託Ｅ口）が所有する当社株式数を四半期連結貸借対照表において自己株式として表示していることから、控除する自己株式数に含めております（前第２四半期連結累計期間420,000株、当第２四半期連結累計期間420,000株）。

 
（重要な後発事象）

（重要な事業の譲受（取得による企業結合））

当社の連結子会社である株式会社クレイテックワークスは、2019年６月27日開催の取締役会において、株式会社インタラクティブブレインズの3DCGアバター事業、VR事業、コンテンツ等の開発事業の譲り受けについて決議し、2019年７月31日付で事業譲渡契約を締結し、2019年９月１日付で当該事業を譲り受けました。

 

１  企業結合の概要

(1) 相手先企業の名称及び取得した事業

相手先企業の名称  株式会社インタラクティブブレインズ

事業の内容        3DCGアバター事業、VR事業、コンテンツ等の開発事業

 

(2) 企業結合を行った主な理由

当社及び当社グループは、映像、ゲーム、Web、広告・出版、作家、医療、IT、会計、法曹、建築、ファッション、食、研究、舞台芸術、リサーチの15分野で、26万人超のプロフェッショナルと、2万6,000社のクライアントを無限に組み合わせてプロフェッショナルの生涯価値の向上を行い、クライアントの価値創造への貢献を図る、プロフェッショナル・エージェンシー事業を展開しております。

近年、ゲームや映画等のコンテンツ制作において、高品質な3DCGは欠かせないものになっているだけでなく、他の産業分野においても、その重要性は益々高まってきております。

今回の事業譲り受けにより、当社グループである連結子会社株式会社クレイテックワークスは、主にゲーム分野での3DCGアバターやVR等のコンテンツ開発能力を強化する他、様々な分野での制作提案の強化を図ってまいります。

 

(3) 企業結合日

2019年９月１日

 

(4) 企業結合の法的形式

事業譲受

 

(5) 結合後企業の名称

結合後企業の名称の変更はありません。

 

(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社である株式会社クレイテックワークスが現金を対価として事業を譲り受けたためであります。

 

２  取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金（未払金を含む）

100,000千円

取得原価

 

100,000

 

３  その他の事項

企業結合日に受け入れる資産、引き受ける負債の額、及びのれんの金額等については、現時点において確定しておりません。

 

（合弁会社の設立）

当社は、2019年７月25日開催の取締役会決議に基づき、2019年９月10日に株式会社ジェイアール東日本企画（以下jeki）と共同でデータドリブンマーケティング事業を推進する新会社株式会社jeki Data-Driven Labを設立いたしました。

 

１  設立の目的

近年、デジタル化の進展により消費者行動は様々な側面からデータで捕捉できるようになり、そのデータを活用した情報分析とデジタルマーケティングの重要性は益々高まっております。

そのような中、当社は、映像、ゲーム、Web、広告・出版、作家、医療、IT、会計、法曹、建築、ファッション、食、研究、舞台芸術、リサーチの15分野でプロフェッショナル・エージェンシー事業を展開し、様々な分析業務のプロデュース（受託・請負）等、データ分析技術を活かしたデジタルデータマーケティング領域での実績を積み重ねてまいりました。これまでjekiとは、DMPの開発及び活用に関して、様々な取り組みをパートナーとして行い、ノウハウを蓄積しております。

また、jekiは、JR東日本グループが展開するWebサイト及びスマートフォンアプリケーションのアクセスログなど各種データを基盤とした“jeki「移動者DMP」”をリリースし、その開発及び活用に関して様々な取り組みを行っております。

今回の合弁会社設立により、jeki及びJR東日本グループのデータドリブンマーケティング事業等と、当社及び当社グループのデータ分析者のエージェンシー事業及び、プロフェッショナルのアイデアやノウハウを融合し、新たなデータマーケティングサービスの提供と対応力の強化が可能になると考えております。

 

２  合弁会社の概要

(1) 名称

株式会社jeki Data-Driven Lab

 

(2) 所在地

東京都渋谷区恵比寿南一丁目５番２号  恵比寿JEBL６階

 

(3) 代表者の役職・氏名

代表取締役社長  萩原浩平

 

(4) 事業内容

データドリブンマーケティング事業、R＆D事業、データ活用業務支援事業

 

(5) 資本金

80,000千円

 

(6) 設立の時期

2019年９月10日

 

(7) 取得する株式の数

640株

 

(8) 取得価額

32,000千円

 

(9) 出資比率

株式会社ジェイアール東日本企画      60%

株式会社クリーク・アンド・リバー社  40%

 

２【その他】

該当事項はありません。