第４【経理の状況】

１  四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

 

２  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自  2020年６月１日  至  2020年８月31日）及び第２四半期連結累計期間（自  2020年３月１日  至  2020年８月31日）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年２月29日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,729,496

7,857,502

受取手形及び売掛金

4,883,682

4,375,442

商品

24,086

22,605

製品

355

338

仕掛品

302,825

260,706

貯蔵品

1,677

2,020

その他

423,770

448,451

貸倒引当金

△14,310

△24,340

流動資産合計

12,351,584

12,942,727

固定資産

 

 

有形固定資産

808,964

760,764

無形固定資産

 

 

のれん

99,216

155,156

ソフトウエア

426,434

379,250

その他

17,111

57,033

無形固定資産合計

542,762

591,440

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

742,298

737,459

敷金及び保証金

1,000,075

985,185

繰延税金資産

330,264

300,885

その他

462,387

577,611

貸倒引当金

△7,824

△12,181

投資その他の資産合計

2,527,200

2,588,959

固定資産合計

3,878,927

3,941,164

資産合計

16,230,512

16,883,891

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

2,138,214

2,007,784

未払費用

978,066

864,848

短期借入金

950,000

1,008,566

1年内返済予定の長期借入金

263,050

212,390

未払法人税等

461,349

397,475

未払消費税等

695,168

598,319

賞与引当金

332,069

351,074

保証履行引当金

16,365

33,876

その他

793,126

575,347

流動負債合計

6,627,410

6,049,682

固定負債

 

 

長期借入金

845,000

795,450

退職給付に係る負債

223,280

228,937

株式給付引当金

131,989

169,761

その他

2,273

4,581

固定負債合計

1,202,543

1,198,730

負債合計

7,829,953

7,248,412

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年２月29日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年８月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,035,594

1,177,194

資本剰余金

1,875,135

2,250,451

利益剰余金

5,816,375

6,455,747

自己株式

△536,787

△442,007

株主資本合計

8,190,318

9,441,386

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

83,328

77,620

為替換算調整勘定

△6,505

△8,823

その他の包括利益累計額合計

76,822

68,797

新株予約権

11,250

5,750

非支配株主持分

122,166

119,545

純資産合計

8,400,558

9,635,478

負債純資産合計

16,230,512

16,883,891

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

売上高

16,512,322

18,454,080

売上原価

10,004,589

11,565,475

売上総利益

6,507,732

6,888,604

販売費及び一般管理費

※１ 5,241,737

※１ 5,433,072

営業利益

1,265,994

1,455,532

営業外収益

 

 

受取利息

481

2,135

受取配当金

4,277

573

保険解約返戻金

33

4

助成金収入

518

8,646

持分法による投資利益

2,295

6,168

雑収入

1,677

6,424

その他

669

1,675

営業外収益合計

9,951

25,628

営業外費用

 

 

支払利息

2,944

2,603

雑損失

3,724

1,353

その他

582

1,159

営業外費用合計

7,251

5,116

経常利益

1,268,695

1,476,044

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

2,787

－

特別利益合計

2,787

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

57

1,070

投資有価証券評価損

9,866

－

新型コロナウイルス感染症による損失

－

※２ 25,693

特別損失合計

9,924

26,764

税金等調整前四半期純利益

1,261,558

1,449,280

法人税、住民税及び事業税

350,339

442,958

法人税等調整額

131,658

42,084

法人税等合計

481,998

485,042

四半期純利益

779,560

964,238

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△12,028

△2,621

親会社株主に帰属する四半期純利益

791,588

966,859

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

四半期純利益

779,560

964,238

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

43,796

△5,707

為替換算調整勘定

△21,152

△2,317

その他の包括利益合計

22,643

△8,025

四半期包括利益

802,203

956,213

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

814,232

958,834

非支配株主に係る四半期包括利益

△12,028

△2,621

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,261,558

1,449,280

減価償却費

192,717

177,929

のれん償却額

13,126

14,801

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△9,558

14,387

賞与引当金の増減額（△は減少）

25,761

16,345

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

4,396

5,656

保証履行引当金の増減額（△は減少）

15,770

17,511

受取利息及び受取配当金

△4,758

△2,709

株式給付引当金の増減額（△は減少）

34,293

37,772

支払利息

2,944

2,603

為替差損益（△は益）

△815

149

保険解約返戻金

－

△4

固定資産除却損

57

1,070

投資有価証券評価損益（△は益）

9,866

－

投資有価証券売却損益（△は益）

△2,787

－

持分法による投資損益（△は益）

△2,295

△6,168

売上債権の増減額（△は増加）

△281,417

564,696

たな卸資産の増減額（△は増加）

△21,933

43,270

仕入債務の増減額（△は減少）

124,905

△140,016

その他の資産の増減額（△は増加）

19,438

19,743

その他の負債の増減額（△は減少）

687,912

△478,219

小計

2,069,182

1,738,101

利息及び配当金の受取額

4,757

2,772

利息の支払額

△2,464

△3,763

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△256,489

△499,467

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,814,985

1,237,643

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△200,000

△81,000

投資有価証券の取得による支出

△150,192

－

投資有価証券の売却による収入

3,939

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△49,275

非連結子会社株式の取得による支出

－

△89,991

有形固定資産の取得による支出

△101,918

△31,611

無形固定資産の取得による支出

△54,486

△93,208

貸付けによる支出

△20,000

△30,000

貸付金の回収による収入

1,000

3,300

敷金及び保証金の差入による支出

△19,223

△1,706

敷金及び保証金の回収による収入

－

12,211

その他の支出

△26,826

△28,168

その他の収入

4,110

1,978

投資活動によるキャッシュ・フロー

△563,596

△387,471

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

950,000

958,606

短期借入金の返済による支出

△950,000

△900,000

長期借入金の返済による支出

△120,500

△139,500

株式の発行による収入

－

283,200

自己株式の売却による収入

70,300

490,100

自己株式の取得による支出

－

△167,104

リース債務の返済による支出

△745

△275

配当金の支払額

△259,759

△326,319

財務活動によるキャッシュ・フロー

△310,704

198,707

現金及び現金同等物に係る換算差額

△4,087

△1,873

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

936,597

1,047,006

現金及び現金同等物の期首残高

4,572,801

5,912,496

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 5,509,398

※ 6,959,502

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

当第２四半期連結会計期間より、株式会社ウイングの株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染拡大は、経済、企業活動に広範な影響を与える事象であり、当社グループの事業活動にも影響を及ぼしております。

このような状況は、当連結会計年度中は続き、翌連結会計年度より徐々に正常化することを仮定して、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等にかかる会計上の見積りを行っております。

なお、新型コロナウイルスによる経済活動への影響は不確実性が高いため、上記仮定に変化が生じた場合には、将来における財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

（自己株式の取得）

当社は、2020年４月９日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を買い受けることを決議し、自己株式の取得を以下のとおり実施いたしました。

 

(1) 自己株式の取得を行なう理由

経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行するため

 

(2) 自己株式の取得に関する取締役会の決議内容

①  取得する株式の種類

当社普通株式

②  取得する株式の総数

800,000株（上限）（発行済株式総数に対する割合3.5%）

③  株式の取得価額の総額

500,000千円（上限）

④  取得する期間

2020年４月10日～2020年８月31日

⑤  取得の方法

東京証券取引所における市場買付

 

(3) 自己株式の取得結果

上記買付けにより、2020年８月31日までに当社普通株式190,200株を167,104千円で取得しております。

（新株予約権の行使による増資及び自己株式の処分）

2020年３月１日から2020年８月31日までに、第１回有償ストック・オプションについて権利行使がありました。権利行使の概要は以下のとおりであります。

(1) 行使された新株予約権個数

11,000個

(2) 未行使の新株予約権個数

－

(3) 行使価額の総額

773,300千円

(4) 交付した株式数

400,000株

(5) 処分した自己株式数

700,000株

(6) 自己株式の処分価額

261,883千円

(7) 増加する資本金の金額

141,600千円

(8) 増加する資本準備金の金額

141,600千円

（注）１  増加する資本金の金額、増加する資本準備金の金額には新株予約権の振替額1,000千円がそれぞれ含まれております。

２  上記の新株予約権の行使による新株の発行の結果、2020年８月31日現在の発行済株式総数は23,009,000株、資本金は1,177,194千円、資本準備金は412,606千円となっております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

    至  2019年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年３月１日

    至  2020年８月31日）

給与手当

1,886,834千円

2,032,143千円

賞与引当金繰入額

182,788

168,888

退職給付費用

16,566

25,817

貸倒引当金繰入額

2,556

14,343

保証履行引当金繰入額

16,187

19,438

地代家賃

427,223

443,695

 

※２  新型コロナウイルス感染症による損失の内容は、次のとおりであります。

新型コロナウイルス感染拡大の影響により、政府及び各自治体から出された外出自粛要請等を受け医学生・研修医を対象とした「レジナビフェア」を全国的に中止したことによるキャンセル料等であります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年３月１日

至  2020年８月31日）

現金及び預金勘定

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

6,308,398千円

△799,000

7,857,502千円

△898,000

現金及び現金同等物

5,509,398

6,959,502

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2019年３月１日  至  2019年８月31日）

１  配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月24日

定時株主総会

普通株式

260,790

12

2019年２月28日

2019年５月27日

利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、この配当の基準日である2019年２月28日現在で株式給付信託型ESOP（信託Ｅ口）が所有する当社株式（自己株式）420,000株に対する配当金5,040千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2020年３月１日  至  2020年８月31日）

１  配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月28日

定時株主総会

普通株式

327,487

15

2020年２月29日

2020年５月29日

利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、この配当の基準日である2020年２月29日現在で株式給付信託型ESOP（信託Ｅ口）が所有する当社株式（自己株式）420,000株に対する配当金6,300千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

２  株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年４月９日開催の取締役会決議に基づき、当第２四半期連結累計期間において、自己株式190,200株、167,104千円の取得を行いました。また、新株予約権の行使により自己株式700,000株、261,883千円の処分を行なうとともに、新株の発行により資本金及び資本剰余金がそれぞれ141,600千円増加しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,177,194千円、資本準備金が412,606千円、自己株式が442,007千円となっております。

 

（金融商品関係）

該当事項はありません。

 
（有価証券関係）

該当事項はありません。

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2019年３月１日  至  2019年８月31日）

１  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

クリエイティブ

分野（日本）

クリエイティブ分野（韓国）

医療分野

会計・法曹

分野

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

11,883,782

15,681

2,556,148

1,040,293

15,495,905

1,016,416

16,512,322

－

16,512,322

セグメント間

の内部売上高又は振替高

22,344

－

2,830

4,028

29,203

56,744

85,948

(85,948)

－

計

11,906,127

15,681

2,558,978

1,044,322

15,525,109

1,073,160

16,598,270

(85,948)

16,512,322

セグメント利益

又は損失（△）

534,317

△60,624

749,867

107,854

1,331,415

△60,361

1,271,053

(5,058)

1,265,994

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴ・ファッション他の事業を含んでおります。

２  セグメント利益又は損失の調整額5,058千円は、セグメント間取引消去であります。

３  セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２  報告セグメントの変更等に関する事項

「Ⅱ  当第２四半期連結累計期間  ２  報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおりであります。

 

３  報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2020年３月１日  至  2020年８月31日）

１  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

クリエイティブ

分野（日本）

クリエイティブ分野（韓国）

医療分野

会計・法曹

分野

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

12,452,292

1,674,220

2,302,489

1,007,302

17,436,304

1,017,775

18,454,080

－

18,454,080

セグメント間

の内部売上高又は振替高

18,290

－

－

2,991

21,282

31,835

53,117

(53,117)

－

計

12,470,583

1,674,220

2,302,489

1,010,294

17,457,587

1,049,611

18,507,198

(53,117)

18,454,080

セグメント利益

又は損失（△）

817,835

△15,685

666,651

66,951

1,535,752

△82,303

1,453,449

2,083

1,455,532

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴ・ファッション他の事業を含んでおります。

２  セグメント利益又は損失の調整額2,083千円は、セグメント間取引消去であります。

３  セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２  報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間より、従来、「その他」に含まれていた「クリエイティブ分野（韓国）」については、CREEK & RIVER ENTERTAINMENT Co.,Ltd.の連結子会社化により重要性が増したため独立し、報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

３  報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「クリエイティブ分野（日本）」セグメントにおいて、2020年７月３日に株式会社ウイングの株式を新規取得したことに伴い連結子会社となりました。

なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては70,741千円であります。

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

当社は、株式会社ウイング（本社：東京都渋谷区、代表取締役：及川哲也、以下ウイング社）の株式を取得し、同社を連結子会社といたしました。

 

１  企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称                ：株式会社ウイング

事業の内容                      ：NHK及び関連会社の制作・編集部門へのスタッフの派遣、

天気キャスターの派遣、番組・コンテンツ制作

 

(2) 企業結合を行なった主な理由

ウイング社の持つネットワークと当社の持つ映像分野に留まらない幅広いネットワークとの融合、シナジー効果により、さらなる事業規模・収益の拡大を目指すためであります。

 

(3) 企業結合日

2020年７月３日

 

(4) 企業結合の法的形式

現金及び預金を対価とする株式取得

 

(5) 結合後企業の名称

名称に変更はありません。

 

(6) 取得した議決権比率

100%

 

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

現金及び預金を対価とする株式取得によるものです。

 

２  四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2020年８月１日から2020年８月31日まで

 

３  被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得価額については、相手先の意向により非開示とさせていただきますが、第三者による株式価値の算定結果を勘案して決定しております。

 

４  主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用  420千円

 

５  発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

70,741千円

 

(2) 発生原因

株式取得契約に基づく投資額が受け入れた資産及び引き受けた負債の純額を上回ったことによります。

 

(3) 償却方法及び償却期間

５年間の均等償却

 

６  企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

 

流動資産

196,860千円

固定資産

18,578

資産合計

215,438

 

流動負債

53,435

固定負債

62,745

負債合計

116,180

 

（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年３月１日

至  2020年８月31日）

１株当たり四半期純利益

37円08銭

43円81銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

791,588

966,859

普通株主に帰属しない金額（千円）

─

─

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

791,588

966,859

普通株式の期中平均株式数（株）

21,349,490

22,069,838

 

 

 

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

35円85銭

43円70銭

（算定上の基礎）

 

 

普通株式増加数（株）

730,391

54,501

（うち新株予約権）（株）

（730,391）

（54,501）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

─

─

（注）１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に用いられた「普通株式の期中平均株式数」の算出に当たり、株式給付信託型ESOP（信託Ｅ口）が所有する当社株式数を四半期連結貸借対照表において自己株式として表示していることから、控除する自己株式数に含めております（前第２四半期連結累計期間420,000株、当第２四半期連結累計期間420,000株）。

 
（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

当社は、2020年10月８日開催の取締役会において、きづきアーキテクト株式会社（本社：京都府京都市、代表取締役：長島聡、以下きづきアーキテクト社）の第三者割当増資を引き受け、子会社化することを決議いたしました。

 

(1) 企業結合の概要

①被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称                ：きづきアーキテクト株式会社

事業の内容                      ：新商品・サービスの企画、開発、運営、販売、アイデアの事業化に関するコンサルティング、ソフトウェア、コンピュータの周辺機器等の開発及び販売

②企業結合を行なう主な理由

当社グループが有するプロフェッショナル・ネットワークと、きづきアーキテクト社の事業構想力とを高度に融合することで、新規事業の加速度的な推進等を通じて、事業規模・収益の拡大を目指すためであります。

③企業結合日

2020年10月30日（予定）

④企業結合の法的形式

現金及び預金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

名称に変更はありません。

⑥取得する議決権比率

70%

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

現金及び預金を対価とする株式取得によるものです。

 

(2) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金

100,002

千円

取得原価

 

100,002

 

 

(3) 主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

 

(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。