### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,318,516 | 695,022
売掛金 | ※ 440,000 | ※ 442,967
前払費用 | 28,054 | 18,242
その他 | ※ 28,942 | ※ 27,053
流動資産合計 | 1,815,513 | 1,183,286
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物附属設備 | 18,821 | 17,243
工具、器具及び備品 | - | 14
有形固定資産合計 | 18,821 | 17,257
無形固定資産 |  |
その他 | 5,828 | 5,807
無形固定資産合計 | 5,828 | 5,807
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 7,657,354 | 6,763,578
関係会社株式 | 7,055,723 | 7,055,723
長期前払費用 | 747 | -
繰延税金資産 | 154,470 | 411,315
差入保証金 | 11,129 | 11,129
投資その他の資産合計 | 14,879,425 | 14,241,747
固定資産合計 | 14,904,076 | 14,264,813
資産合計 | 16,719,590 | 15,448,099

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
未払金 | ※ 140,622 | ※ 138,983
短期借入金 | ※ 5,650,000 | ※ 5,850,000
未払法人税等 | 98,801 | 135,733
未払消費税等 | 19,859 | 13,884
預り金 | 6,217 | 3,310
その他 | ※ 1,301 | -
流動負債合計 | 5,916,801 | 6,141,911
負債合計 | 5,916,801 | 6,141,911
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,363,635 | 3,363,635
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 3,754,942 | 3,754,942
資本剰余金合計 | 3,754,942 | 3,754,942
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 4,008,936 | 3,055,323
利益剰余金合計 | 4,008,936 | 3,055,323
自己株式 | △20 | △23
株主資本合計 | 11,127,493 | 10,173,877
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | △324,704 | △867,688
評価・換算差額等合計 | △324,704 | △867,688
純資産合計 | 10,802,789 | 9,306,188
負債純資産合計 | 16,719,590 | 15,448,099

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
売上高 | ※１ 800,135 | ※１ 1,554,091
売上総利益 | 800,135 | 1,554,091
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 474,866 | ※１,※２ 489,526
営業利益 | 325,268 | 1,064,565
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 51,272 | ※１ 83,713
受取配当金 | 180,212 | 123,188
その他 | 14,944 | 2,070
営業外収益合計 | 246,429 | 208,972
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 54,166 | ※１ 84,358
株式交付費償却 | 5,933 | -
為替差損 | － | 2
営業外費用合計 | 60,099 | 84,361
経常利益 | 511,598 | 1,189,176
税引前当期純利益 | 511,598 | 1,189,176
法人税、住民税及び事業税 | 100,683 | 193,159
法人税等調整額 | 111,892 | △768
法人税等合計 | 212,576 | 192,391
当期純利益 | 299,021 | 996,784

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 3,363,635 | 3,754,942 | 3,754,942 | 5,615,476 | 5,615,476 | △20 | 12,734,032
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △1,905,561 | △1,905,561 |  | △1,905,561
当期純利益 |  |  |  | 299,021 | 299,021 |  | 299,021
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | - | - | △1,606,539 | △1,606,539 | - | △1,606,539
当期末残高 | 3,363,635 | 3,754,942 | 3,754,942 | 4,008,936 | 4,008,936 | △20 | 11,127,493

|  |  | (単位：千円)
| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 47 | 47 | 12,734,079
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,905,561
当期純利益 |  |  | 299,021
自己株式の取得 |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △324,751 | △324,751 | △324,751
当期変動額合計 | △324,751 | △324,751 | △1,931,290
当期末残高 | △324,704 | △324,704 | 10,802,789

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 3,363,635 | 3,754,942 | 3,754,942 | 4,008,936 | 4,008,936 | △20 | 11,127,493
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △1,950,398 | △1,950,398 |  | △1,950,398
当期純利益 |  |  |  | 996,784 | 996,784 |  | 996,784
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △2 | △2
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | - | - | △953,613 | △953,613 | △2 | △953,616
当期末残高 | 3,363,635 | 3,754,942 | 3,754,942 | 3,055,323 | 3,055,323 | △23 | 10,173,877

|  |  | (単位：千円)
| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △324,704 | △324,704 | 10,802,789
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,950,398
当期純利益 |  |  | 996,784
自己株式の取得 |  |  | △2
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △542,984 | △542,984 | △542,984
当期変動額合計 | △542,984 | △542,984 | △1,496,600
当期末残高 | △867,688 | △867,688 | 9,306,188

##### 【注記事項】

###### （継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

###### （重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

①　子会社及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②　その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２　固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

定額法によっております。

②　無形固定資産

定額法によっております。

３　収益及び費用の計上基準

顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）については以下のとおりであります。

当社グループ子会社の運営・経営管理

純粋持株会社である当社の収益は、主に子会社からの経営管理報酬及び受取配当金収入となります。経営管理報酬については、子会社との契約内容に応じた役務を提供することが履行義務であり、業務が提供された時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。関係会社（子会社）からの受取配当金は、当該会社の意思決定機関において行われた配当金に関する決議の効力が発生した時点をもって収益を認識しております。

４　株式交付費

３年間にわたり均等償却を行っております。

###### （重要な会計上の見積り）

関係会社株式の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度
関係会社株式 | 7,055,723 | 7,055,723

(2)見積り内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

「関係会社株式」の評価損計上の可能性について

2025年3月31日現在の貸借対照表に「関係会社株式」が7,055,723千円計上されています。

「関係会社株式」の内訳は以下のとおりです。

関係会社名 | 「関係会社株式」の残高
SBIアセットマネジメント株式会社 | 5,059,819千円
Carret Holdings, Inc. | 1,718,881千円
ウエルスアドバイザー株式会社 | 277,023千円
| 7,055,723千円

当社は、関係会社株式について、株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、評価損の認識を行います。その結果、「関係会社株式」の評価損が生じた場合には、当社の財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。

###### （会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年

改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的

な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権又は金銭債務

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
短期金銭債権 | 467,050千円 | 469,724千円
短期金銭債務 | 5,770,749 | 5,969,766

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との営業取引による取引高の総額及び営業取引以外の取引による取引高の総額

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
営業取引による取引高の総額 営業取引以外の取引による取引高の総額 | 804,185千円 54,231 | 1,558,114千円 84,358

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0.7％、当事業年度1.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99.3％、当事業年度99.0％であります。

販売費及び一般管理費の主なものは以下のとおりです。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
従業員給与 | 39,354千円 | 37,563千円
役員報酬 | 56,350千円 | 56,450千円
株式業務費 | 249,571千円 | 249,174千円
租税公課 | 43,724千円 | 60,504千円

###### （有価証券関係）

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度末 （2024年３月31日） | 当事業年度末 （2025年３月31日）
貸借対照表計上額 | 貸借対照表計上額
子会社株式 |  |
Carret Holdings, Inc. | 1,718,881千円 | 1,718,881千円
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 | 5,059,819千円 | 5,059,819千円
ウエルスアドバイザー株式会社 | 277,023千円 | 277,023千円

###### （税効果会計関係）

前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 | １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
（繰延税金資産） |
未払金否認額 | 1,130千円
未払事業税否認額 | 11,586千円
投資有価証券評価損 | 2,369千円
その他有価証券評価差額金 | 143,304千円
その他 | 396千円
繰延税金資産合計 | 158,788千円
（繰延税金負債） |
譲渡損益調整勘定 | 4,317千円
繰延税金負債合計 | 4,317千円
繰延税金資産の純額 | 154,470千円
（繰延税金資産） |
未払金否認額 | 1,329千円
未払事業税否認額 | 12,180千円
投資有価証券評価損 | 2,439千円
その他有価証券評価差額金 | 399,402千円
その他 | 408千円
繰延税金資産合計 | 415,759千円
（繰延税金負債） |
譲渡損益調整勘定 | 4,444千円
繰延税金負債合計 | 4,444千円
繰延税金資産の純額 | 411,315千円
２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳 | ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率 　30.62％ （調整） 永久差異　 10.73％ 住民税均等割 　0.24％ その他 △0.05％ 税効果会計適用後の法人税等の負担率41.54％ | 法定実効税率 　30.62％ （調整） 永久差異　 △14.55％ 住民税均等割 　0.10％ その他 0.00％ 税効果会計適用後の法人税等の負担率16.17％
| ３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。 これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62％から31.52％に変更し計算しております。 この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は11,358千円増加し、法人税等調整額は45千円増加、その他有価証券評価差額金は11,403千円減少しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項　（重要な会計方針）３　収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形 固定 資産 | 建物附属設備 | 18,821 | ― | ― | 1,578 | 17,243 | 3,156
器具備品 | ― | 21 | ― | 7 | 14 | 7
計 | 18,821 | 21 | ― | 1,585 | 17,257 | 3,163
無形 固定 資産 | その他 | 5,828 | ― | ― | 21 | 5,807 | ―
計 | 5,828 | ― | ― | 21 | 5,807 | ―
投資その他の資産 | 長期前払費用 | 747 | ― | ― | 747 | ― | ―

###### 【引当金明細表】

該当事項はありません。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

記載すべき事項はありません。